并購(gòu)業(yè)務(wù)操作內(nèi)部培訓(xùn)資料ppt29頁(yè)(編輯修改稿)
2025-01-28 16:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ,075,，由張經(jīng)開(kāi)公司對(duì) ST張家界進(jìn)行豁免。 上述兩項(xiàng)豁免共計(jì) 99,898, ,豁免的負(fù)債計(jì)入 ST張家界資本公積。 重大資產(chǎn)重組界定 ?出售資產(chǎn)總額 148,126,，占 ST張家界 2023年 6月 30日經(jīng)審計(jì)的公司資產(chǎn)總額的 %； ?購(gòu)買資產(chǎn)總額為 227,202,，占 ST張家界 2023年 6月 30日經(jīng)審計(jì)的公司資產(chǎn)總額的 %。 關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定 ? 張經(jīng)開(kāi)公司為 ST張家界第一大股東 ， 持有 ST張家界 ％ 的股份； ?上海鴻儀投資發(fā)展有限公司持有張經(jīng)開(kāi)公司70%的股權(quán)； ?同時(shí) ， 上海鴻儀投資發(fā)展有限公司持有湖南武陵旅游實(shí)業(yè)股份有限公司 %的股權(quán) ， 為湖南武陵旅游實(shí)業(yè)股份有限公司的第一大股東； ?再者 ， 湖南鴻升置業(yè)有限公司和湖南中加國(guó)際學(xué)校同受上海鴻儀投資發(fā)展有限公司控制 。 三、重組的難點(diǎn) ?資產(chǎn)質(zhì)量差，主營(yíng)業(yè)務(wù)不明確； ?債務(wù)負(fù)擔(dān)重、涉及訴訟、仲裁多； ?盈利能力差， 2023年度扭虧難度大 ； ?累計(jì)虧損嚴(yán)重，每股凈資產(chǎn)恢復(fù)面值難度較大 。 四、解決方案 針對(duì)公司資產(chǎn)質(zhì)量差 ， 主營(yíng)業(yè)務(wù)不明確的現(xiàn)狀 ， ST張家界將應(yīng)收債權(quán)等劣質(zhì)資產(chǎn)出售給大股東張經(jīng)開(kāi)公司 ， 同時(shí)購(gòu)入旅游資源性資產(chǎn) ， 從根本上提升公司資產(chǎn)質(zhì)量 ， 使公司成為名副其實(shí)的旅游類上市公司 。 針對(duì)公司債務(wù)負(fù)擔(dān)重 、
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