【文章內(nèi)容簡介】 任務(wù)三 ?一、信用證的特點(diǎn)與業(yè)務(wù)程序 ? 信用證（ Letter of Credit, L/C），是開證行根據(jù)申請人的要求向受益人開立的、承諾憑相符交單予以付款的書面文件。即 信用證是銀行出具的一種有條件的付款承諾 。 ? （一）信用證的特點(diǎn) ? 1. 開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 ? 2. 信用證是一份獨(dú)立的文件 ? 3. 信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù) 警惕信用證欺詐 ? 信用證與其他國際結(jié)算方式相比，由于銀行信用的介入，其可靠性得到加強(qiáng)，并在一定程度上解決了進(jìn)出口雙方直接互不信任的矛盾；同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。這些都是買賣雙方愿意采用信用證結(jié)算的主要原因。 ? 但是，從有關(guān)信用證的原理來看，由于銀行在信用證結(jié)算中 只對相關(guān)單證作表面的審查，只要“兩個(gè)一致”就應(yīng)對賣方付款 ，而 對貨物不予審查 ，這就使得一些不法商人有機(jī)可乘。賣方利用銀行不負(fù)責(zé)貨物的特點(diǎn)，銷售一些根本不存在 的貨物，并偽造提單，或者有時(shí)提單所在貨物與實(shí)際貨物完全不同。在這種情況下，買方支付貨款，卻拿不到貨；或者拿到的貨不符，成為受害者。因此，在進(jìn)行進(jìn)出口的貿(mào)易時(shí)，應(yīng)該警惕信用證欺詐。 學(xué)習(xí)任務(wù)三 （二）信用證的基本當(dāng)事人 ? （ 1）開證申請人（ Applicant） ? （ 2）受益人（ Beneficiary） ? （ 3）開證行（ Issuing Bank） ? （ 4）通知行（ Advising Bank） ? （ 5）議付行（ negotiating Bank） ? （ 6）付款行（ Paying Bank） ? （ 7）保兌行（ Confirming Bank） ? （ 8）償付行（ Reimbursing Bank） ? 開證申請人 (Applicant） ,是向銀行申請開立信用證的一方，一般為 進(jìn)口商 。在信用證中，開證申請人也稱 開證人（ Opener） . ? 受益人 (Beneficiary)，是接受信用證并享受其利益的一方，一般為 出口商 。受益人在相符交單的情況下，有權(quán)使用信用證規(guī)定的金額。 ? 開證行 (Issuing Bank)， 是應(yīng)申請人要求開立信用證的銀行，一般為 進(jìn)口地銀行 。開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 ? 通知行（ Advising Bank） ,是受開證行委托轉(zhuǎn)交信用證的銀行，一般為 出口地銀行 。通知行只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。 ? 議付行（ Negotiating Bank）， 是根據(jù)開證行的授權(quán)買入信用證項(xiàng)下單據(jù)的銀行。議付行 一般為通知行或其他指定銀行 。議付行對受益人的票據(jù)有追索權(quán)。 ? 付款行（ Paying Bank） ,是履行信用證付款責(zé)任的銀行， 一般為開證行或其指定銀行 。付款行一經(jīng)付款，不得向受益人追索 。但如果付款行發(fā)現(xiàn)單證不符，開證行有權(quán)對議付行拒付。 ? 保兌行（ Confirming Bank） ,是根據(jù)開證行的授權(quán)對信用證加具保兌的銀行。 保兌行通常為通知行，也可為第三家銀行 。保兌行對受益人承擔(dān)首先付款責(zé)任， 一經(jīng)付款不得追索 。 ? 償付行（ Reimbursing） ,是根據(jù)開證行的授權(quán)向議付行或付款行償付貨款的銀行。 償付行只負(fù)責(zé)付款而不負(fù)責(zé)審單 。如果償付行未能償付時(shí)，開證行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。 學(xué)習(xí)任務(wù)三 （三）跟單信用證的業(yè)務(wù)程序 通知行 （議付行） 開證行 （付款行） 6 1 2 8 4 3 7 受益人 （出口商） 開證申請人 （進(jìn)口商） 5 圖注： ① 合同約定以信用證支付； ② 進(jìn)口商向開證行遞交開證申請書； ③ 開證行開立信用證并寄交通知行； ④ 通知行審核真?zhèn)魏筠D(zhuǎn)交出口商； ⑤ 出口商收到合格信用證后備貨發(fā)貨； ⑥ 出口商交單議付； ⑦ 議付行寄單索匯； ⑧ 申請人付款贖單，憑單取貨。 學(xué)習(xí)任務(wù)三 學(xué)習(xí)任務(wù)三 信用證業(yè)務(wù)程序 （ 3） 案例 A出口公司與 B進(jìn)口公司簽訂了一份木材買賣合同。雙方在合同中約定，如果 A公司不能在約定期間內(nèi)裝船， B公司有權(quán)取消交易。 合同采用信用證付款方式，但信用證的開證銀行 C銀行按 B公司要求開出的信用證上并未表明在買賣合同所規(guī)定的 8月份裝船的條件，而 A公司實(shí)際上在 9月 20日才裝船。 