【文章內(nèi)容簡介】 證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束，開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事。 46 [案例 ] ? 我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份 L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份 L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？ [分析指導(dǎo) ] 由于信用證是一種 獨立于合同之外 的自給自足的文件，銀行付款時只審查單據(jù)是否符合信用證規(guī)定的內(nèi)容， 單證相符，單單相符 即履行付款，本案中，我方發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，不在信用證規(guī)定范疇之列，開證行有權(quán)拒絕。 47 ? 3．信用證是一種 純單據(jù)的買賣 。 在信用證條件下，結(jié)匯單據(jù)實行嚴(yán)格符合的原則，不僅要做到“ 單證一致 ” ，還要做到“ 單單一致 ” 。 《 UCP600》 規(guī)定，信用證銀行雖有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，但這種審核，只是用以確定單據(jù) 表面上是否符合信用證條款 ，開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，而 不管單據(jù)的真實性和合法性 ， 不論貨物品質(zhì)好壞，數(shù)量是否短缺 ，都不在銀行審核的范圍。 48 [案例 ] ? 我某出口公司按 CIF條件，憑不可撤銷 L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的 L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在 L/C規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù) 《 2023年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 》 和 《 UCP600》 分別說明理由。 49 ? [分析指導(dǎo) ] 根據(jù) 《 2023年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 》 CIF貿(mào)易術(shù)語的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)貨物越過裝運港船舷時風(fēng)險實現(xiàn)轉(zhuǎn)移，本案中我方已將該批貨物裝上輪船，并辦理了貨運保險，則我方將不再承擔(dān)由于海輪起火爆炸沉沒導(dǎo)致的貨物滅失的損失，可協(xié)助買方向保險公司索賠。 ? 根據(jù) 《 UCP600》 的有關(guān)規(guī)定，信用證是純單據(jù)買賣，銀行只審查單證，不理貨物的存續(xù)情況，本案中，該批貨物雖然滅失，但我方已將貨物裝船，并辦理了保險，取得了所需單據(jù)，可將一整套單據(jù)提交議付行，要求議付行議付。銀行審核單據(jù)無誤后，應(yīng)及時履行付款承諾。 50 三、信用證涉及的當(dāng)事人 ? 1．開證申請人（ Applicant）。指向銀行申請開立信用證的人，在信用證中又稱開證人（ Opener），一般是 進(jìn)口人或?qū)嶋H買主 ，他要在規(guī)定的時間內(nèi)申請開證，交開證押金并及時付款贖單。 ? 2．開證銀行（ Opening Bank， Issuing Bank）。開證銀行是指接受開證申請人的委托和指示（或根據(jù)其自身需要），開立信用證的銀行，它承擔(dān)第一性付款的責(zé)任 。開證行一般是 進(jìn)口人所在地銀行 。 51 ? 3．通知銀行（ Notifying Bank）。通知銀行是指受開證行的委托，將信用證或信用證修改通知受益人的銀行，通知銀行一般由位于 出口人所在地的 、 與開證行有往來關(guān)系 的銀行擔(dān)任，賣方通常指定 自己的開戶行 作為通知行。 ? 它只 鑒別信用證的表面真實性 ，不承擔(dān)其他義務(wù)，如果無法鑒別又想通知受益人，則應(yīng)告訴受益人它不能鑒別該證表面的真實性。 ? 4．受益人（ Beneficiary）。受益人是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，一般是 出口人或?qū)嶋H供貨人 。 52 ? 5．議付行（ Negotiating Bank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行。議付銀行是指根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及 /或單據(jù)的銀行。議付銀行可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證條款來規(guī)定。議付行議付后向開證行索匯時，如果遭到拒付，它有權(quán) 向受益人追索墊款 。 ? 6．付款行（ Paying Bank）。一般是開證行，也可以是它指定的另一家銀行， 這要根據(jù)信用證條款的規(guī)定來決定。付款行代開證行審核單據(jù)、支付貨款，付款行一旦付款后 無權(quán)向受益人追索 。 53 ? 7．保兌行（ Confirming Bank）。根據(jù)開證銀行的請求在信用證上 加具保兌的銀行 。保兌銀行具有與開證銀行 相同的責(zé)任和地位 。通常由 通知行兼任 ，也可由其他銀行加具保兌。比如智利，巴西，印尼等國所開出的信用證。 ? 8．償付行（ Reimbursement Bank）。