企貸審批中心業(yè)務(wù)規(guī)程詳述(編輯修改稿)
2025-02-07 19:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 70%，年主營收入不少于 1000萬元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利，經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度不能低于零，有效凈資產(chǎn)不低于 300萬元。（有效凈資產(chǎn)＝總資產(chǎn)中－待攤費(fèi)用－無形資產(chǎn)中除土地使用權(quán)部分－長期待攤費(fèi)用－負(fù)債）；n 項(xiàng)目資金自籌部分要足額到位，項(xiàng)目貸款自有資金比例不低于總投資的 30%，流動(dòng)資金貸款借款用途必須明確，不得用于還其他借款（過橋項(xiàng)目除外）；n 原則上累計(jì)在保責(zé)任余額不超過該單位有效凈資產(chǎn)的 70%。n 對同時(shí)具備以上條件的項(xiàng)目一般應(yīng)予立項(xiàng)；對不具備上述 3項(xiàng)的不予立項(xiàng)；其他條件可綜合考慮。n市場分析n 對企業(yè)產(chǎn)品有關(guān)的細(xì)分市場的分析，通過行業(yè)分析得出企業(yè)及企業(yè)產(chǎn)品在行業(yè)中的定位以及競爭優(yōu)勢所在；n 對各年收入要形成趨勢分析，對企業(yè)市場增長性給出明確結(jié)論。n 主要經(jīng)營范圍及生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，主要產(chǎn)品介紹，主要業(yè)績標(biāo)志；n 主要銷售渠道，說明主要銷售區(qū)域與銷售商；主要的采購商，說明企業(yè)原材料供應(yīng)情況； n 主要產(chǎn)品供產(chǎn)銷情況、市場預(yù)測，擔(dān)保期的銷售計(jì)劃，整體發(fā)展前景以及相關(guān)外圍調(diào)查研究、咨詢情況；結(jié)論性分析銷售增長性與采購的穩(wěn)定性。n財(cái)務(wù)信息及財(cái)務(wù)分析n 表格列示經(jīng)核實(shí)調(diào)整或匯總后的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)以及關(guān)鍵帳項(xiàng)的明細(xì)表格，對重要數(shù)據(jù)核實(shí)、調(diào)整、匯總過程加以說明；n 主要財(cái)務(wù)比率分析：n 根據(jù)以下主要比率對申保單位的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（資產(chǎn)負(fù)債率）、償債能力（流動(dòng)比率 /速動(dòng)比率）、盈利能力（凈資產(chǎn)收益率 /主要產(chǎn)品的毛利率 /銷售利潤率）、營運(yùn)能力（存貨周轉(zhuǎn)率 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）進(jìn)行分析說明。n 對上述關(guān)鍵比率（流動(dòng)比率、主要產(chǎn)品的毛利率、銷售利潤率）變化幅度超過 2%的，要分析說明導(dǎo)致變化的具體原因；n 上年度及當(dāng)年現(xiàn)金流量分析，對于經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化做重點(diǎn)分析，進(jìn)行還貸可靠性分析； n 對財(cái)務(wù)管理狀況及分析做總結(jié)性結(jié)論，并對會(huì)計(jì)信息可靠性進(jìn)行評價(jià)；n 關(guān)聯(lián)交易涉及的業(yè)務(wù)和金額，分析關(guān)聯(lián)關(guān)系對主體企業(yè)產(chǎn)生的重要影響；n 列示企業(yè)全部銀行融資明細(xì)，包括授信額度、實(shí)際余額（貸款、承兌、承兌保證金），抵押擔(dān)保方式，其中我司擔(dān)保的余額，合作歷史情況。n 計(jì)算項(xiàng)目 EBITDA、 EBITDA/收入、銀行融資 /EBITDA；n 要求：上述數(shù)據(jù)要詳細(xì)列明利息支出、所得稅、折舊、攤銷的金額，在項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告中說明。銀行融資包括銀行長短期借款及應(yīng)付票據(jù)敞口部分。n 常用的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)n 對被擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行評審應(yīng)主要審查被擔(dān)保人的以下要素：n （一） 實(shí)有凈資產(chǎn)，反映企業(yè)所能承受增加債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：n 實(shí)有凈資產(chǎn) =資產(chǎn)總額 負(fù)債總額 待處理資產(chǎn)損失；n （二） 有形長期資產(chǎn)，反映企業(yè)相對穩(wěn)定的承債能力以及生產(chǎn)后續(xù)能力和規(guī)模。計(jì)算公式為：n 有形長期資產(chǎn) =固定資產(chǎn)凈值 +在建工程 +長期投資；n 對被擔(dān)保人的資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行評審應(yīng)主要審查被擔(dān)保人的以下要素：n （一） 資產(chǎn)負(fù)債率，反映企業(yè)整體償債能力。計(jì)算公式為：n 資產(chǎn)負(fù)債率 =（負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額）100%；n （二） 流動(dòng)比率，反映企業(yè)短期償債能力。計(jì)算公式為：n 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 100%；n （三） 速動(dòng)比率，反映企業(yè)即期償債能力。計(jì)算公式為：n
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