【文章內(nèi)容簡介】 負有保密義務(wù) 。 五 、 《 反傾銷協(xié)議 》 對調(diào)查的補充要求 （ 一 ） 進口方主管機構(gòu)的實地核查 （ 二 ） 可獲得最佳信息的采用 《 反傾銷協(xié)議 》 附件 1對進口方主管機構(gòu)到有關(guān)涉案企業(yè)進行核查的程序 ， 作了詳細規(guī)定 。 主要包括： 1． 立案調(diào)查后的適當時間 ， 進口方主管機構(gòu)應(yīng)將實地核查的意向通知該企業(yè)所在國家的主管機構(gòu)和已知的有關(guān)公司 ， 并應(yīng)得到有關(guān)方面的同意 。 2． 若核查組中包括非政府專家 ， 也應(yīng)通知上述有關(guān)方面 。 3． 一般情況下 ， 核查應(yīng)在收到有關(guān)涉案企業(yè)對調(diào)查問卷的答復(fù)后進行 。 核查前應(yīng)通知有關(guān)企業(yè)需要核實信息的性質(zhì)及提供的信息 ， 但核查時也可要求有關(guān)企業(yè)進一步提供細節(jié) 。 4． 在可能的情況下 ， 進口方主管機構(gòu)對接受核查的有關(guān)成員方或企業(yè)提出配合核查的問題 ， 在核查前予以答復(fù) 。 （一）進口方主管機構(gòu)的實地核查 可獲得最佳信息是指 ， 進口方主管機構(gòu)在調(diào)查過程中對有關(guān)利害關(guān)系方信息處理的一種方式 ， 即棄用或部分棄用不配合調(diào)查或阻礙調(diào)查方提供的信息 ， 而使用認為適當?shù)钠渌畔?。 《 反傾銷協(xié)議 》 附件 2對不采用利害關(guān)系方提供的證據(jù)或信息的處理原則 ， 作了一般規(guī)定： 1． 調(diào)查開始后 ， 進口方主管機構(gòu)應(yīng)向有關(guān)利害關(guān)系方說明所需要得到的信息及組織信息的方式 。 同時應(yīng)說明 ， 如果信息未按照要求提供 ， 進口方主管機構(gòu)可認為利害關(guān)系方的信息不可用 ， 或不符合調(diào)查要求 ， 并有權(quán)以可獲得的事實為基礎(chǔ)作出裁定 ， 包括申請書中提出的事實 。 2． 進口方主管機構(gòu)可要求有關(guān)利害關(guān)系方以特殊介質(zhì) （ 如計算機磁盤 ）提供信息 ， 但不應(yīng)給有關(guān)利害關(guān)系方增加不合理的額外負擔 。 3． 在裁定時 ， 進口方主管機構(gòu)應(yīng)考慮使用可接受的 、 所有可核實的 、以適當方式提交的信息 。 4． 當信息或證據(jù)未被接受時 ， 進口方主管機構(gòu)應(yīng)向有關(guān)企業(yè)說明理由 ，并給予對方在合理時間內(nèi)進一步說明的機會 。 在其后的任何裁決公告中 ，應(yīng)載明拒絕接受該證據(jù)或信息的理由 。 5． 在調(diào)查過程中 ， 進口方主管機構(gòu)應(yīng)特別慎重處理二手信息 。 如有可能 ， 進口方主管機構(gòu)應(yīng)利用其他獨立的信息來源核查二手信息的準確性 。 （二）可獲得最佳信息的采用 第二節(jié) 《補貼與反補貼措施協(xié)議》 一 、 產(chǎn)生背景 二 、 組成部分及概念界定 三 、 補貼的分類 四 、 補貼的爭端解決和反補貼措施 五 、 優(yōu)惠待遇和過渡期 六 、 機構(gòu)和監(jiān)督 補貼與反補貼規(guī)則的形成歷經(jīng)了近半個世紀的漫長歷程 。 關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定的早期規(guī)則中 ， 僅有兩個條款涉及這一問題 ， 即 《 1947年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定 》 第 6條和第 16條 。 其中 ， 第 6條關(guān)于反傾銷措施的最初規(guī)則 ， 也規(guī)范反補貼稅的使用；第 16條直接涉及到補貼的使用 ，但表述相當含混 ， 處理措施缺乏力度 。 因此 ， 加強補貼紀律 ， 確立規(guī)范的反補貼制度 ， 一直是關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定締約方努力的一個方向 。 