償付行是開證行為了 議付行索匯方便 而指定的償付機(jī)構(gòu)。償付行是開證行的 出納機(jī)構(gòu) 而非付款行。一般在信用證上所使用的貨幣是進(jìn)口國貨幣以外的 第三國貨幣 時發(fā)揮作用。 ? 償付行 不審查單據(jù) 。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向議付行追索而 不能向償付行追索 。 開證人 （進(jìn)口人） 受益人 （出口人） 不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖 4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。 ， 付款行 開證行 通知行 議付行 2 申請開證，交押金 L/C，（電開或信開） 5. 審證有誤，要求修改信用證 6提交修改申請書 8 確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批 （單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付） 10提示，付款贖單 償付行 指示 有開證行存款帳戶 索償 55 五、信用證的主要內(nèi)容及開立的形式 ? （一）信用證的主要內(nèi)容 ? 1．關(guān)于信用證本身的說明。如信用證的編號，開證日期、到期日和到期地點、交單期限等。 ? 2．信用證種類。分為即期付款、延期付款、承兌、議付等。 ? 3．信用證當(dāng)事人。開證人、開證行、受益人、通知行等。此外，有的信用證還有指定付款行、償付行、指定議付行等。 ? 4．匯票條款。包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。凡不需匯票的信用證無此內(nèi)容。 56 ? 5．貨物條款。包括貨物的名稱、貨號、數(shù)量和包裝、價格等。 ? 6．支付貨幣和信用證金額。包括幣種和總額，幣別通常包括貨幣的縮寫和大寫，總額一般分別用大寫文字與阿拉伯?dāng)?shù)字書寫。信用證金額是開證行付款責(zé)任的最高限額，有的信用證還規(guī)定一定比率的上下浮動幅度。 ? 7．裝運與保險條款。包括裝運時間、裝運港或啟運地、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉(zhuǎn)運以及如何分批裝運、轉(zhuǎn)運的規(guī)定，以及 CIF或 CIP項下的保險要求，所需投保的金額和險別等。 57 ? 8．單據(jù)條款。通常要求提交商業(yè)發(fā)票（ Commercial Invoice）；提單（ Bill of Lading）；保險單（ Insurance Policy）；裝箱單（ Packing List）；產(chǎn)地證（ Certificate of Origin）等及其他單據(jù)。 ? 9．特殊條款。視具體交易的情況各異，通常有開證行對議付行的指示；索匯方法和寄單方法；開證行付款保證；慣例適用條款；開證行簽字等。 58 [特別提示 ] ? 1．合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時間內(nèi)開立 L/C 。 ? 2．信用證應(yīng)明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。此時，為了留出足夠的時間議付單據(jù)，賣方一定要早于信用證有效期 10～ 15天裝運。 ? 3．信用證的交單期：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù) 21天提交 的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。 59 [案例 ] ? 我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為 2023年 12月 1日前，但未對買方的開證時間予以規(guī)定。賣方于2023年 11月上旬開始向買方催開 L/C，經(jīng)多次催證，買方于 11月 25日將 L/C 開抵我方。我方于 12月 5日將貨物裝運完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。問：（ 1）銀行拒付有無道理？為什么？（ 2）此案例中，我方有哪些失誤？ 60 ? [分析指導(dǎo) ] 雖然我方遲交單是由于買方晚開信用證造成的，由于晚開信用證的裝運期限仍與合同中的規(guī)定相同，則我方于 12月 5日交單，不符合單證一致的規(guī)定，銀行完全有權(quán)拒付。因此，面對此種情況，我方在審證時，應(yīng)及時通知買方修改信用證的裝運期、交單期和有效期，同時在制定合同時一定要對信用證的開證日期進(jìn)行確認(rèn)，避免等證、催證。 61 [案例 ] ? 國外開來不可撤銷 L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為 2001年 12月 31日，議付有效期為 2023年 1月 15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為 12月 10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于 1月 4日向銀行議付時，遭銀行拒付。問：銀行拒付是否有道理？為什么？ ? [分析指導(dǎo) ] 根據(jù)信用證交單期的有關(guān)規(guī)定，信用證交單期應(yīng)不遲于裝運期后的 21天，我方于 12月 10日裝運完畢，取得提單，就應(yīng)在 12月 31日前交單議付，本案中，我方于 1月 4日交單議付，雖然未超過信用證有效期，但已超過合理的交單日期。因此，銀行拒付合理。 62 （二） L/C的開立形式 ? 1．信開本（ To Open by Airmail） ? 信開本指開證行采用印就信函