【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 負(fù)有保密義務(wù) 。 五 、 《 反傾銷(xiāo)協(xié)議 》 對(duì)調(diào)查的補(bǔ)充要求 （ 一 ） 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)的實(shí)地核查 （ 二 ） 可獲得最佳信息的采用 《 反傾銷(xiāo)協(xié)議 》 附件 1對(duì)進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)到有關(guān)涉案企業(yè)進(jìn)行核查的程序 ， 作了詳細(xì)規(guī)定 。 主要包括： 1． 立案調(diào)查后的適當(dāng)時(shí)間 ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)應(yīng)將實(shí)地核查的意向通知該企業(yè)所在國(guó)家的主管機(jī)構(gòu)和已知的有關(guān)公司 ， 并應(yīng)得到有關(guān)方面的同意 。 2． 若核查組中包括非政府專(zhuān)家 ， 也應(yīng)通知上述有關(guān)方面 。 3． 一般情況下 ， 核查應(yīng)在收到有關(guān)涉案企業(yè)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的答復(fù)后進(jìn)行 。 核查前應(yīng)通知有關(guān)企業(yè)需要核實(shí)信息的性質(zhì)及提供的信息 ， 但核查時(shí)也可要求有關(guān)企業(yè)進(jìn)一步提供細(xì)節(jié) 。 4． 在可能的情況下 ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)對(duì)接受核查的有關(guān)成員方或企業(yè)提出配合核查的問(wèn)題 ， 在核查前予以答復(fù) 。 （一）進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)的實(shí)地核查 可獲得最佳信息是指 ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)在調(diào)查過(guò)程中對(duì)有關(guān)利害關(guān)系方信息處理的一種方式 ， 即棄用或部分棄用不配合調(diào)查或阻礙調(diào)查方提供的信息 ， 而使用認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌畔?。 《 反傾銷(xiāo)協(xié)議 》 附件 2對(duì)不采用利害關(guān)系方提供的證據(jù)或信息的處理原則 ， 作了一般規(guī)定： 1． 調(diào)查開(kāi)始后 ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)應(yīng)向有關(guān)利害關(guān)系方說(shuō)明所需要得到的信息及組織信息的方式 。 同時(shí)應(yīng)說(shuō)明 ， 如果信息未按照要求提供 ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)可認(rèn)為利害關(guān)系方的信息不可用 ， 或不符合調(diào)查要求 ， 并有權(quán)以可獲得的事實(shí)為基礎(chǔ)作出裁定 ， 包括申請(qǐng)書(shū)中提出的事實(shí) 。 2． 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)可要求有關(guān)利害關(guān)系方以特殊介質(zhì) （ 如計(jì)算機(jī)磁盤(pán) ）提供信息 ， 但不應(yīng)給有關(guān)利害關(guān)系方增加不合理的額外負(fù)擔(dān) 。 3． 在裁定時(shí) ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮使用可接受的 、 所有可核實(shí)的 、以適當(dāng)方式提交的信息 。 4． 當(dāng)信息或證據(jù)未被接受時(shí) ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)應(yīng)向有關(guān)企業(yè)說(shuō)明理由 ，并給予對(duì)方在合理時(shí)間內(nèi)進(jìn)一步說(shuō)明的機(jī)會(huì) 。 在其后的任何裁決公告中 ，應(yīng)載明拒絕接受該證據(jù)或信息的理由 。 5． 在調(diào)查過(guò)程中 ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)應(yīng)特別慎重處理二手信息 。 如有可能 ， 進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)應(yīng)利用其他獨(dú)立的信息來(lái)源核查二手信息的準(zhǔn)確性 。 （二）可獲得最佳信息的采用 第二節(jié) 《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》 一 、 產(chǎn)生背景 二 、 組成部分及概念界定 三 、 補(bǔ)貼的分類(lèi) 四 、 補(bǔ)貼的爭(zhēng)端解決和反補(bǔ)貼措施 五 、 優(yōu)惠待遇和過(guò)渡期 六 、 機(jī)構(gòu)和監(jiān)督 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼規(guī)則的形成歷經(jīng)了近半個(gè)世紀(jì)的漫長(zhǎng)歷程 。 關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定的早期規(guī)則中 ， 僅有兩個(gè)條款涉及這一問(wèn)題 ， 即 《 1947年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定 》 第 6條和第 16條 。 