在 “ 東京回合 ” 中 ， 締約方達成了 《 關(guān)于解釋與適用 〈 1947年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定 〉 第 6條 、 第 16條和第 23條的協(xié)議 》 ， 也稱 《 反補貼守則 》 。 該守則確立了補貼的一般紀律 ， 豐富了反補貼的有關(guān)規(guī)定 ， 同時制定了補貼爭端解決的規(guī)則 。 《 反補貼守則 》 是對 《 1947年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定 》 補貼與反補貼制度的重大發(fā)展 ， 并對日后 “ 烏拉圭回合 ” 達成 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 產(chǎn)生了積極影響 。 但 《 反補貼守則 》 只是一個諸邊守則 ， 實際簽署的僅有 24個締約方 ， 因此其約束范圍有限 。 在 “ 烏拉圭回合 ” 長達 8年的談判過程中 ， 補貼與反補貼措施一直是難點和焦點議題 。 最終達成的 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 ， 作為世貿(mào)組織一攬子協(xié)議的組成部分 ， 適用于世貿(mào)組織所有成員 。 一、產(chǎn)生背景 （ 一 ） 補貼 （ 二 ） 專向性 二、組成部分及概念界定 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 從主體 、 形式和效果三個方面對補貼進行了界定 ， 即補貼只有在滿足下列三個條件時才成立：第一 ， 補貼是由政府或公共機構(gòu)提供；第二 ， 政府提供了財政資助或任何形式的收入或價格支持；第三 ， 補貼使產(chǎn)業(yè)或企業(yè)得到了利益 。 1． 財政資助 財政資助包括： （ 1） 政府直接提供資金 （ 如贈款 、 貸款和資本注入 ） 、 潛在的資金或債務(wù)的直接轉(zhuǎn)移 （ 如政府為企業(yè)提供貸款擔保 ） ；（ 2） 政府應(yīng)征稅收的減免； （ 3） 政府提供除一般基礎(chǔ)設(shè)施之外的貨物或服務(wù) ， 或者購買貨物 。 2． 收入或價格支持 收入或價格支持是政府補貼的另一種形式 。 這種支持可能是由法律限定某一種產(chǎn)品的最低價格 ， 也可能表現(xiàn)為一種維持物價的物資儲備制度 。 3． 產(chǎn)業(yè)或企業(yè)得到利益 衡量補貼的另一標準是 ， 政府的資助 、 收入或價格支持使有關(guān)產(chǎn)業(yè)或企業(yè)獲得利益 。 這種利益是指產(chǎn)業(yè)或企業(yè)在正常商業(yè)條件下不能獲得的條件 、 條款或優(yōu)惠 。 （一）補貼 專向性是指補貼只給予一部分特定的產(chǎn)業(yè) 、 企業(yè) 、 地區(qū) 。 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 只約束具有專向性的補貼 ， 并規(guī)定了 4種類型的專向性補貼： （ 1） 企業(yè)專向性補貼 ， 即政府對部分特定企業(yè)進行補貼； （ 2） 產(chǎn)業(yè)專向性補貼 ， 即政府對部分特定產(chǎn)業(yè)進行補貼； （ 3） 地區(qū)專向性補貼 ， 即政府對其領(lǐng)土內(nèi)的部分特定地區(qū)的某些企業(yè)進行補貼； （ 4） 禁止性補貼 ， 即與出口實績或使用進口替代相聯(lián)系的補貼 。 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 第 2條 ， 還明確了認定專向性補貼的一些標準和條件 。 凡是有關(guān)法律 、 法規(guī)有明確規(guī)定 ， 或執(zhí)行此項法律 、 法規(guī)的主管機構(gòu)明確表示 ， 補貼只給予特定的企業(yè)或產(chǎn)業(yè) ， 則該種補貼即具有了法律上的專向性 。 （二）專向性 （ 一 ） 禁止性補貼 （ 二 ） 可訴補貼 （ 三 ） 不可訴補貼 三、補貼的分類 出口補貼指法律上或事實上以出口實績?yōu)闂l件而給予的補貼 。 