B公司根據(jù)合同的約定取消這批交易，并拒收貨物。 但是， C銀行已取得了與信用證要求相符的全套單據(jù)，并已對 A公司付款，開證行要求 B公司根據(jù)信用證條件贖單。B公司認(rèn)為，原合同已經(jīng)解除，開證行不應(yīng)付款，因而拒絕贖單。試問， B公司拒絕贖單是否正確？開證行負(fù)有合同義務(wù)嗎？ 案例 （四）信用證的主要內(nèi)容 第一部分：信用證性質(zhì)、編號、開證日期及地址、有效期及有效地、申請人名稱及地址、受益人名稱及地址、通知行、信用證金額、有效方式、對裝運(yùn)的要求、匯票的期限、受票人及金額 第二部分：主要描述支取信用證時(shí)須提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容等； 第三部分：貨物描述、特殊條款，對交單銀行的要求、國際慣例的適用性等。 ? （ 1） 信用證開證日期 （ Issuing Date）。 ? 信用證中必須明確表明開證日期（ Issuing Date ）。如果信用證中沒有開證日期字樣，則視開證行的發(fā)電日期（電開信用證）或抬頭日期（信開信用證）為開證日期。 ? （ 2） 信用證有效期限和有效地點(diǎn) （ Expiry Date and Expiry Place） ? 信用證的有效期是 受益人向銀行提交單據(jù)的最后日期 。受益人應(yīng)在有效期限日期之前或當(dāng)天向銀行提交信用證單據(jù) ,一般比裝運(yùn)期長半個(gè)月至一個(gè)月。有效地點(diǎn)是受益人在上述有效期限內(nèi)向銀行提交單據(jù)的地點(diǎn)。 ? （ 3） 信用證號碼 （ Documentary Credit Number）是開證行的銀行編號，在與開證行的業(yè)務(wù)聯(lián)系中必須引用該號碼。 ? （ 4） 信用證幣別和金額 （ Currency Code）應(yīng)是可自由兌換的幣種。 ? （ 5） 信用證裝運(yùn)期限 （ Shipment Date）是受益人裝船發(fā)貨的最后期限，它應(yīng)在有效期內(nèi)。 ? （ 6） 信用證交單期限 （ Period for Presentation of Documents），是指在裝運(yùn)日期后的一定時(shí)間內(nèi)向銀行交單的期限。 如果沒有規(guī)定該期限，根據(jù)UCP600，銀行將拒絕接受遲于裝運(yùn)日期后 21天提交的單據(jù)，但無論如何，所有單據(jù)必須在信用證的有效日期內(nèi)提交 。 ? （ 7） 信用證貨物描述 （ Description of Goods）應(yīng)準(zhǔn)確、明確和完整。根據(jù)國際慣例，信用證中對貨物的描述不宜繁瑣，其基本內(nèi)容 包括名稱、數(shù)量、型號及價(jià)格即可。 ? （ 8） 信用證單據(jù)條款 （ Documents Required），是開證行在信用證中列明的受益人必須提交的交易種類、份數(shù)、簽發(fā)條件等內(nèi)容、信用證的單據(jù)條款之間必須保持一致。 ? （ 9） 信用證特別條款 (Special Conditions) 信用證中有時(shí)附有對受益人、通知行、付款行、承兌行、保兌行及議付行的特別條款。 （ 10） 跟單信用證統(tǒng)一慣例文句 本證根據(jù)國際商會 2023年修訂本第 600號出版物《 跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則 》 辦理。（ This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit UCP International Chamber of Commerce Publication ） 案例 某年 8月， A公司作為進(jìn)口方與出口方B公司簽訂了貿(mào)易合同。 9月 30日香港C銀行開出不可撤銷跟單信用證，信用證規(guī)定：最遲裝運(yùn)期為 11月 30日，議付有效期為 12月 15日。 B公司按信用證的規(guī)定完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為11月 10日的提單，當(dāng) B公司備齊議付單據(jù)于 12月 4日向銀行議付交單時(shí)，銀行以 B公司單據(jù)已過期為由拒付貨款。試問銀行的拒付是否有理？ 案例 案例 我國某出口公司與國外一家貿(mào)易公司就出售小麥 5000公噸簽訂出口貨物合同，買賣合同與信用證均規(guī)定為 CIF條件。合同規(guī)定， 1月 30日前開出信用證， 2月 6日裝船。 1月 28日買方開來信用證，有效期至 2月 10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請買方將裝船期延至 2月 17日并將信用證有效期延長至 2月 20日，買方回電表示同意，并通知開證銀行出具了信用證修改書。貨物裝運(yùn)后，出口企業(yè)在輪船公司支付全額運(yùn)費(fèi)后取得了由船公司簽發(fā)的已裝船清潔提單，但制單人員在提單上漏打了“ Freight Prepaid”（運(yùn)費(fèi)預(yù)付）的字樣，當(dāng)時(shí)正遇到市場價(jià)格下跌，開證行根據(jù)開證申請人的意見，以所交單據(jù)與信用證不符為由拒付貨款，試分析銀行拒付是否有道理。 案例 分析 ? 根據(jù) UCP600的規(guī)定