其中 ， 第 6條關(guān)于反傾銷(xiāo)措施的最初規(guī)則 ， 也規(guī)范反補(bǔ)貼稅的使用；第 16條直接涉及到補(bǔ)貼的使用 ，但表述相當(dāng)含混 ， 處理措施缺乏力度 。 因此 ， 加強(qiáng)補(bǔ)貼紀(jì)律 ， 確立規(guī)范的反補(bǔ)貼制度 ， 一直是關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定締約方努力的一個(gè)方向 。 在 “ 東京回合 ” 中 ， 締約方達(dá)成了 《 關(guān)于解釋與適用 〈 1947年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定 〉 第 6條 、 第 16條和第 23條的協(xié)議 》 ， 也稱 《 反補(bǔ)貼守則 》 。 該守則確立了補(bǔ)貼的一般紀(jì)律 ， 豐富了反補(bǔ)貼的有關(guān)規(guī)定 ， 同時(shí)制定了補(bǔ)貼爭(zhēng)端解決的規(guī)則 。 《 反補(bǔ)貼守則 》 是對(duì) 《 1947年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定 》 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼制度的重大發(fā)展 ， 并對(duì)日后 “ 烏拉圭回合 ” 達(dá)成 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 產(chǎn)生了積極影響 。 但 《 反補(bǔ)貼守則 》 只是一個(gè)諸邊守則 ， 實(shí)際簽署的僅有 24個(gè)締約方 ， 因此其約束范圍有限 。 在 “ 烏拉圭回合 ” 長(zhǎng)達(dá) 8年的談判過(guò)程中 ， 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施一直是難點(diǎn)和焦點(diǎn)議題 。 最終達(dá)成的 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 ， 作為世貿(mào)組織一攬子協(xié)議的組成部分 ， 適用于世貿(mào)組織所有成員 。 一、產(chǎn)生背景 （ 一 ） 補(bǔ)貼 （ 二 ） 專(zhuān)向性 二、組成部分及概念界定 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 從主體 、 形式和效果三個(gè)方面對(duì)補(bǔ)貼進(jìn)行了界定 ， 即補(bǔ)貼只有在滿足下列三個(gè)條件時(shí)才成立：第一 ， 補(bǔ)貼是由政府或公共機(jī)構(gòu)提供；第二 ， 政府提供了財(cái)政資助或任何形式的收入或價(jià)格支持；第三 ， 補(bǔ)貼使產(chǎn)業(yè)或企業(yè)得到了利益 。 1． 財(cái)政資助 財(cái)政資助包括： （ 1） 政府直接提供資金 （ 如贈(zèng)款 、 貸款和資本注入 ） 、 潛在的資金或債務(wù)的直接轉(zhuǎn)移 （ 如政府為企業(yè)提供貸款擔(dān)保 ） ；（ 2） 政府應(yīng)征稅收的減免； （ 3） 政府提供除一般基礎(chǔ)設(shè)施之外的貨物或服務(wù) ， 或者購(gòu)買(mǎi)貨物 。 2． 收入或價(jià)格支持 收入或價(jià)格支持是政府補(bǔ)貼的另一種形式 。 這種支持可能是由法律限定某一種產(chǎn)品的最低價(jià)格 ， 也可能表現(xiàn)為一種維持物價(jià)的物資儲(chǔ)備制度 。 3． 產(chǎn)業(yè)或企業(yè)得到利益 衡量補(bǔ)貼的另一標(biāo)準(zhǔn)是 ， 政府的資助 、 收入或價(jià)格支持使有關(guān)產(chǎn)業(yè)或企業(yè)獲得利益 。 這種利益是指產(chǎn)業(yè)或企業(yè)在正常商業(yè)條件下不能獲得的條件 、 條款或優(yōu)惠 。 （一）補(bǔ)貼 專(zhuān)向性是指補(bǔ)貼只給予一部分特定的產(chǎn)業(yè) 、 企業(yè) 、 地區(qū) 。 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 只約束具有專(zhuān)向性的補(bǔ)貼 ， 并規(guī)定了 4種類(lèi)型的專(zhuān)向性補(bǔ)貼： （ 1） 企業(yè)專(zhuān)向性補(bǔ)貼 ， 即政府對(duì)部分特定企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼； （ 2） 產(chǎn)業(yè)專(zhuān)向性補(bǔ)貼 ， 即政府對(duì)部分特定產(chǎn)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼； （ 3） 地區(qū)專(zhuān)向性補(bǔ)貼 ， 即政府對(duì)其領(lǐng)土內(nèi)的部分特定地區(qū)的某些企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼； （ 4） 禁止性補(bǔ)貼 ， 即與出口實(shí)績(jī)或使用進(jìn)口替代相聯(lián)系的補(bǔ)貼 。 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 第 2條 ， 還明確了認(rèn)定專(zhuān)向性補(bǔ)貼的一些標(biāo)準(zhǔn)和條件 。 凡是有關(guān)法律 、 法規(guī)有明確規(guī)定 ， 或執(zhí)行此項(xiàng)法律 、 法規(guī)的主管機(jī)構(gòu)明確表示 ， 補(bǔ)貼只給予特定的企業(yè)或產(chǎn)業(yè) ， 則該種補(bǔ)貼即具有了法律上的專(zhuān)向性 。 （二）專(zhuān)向性 （ 一 ） 禁止性補(bǔ)貼 （ 二 ） 可訴補(bǔ)貼 （ 三 ） 不可訴補(bǔ)貼 三、補(bǔ)貼的分類(lèi) 出口補(bǔ)貼指法律上或事實(shí)上以出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件而給予的補(bǔ)貼 。 