物流與金融管理：物流產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)中的金融解決方案研究(編輯修改稿)
2025-01-25 21:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 兩年加快了供應(yīng)鏈融資方案設(shè)計(jì)和推行的力度。經(jīng)過(guò)兩年實(shí)踐和探索， 2023年國(guó)內(nèi)各家金融機(jī)構(gòu)推出的供應(yīng)鏈融資方案可歸納為保兌倉(cāng)融資服務(wù)方案、代理監(jiān)管融資服務(wù)方案、保理融資服務(wù)方案三種類型。 ?國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù) 指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向境內(nèi)購(gòu)貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為單保理業(yè)務(wù)和雙保理業(yè)務(wù)兩種。 定 義 ?購(gòu)銷雙方均須在銀行開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶或政府部門的零余額賬戶； ?銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購(gòu)貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)，履約記錄良好； ?對(duì)應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬比例較低；具備回購(gòu)應(yīng)收賬款的能力； ?購(gòu)貨方經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無(wú)拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。 交易雙方要求 購(gòu)貨方 銷貨方 保理申請(qǐng)人 銷貨方 開(kāi)戶行 保理行 1 銷售商品 3 調(diào)查資信及交易情況 國(guó)內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程 ?銷售方式為短期賒銷，付款期限原則不超過(guò) 12個(gè)月，有追索權(quán)保理可適當(dāng)放寬至 18個(gè)月； ?保理業(yè)務(wù)買賣雙方原則上應(yīng)是非關(guān)聯(lián)企業(yè)； ?賣方與買方建立了長(zhǎng)期、穩(wěn)定的銷售往來(lái)，有連續(xù)、穩(wěn)定的應(yīng)收賬款現(xiàn)金流； ?買方付款正常，無(wú)不良記錄； ?產(chǎn)品應(yīng)是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、同質(zhì)性強(qiáng)的商品；特許經(jīng)營(yíng)，專利等市場(chǎng)不宜定價(jià)的不在范圍之內(nèi)； ?付款方式明確，有確定的付款到期日； ?合同中未含有禁止轉(zhuǎn)讓、寄售或保留所有權(quán)條款。 應(yīng)收帳款要求 國(guó)內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程 銷貨方 購(gòu)貨方 購(gòu)貨方 開(kāi)戶行 銷貨方 開(kāi)戶行 保理行 1 銷售商品 銷貨方 保理申請(qǐng)人 8 保理授權(quán)書 5 保理額度確認(rèn)書 3 保理約請(qǐng)書 3 資信調(diào)查 2 申請(qǐng)辦理 保理 11 扣收融資本息 6發(fā)放融資 4 資信調(diào)查 9 提示付款 單保理辦理?xiàng)l件 有追索權(quán)保理 銷貨方 購(gòu)貨方 AA（含）以上 不限 A+、 A、 A A （含）以上 BBB+（含）以下 AA（含）以上 辦理隱蔽保理，銷貨方須在 BBB（含）以上 無(wú)追索權(quán)保理 BBB（含）以上 AA（含）以上，或符合條件的政府、軍隊(duì) 雙保理辦理?xiàng)l件 ?有追索權(quán)雙保理，銷貨方信用等級(jí)須在 BBB級(jí)（含）以上； ?無(wú)追索權(quán)雙保理，購(gòu)貨方信用等級(jí)須在 AA級(jí)（含）以上。 ?國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 定 義 指境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國(guó)內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來(lái)源，由銀行為其提供的短期貸款。 發(fā)票及其所對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款須符合的條件 ?發(fā)票真實(shí)、合法、有效，票面要素與商品交易內(nèi)容一致，符合購(gòu)銷合同要求； ?發(fā)票所列商品為銷貨方的主營(yíng)產(chǎn)品； ?應(yīng)收賬款還款期限一般不超過(guò) 6個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò) 9個(gè)月； ?應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚、沒(méi)有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何其他人，也未向其他人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)。 銀行關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ◆ 貿(mào)易背景虛假 ◆ 應(yīng)收帳款已收回 ◆ 虛假發(fā)票 ◆ 同一應(yīng)收帳款重復(fù)辦理融資 ◆ 應(yīng)收帳款無(wú)法控制，融資喪失還款來(lái)源 貸款行 借款人 銷貨方 購(gòu)貨方 1 銷售商品 4 資信調(diào)查 3 委托調(diào)查 銷貨方 購(gòu)貨方 購(gòu)貨方 開(kāi)戶行 借款人 銷貨方 貸款行 5 出具調(diào)查報(bào)告 1 銷售商品 6 發(fā)放融資 2 申請(qǐng)發(fā)票融資 9 扣收融資本息 國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 （ 異地購(gòu)貨 ） 國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 （ 本地購(gòu)貨 ） ?國(guó)內(nèi)信用證 定 義 指開(kāi)證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出的 ,憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。借鑒國(guó)際信用證的經(jīng)驗(yàn)，目的在于完善結(jié)算方式，解決企業(yè)間相互拖欠嚴(yán)重，資金周轉(zhuǎn)不靈的問(wèn)題，是國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資的重要品種。 分 類 ?即期信用證 ：符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)提交到開(kāi)證行后，必須立即付款（收到單據(jù)次日起 5個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日內(nèi)） ?延期付款信用證 ：符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)提交到開(kāi)證行后，必須立即（收到單據(jù)次日起 5個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日內(nèi)）發(fā)出到期付款確認(rèn)書，并應(yīng)于信用證規(guī)定的到期日付款（例如裝運(yùn)日期后 X天） ?議付信用證 ：指定某銀行可以辦理議付的延期付款信用證 ◆ 延期付款或議付期限最長(zhǎng)不超過(guò) 180天 1 簽訂購(gòu)銷合同 2 申請(qǐng)開(kāi)證 8 來(lái)單通知 9 付款贖單 3 開(kāi)立信用證 7 寄單索償 10 付款 4 來(lái)證通知 6 交單并委托收款
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