國際保理業(yè)務(wù)基本概念(編輯修改稿)
2025-01-30 05:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 利用優(yōu)惠付款條件，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營業(yè)額 國際保理對(duì)客戶的益處 ? 風(fēng)險(xiǎn)保障 出口商 進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān) , 可以得到100%的收款保障 進(jìn)口商 對(duì)出口商履約行為有更強(qiáng)的控制，避免欺詐風(fēng)險(xiǎn) 國際保理對(duì)客戶的益處 ? 節(jié)約成本 出口商 資信調(diào)查 ,帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān) ,節(jié)約管理成本 進(jìn)口商 省卻了單證交易的費(fèi)用 國際保理對(duì)客戶的益處 ? 簡化手續(xù) 出口商 免除了一般單證交易的煩瑣手續(xù) 進(jìn)口商 在批準(zhǔn)信用額度后 ,購買手續(xù)簡化 ,進(jìn)貨快捷 國際保理對(duì)客戶的益處 ? 擴(kuò)大利潤 出口商 由于銷售額的擴(kuò)大降低了管理成本，排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤隨之增加 進(jìn)口商 由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤 國際保理對(duì)客戶的益處 ? 額外的好處 ? 美化財(cái)務(wù)報(bào)表：出口商將應(yīng)收帳款賣斷給銀行，降低資產(chǎn)負(fù)債率 ? 規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)：出口商將遠(yuǎn)期外匯收入變?yōu)榧雌?，提前結(jié)匯 ? 提前核銷退稅 ：出口商可在無追索權(quán)保理融資的同時(shí)出具核銷聯(lián)，幫助客戶提前辦理退稅手續(xù) 相關(guān)案例 ? 出口保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商的保障不僅僅在于進(jìn)口商破產(chǎn)或無理拒付后的賠償，更在于利用國外進(jìn)口保理商對(duì)當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商的了解來降低甚至避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 2023年 11月美國第二大電子產(chǎn)品零售商 C宣布申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)時(shí)，許多大型電子企業(yè)公司都成為其債主，等待破產(chǎn)清算，而曾與 C有密切合作關(guān)系的我國兩家出口企業(yè)則通過保理業(yè)務(wù)的敘做，在保理商的協(xié)助下，及時(shí)得到了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，從而在危機(jī)來臨之前全身而退，沒有受到損失，出口保理業(yè)務(wù)對(duì)出口企業(yè)的保障作用得到了充分的體現(xiàn) 相關(guān)案例 ? 2023年初，出口企業(yè) M公司和 D公司針對(duì)其對(duì) C的應(yīng)收賬款向中國銀行申請(qǐng)辦理出口保理業(yè)務(wù)，中國銀行分別向美國的進(jìn)口保理商 B和 C提出合作敘做出口保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，并獲得保理額度各 4000萬美元，到期日均為 2023年 6月 30日。后為配合客戶擴(kuò)大銷售之迫切需求，在 2023年 7月底和 9月中旬，先后將兩個(gè)保理額度調(diào)增至 7000萬美元和 6000萬美元 相關(guān)案例 ? 2023年初，隨著 C的經(jīng)營狀況惡化， B和 C分別以不同方式對(duì)中國銀行做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：降低進(jìn)口商信用額度并將賒銷賬期由 90天縮短為 75天。對(duì)此，中國銀行及時(shí)向客戶進(jìn)行了反饋，并建議企業(yè)適時(shí)調(diào)整對(duì) C的銷售額 ? 2023年 6月 30日，隨著保理額度的到期和 C本身經(jīng)營狀況的進(jìn)一步惡化，中國銀行與進(jìn)口保理商密切配合，及時(shí)通知企業(yè)，終止了保理額度 相關(guān)案例 ? 通過保理商的信息傳遞和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，兩家企業(yè)均自 2023年初即開始大幅縮減對(duì) C的銷售額，并在 2023年 6月 30日保理額度終止后及時(shí)采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施： M公司終止了對(duì) C的銷售， D公司改變了結(jié)算方式，要求 C開立信用證，以銀行信用作為第一還款來源。 2023年 8月初，在進(jìn)口保理商的積極配合下，兩家公司如期回收了保理項(xiàng)下對(duì) C的所有應(yīng)收賬款 國際保理與出口信用保險(xiǎn)的比較 國際保理 出口信用保險(xiǎn) 最高信用保障 （在批準(zhǔn)信用額度內(nèi)） 100 ％ 70 － 90 ％ 賠償期限（從貨款到期日起） 90 天 120 － 150 天 索賠程序 簡單 繁瑣 壞帳擔(dān)保 有 有 進(jìn)口商資信調(diào)查與評(píng)估 有 有 銷售分戶帳管理 有 無 催收 有 無 融資 有 無 內(nèi)容 一、國際保理業(yè)務(wù)基本概念 二、國際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品營銷 三、國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 四、國際保理商聯(lián)合會(huì)（）、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì) ()簡介 國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 案例 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ? 對(duì)出口保理商而言 ? 進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口保理商發(fā)生財(cái)務(wù)、信用危機(jī)，喪失擔(dān)保能力；進(jìn)口保理商作風(fēng)惡劣，拒絕履行擔(dān)保付款義務(wù) ? 出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口保理商承擔(dān)的是進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，如由于出口商未能履約導(dǎo)致進(jìn)口商拒絕付款，則進(jìn)口保理商可以提出爭議，而暫時(shí)解除其擔(dān)保付款的責(zé)任 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ? 對(duì)出口保理商而言 ? 欺詐風(fēng)險(xiǎn)：出口商（常常是與進(jìn)口商串通）出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取出口雙保理融資 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)：出口保理商對(duì)相關(guān)國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn) 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ? 對(duì)進(jìn)口保理商而言 ? 進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商如發(fā)生財(cái)務(wù)、信用危機(jī)，無力支付到期應(yīng)收帳款，則進(jìn)口保理商須擔(dān)保付款 ? 出口保理商的作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：出口保理商作業(yè)水平不高，不按國際慣例行事，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，可能給進(jìn)口保理商帶來風(fēng)險(xiǎn)和損失 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ? 對(duì)進(jìn)口保理商而言 ? 欺詐風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)出口商串通，虛開發(fā)票，騙取保理融資及擔(dān)保付款，造成風(fēng)險(xiǎn) ? 操作風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口保理商對(duì)相關(guān)國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn) 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 ? 出口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn) ? 進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn) ? 核定并視情況及時(shí)調(diào)整進(jìn)口保理商信用額度，控制對(duì)進(jìn)口保理商的去委業(yè)務(wù)量 ? 對(duì)進(jìn)口保理商的額度核準(zhǔn)速度、核準(zhǔn)比例、催收時(shí)間、付匯速度、糾紛處理能力等進(jìn)行考察 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 ? 出口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn) ? 出口商的履約風(fēng)險(xiǎn) ? 考察出口商品的可保理性 ? 考察進(jìn)出口雙方歷史交易記錄 ? 審核出口合同，重點(diǎn)
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