如果法律上明確規(guī)定以出口實(shí)績(jī)作為給予補(bǔ)貼的惟一條件或條件之一 ， 該種補(bǔ)貼則屬于出口補(bǔ)貼；如果法律上雖沒(méi)有明確規(guī)定以出口實(shí)績(jī)作為補(bǔ)貼條件 ， 但補(bǔ)貼的給予事實(shí)上與實(shí)際出口或預(yù)期出口 （ 或出口收入 ） 聯(lián)系在一起 ， 則該補(bǔ)貼也屬于出口補(bǔ)貼 。 但并不是出口企業(yè)得到的補(bǔ)貼都是出口補(bǔ)貼 ， 因?yàn)槌隹谄髽I(yè)也完全可以享受非專(zhuān)向性補(bǔ)貼 。 出口補(bǔ)貼的影響在于 ， 它會(huì)刺激出口的增長(zhǎng) ， 使其他未受補(bǔ)貼的同類(lèi)產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利境地 ， 并可能對(duì)進(jìn)口方或第三方相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅 。 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 附件 1專(zhuān)門(mén)列出了一個(gè)出口補(bǔ)貼例示清單 ， 列舉了 12種可歸于出口補(bǔ)貼的典型情況 。 （一）禁止性補(bǔ)貼 出口補(bǔ)貼 進(jìn)口替代補(bǔ)貼指以使用國(guó)產(chǎn)貨物為條件而給予的補(bǔ)貼 。 與出口補(bǔ)貼給予出口產(chǎn)品的生產(chǎn)者或出口商不同 ， 進(jìn)口替代補(bǔ)貼給予的對(duì)象是國(guó)產(chǎn)品的生產(chǎn)者 、 使用者或消費(fèi)者 。 這種補(bǔ)貼的影響在于：它會(huì)使進(jìn)口產(chǎn)品在與受補(bǔ)貼的國(guó)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì) ， 從而抑制相關(guān)產(chǎn)品的進(jìn)口 。 鑒于進(jìn)口替代補(bǔ)貼對(duì)進(jìn)口貿(mào)易的抑制和扭曲作用 ， 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 同樣將它納入了禁止范疇 。 進(jìn)口替代補(bǔ)貼可以是給予進(jìn)口替代產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠貸款 ， 或?yàn)榇祟?lèi)企業(yè)提供比其他企業(yè)更優(yōu)惠的貨物或服務(wù) ， 或在外匯使用方面提供更多的便利條件 ， 或減免此類(lèi)企業(yè)所得稅等直接稅 ， 或通過(guò)允許加速折舊等方式減小所得稅稅基 ， 等等 。 進(jìn)口替代補(bǔ)貼既可以給生產(chǎn)商 ， 也可以直接給使用者或消費(fèi)者 。 如對(duì)進(jìn)口替代產(chǎn)品使用者給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì) ， 允許該使用者對(duì)進(jìn)口替代設(shè)備進(jìn)行加速折舊 ， 或者對(duì)此類(lèi)設(shè)備的增值稅予以全額抵扣 ， 對(duì)購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口替代設(shè)備提供優(yōu)惠貸款等 。 （一）禁止性補(bǔ)貼 進(jìn)口替代補(bǔ)貼 （ 二 ） 可訴補(bǔ)貼 《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》第 5條，對(duì)可訴補(bǔ)貼規(guī)定了總體原則，即成員方不得通過(guò)使用該協(xié)議第 1條所規(guī)定的專(zhuān)向性補(bǔ)貼，而對(duì)其他成員的利益造成不利影響。這種不利影響指以下三種情況：一是對(duì)另一成員的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害，二是使其他成員喪失或減損根據(jù)《 1994年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》所獲得利益，三是嚴(yán)重侵害另一成員的利益。 損害指一成員方政府的補(bǔ)貼對(duì)另一成員方國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)所造成的實(shí)質(zhì)損害 ， 這與傾銷(xiāo)對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)所造成的損害是非常相似的 。 利益的喪失或減損是一個(gè)非常模糊的概念 。 對(duì)于補(bǔ)貼來(lái)講 ，比較典型的情況是 ， 一成員實(shí)施補(bǔ)貼 ， 使另一成員本應(yīng)獲得的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)會(huì)受到了削弱 。 嚴(yán)重侵害是一個(gè)范圍更廣的概念 。 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》第 6條對(duì)嚴(yán)重侵害規(guī)定了一些推定標(biāo)準(zhǔn) 。 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 還規(guī)定 ， 如果提供補(bǔ)貼的成員能證明補(bǔ)貼并未造成第 6條規(guī)定的任何一種影響 ， 則不得視為存在嚴(yán)重侵害 。 （ 三 ） 不可訴補(bǔ)貼 不可訴補(bǔ)貼又稱 “ 綠燈補(bǔ)貼 ” 。 《 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 》 第四部分規(guī)定了兩大類(lèi)不可訴補(bǔ)貼 ， 一類(lèi)是不具有專(zhuān)向性的補(bǔ)貼 ， 另一類(lèi)是符合特定要求的專(zhuān)向性補(bǔ)貼