如果法律上明確規(guī)定以出口實績作為給予補貼的惟一條件或條件之一 ， 該種補貼則屬于出口補貼；如果法律上雖沒有明確規(guī)定以出口實績作為補貼條件 ， 但補貼的給予事實上與實際出口或預(yù)期出口 （ 或出口收入 ） 聯(lián)系在一起 ， 則該補貼也屬于出口補貼 。 但并不是出口企業(yè)得到的補貼都是出口補貼 ， 因為出口企業(yè)也完全可以享受非專向性補貼 。 出口補貼的影響在于 ， 它會刺激出口的增長 ， 使其他未受補貼的同類產(chǎn)品在競爭中處于不利境地 ， 并可能對進口方或第三方相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅 。 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 附件 1專門列出了一個出口補貼例示清單 ， 列舉了 12種可歸于出口補貼的典型情況 。 （一）禁止性補貼 出口補貼 進口替代補貼指以使用國產(chǎn)貨物為條件而給予的補貼 。 與出口補貼給予出口產(chǎn)品的生產(chǎn)者或出口商不同 ， 進口替代補貼給予的對象是國產(chǎn)品的生產(chǎn)者 、 使用者或消費者 。 這種補貼的影響在于：它會使進口產(chǎn)品在與受補貼的國產(chǎn)品的競爭中處于劣勢 ， 從而抑制相關(guān)產(chǎn)品的進口 。 鑒于進口替代補貼對進口貿(mào)易的抑制和扭曲作用 ， 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 同樣將它納入了禁止范疇 。 進口替代補貼可以是給予進口替代產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠貸款 ， 或為此類企業(yè)提供比其他企業(yè)更優(yōu)惠的貨物或服務(wù) ， 或在外匯使用方面提供更多的便利條件 ， 或減免此類企業(yè)所得稅等直接稅 ， 或通過允許加速折舊等方式減小所得稅稅基 ， 等等 。 進口替代補貼既可以給生產(chǎn)商 ， 也可以直接給使用者或消費者 。 如對進口替代產(chǎn)品使用者給予物質(zhì)獎勵 ， 允許該使用者對進口替代設(shè)備進行加速折舊 ， 或者對此類設(shè)備的增值稅予以全額抵扣 ， 對購買進口替代設(shè)備提供優(yōu)惠貸款等 。 （一）禁止性補貼 進口替代補貼 （ 二 ） 可訴補貼 《補貼與反補貼措施協(xié)議》第 5條，對可訴補貼規(guī)定了總體原則，即成員方不得通過使用該協(xié)議第 1條所規(guī)定的專向性補貼，而對其他成員的利益造成不利影響。這種不利影響指以下三種情況：一是對另一成員的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害，二是使其他成員喪失或減損根據(jù)《 1994年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》所獲得利益，三是嚴重侵害另一成員的利益。 損害指一成員方政府的補貼對另一成員方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)所造成的實質(zhì)損害 ， 這與傾銷對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)所造成的損害是非常相似的 。 利益的喪失或減損是一個非常模糊的概念 。 對于補貼來講 ，比較典型的情況是 ， 一成員實施補貼 ， 使另一成員本應(yīng)獲得的市場準入機會受到了削弱 。 嚴重侵害是一個范圍更廣的概念 。 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》第 6條對嚴重侵害規(guī)定了一些推定標準 。 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 還規(guī)定 ， 如果提供補貼的成員能證明補貼并未造成第 6條規(guī)定的任何一種影響 ， 則不得視為存在嚴重侵害 。 （ 三 ） 不可訴補貼 不可訴補貼又稱 “ 綠燈補貼 ” 。 《 補貼與反補貼措施協(xié)議 》 第四部分規(guī)定了兩大類不可訴補貼 ， 一類是不具有專向性的補貼 ， 另一類是符合特定要求的專向性補貼