某公司年度決算與財務會計報告(編輯修改稿)
2025-01-25 12:42 本頁面
【文章內容簡介】 拆入資金 （ 賬戶余額 ） 拆出資金 （ 賬戶余額 ） 交易性金融負債 （ 賬戶余額 ） 交易性金融資產 （ 賬戶余額 ） 衍生金融負債 衍生金融資產 賣出回購金融資產款 （ 賬戶余額 ） 買入返售金融資產 （ 賬戶余額 ） 吸收存款 （ 賬戶余額 ） 應收利息 （ 賬戶余額 ） 應付職工薪酬 （ 賬戶余額 ） 發(fā)放貸款和墊款 應交稅費 （ 賬戶余額 ） 可供出售金融資產 （ 賬戶余額 ） 應付利息 （ 賬戶余額 ） 持有至到期投資 預計負債 （ 賬戶余額 ） 長期股權投資 應付債券 （ 賬戶余額 ） 投資性房地產 遞延所得稅負債 （ 賬戶余額 ） 固定資產 其他負債 無形資產 負債合計 遞延所得稅資產 （ 賬戶余額 ） 所有者權益 （ 或股東權益 ） ： 其他資產 實收資本 （ 或股本 ） （ 賬戶余額 ） 資本公積 （ 賬戶余額 ） 減：庫 存 股 （ 賬戶余額 ） 盈余公積 （ 賬戶余額 ） 一般風險準備 （ 賬戶余額 ） 未分配利潤 所有者權益 （ 股東權益 ） 合計 資產總計 負債和所有者權益或股東權益 ） 總計 （ 資產負債表 會商銀 01表 編制單位： ____年 ___月 ___日 單 位：元 三、資產負債表編制方法 年初余額應根據(jù)上年末期末余額填列 。 如某些項目的名稱和內容與上年度不相一致 ， 則應按本年規(guī)定進行調整后填列 。 期末余額應根據(jù)各有關賬戶期末余額填列 ， 報表項目內容與某一總賬科目核算內容一致 ， 可根據(jù)該總賬賬戶期末余額直接填列 。 否則應調整后填列 。 ? （ 1） 根據(jù)該總賬賬戶期末余額直接填列的項目有 : ? 資產類： ? 存放同業(yè)款項、拆出資金、貴金屬、交易性金融資產、買入返售金融資產、應收利息、可供出售金融資產、遞延所得稅資產 ? 負債類： ? 向中央銀行借款、同業(yè)及其他金融機構存放款項、吸收存款、拆入資金、交易性金融負債、賣出回購金融資產款、應付職工薪酬 、應交稅費、應付利息、應付債券、遞延所得稅負債、 所有者權益類 ： 實收資本 （ 或股本 ） 、 資本公積 、 庫存股 、 盈余公積 、 一般風險準備 （ 2） 按若干總賬余額之和填列 現(xiàn)金及存放中央銀行款項＝庫存現(xiàn)金 ＋ 存放中央銀行款項 衍生金融資產 ＝ 衍生工具借方余額＋套期工具借方余額 ＋被套期項目借方余額 衍生金融負債 ＝ 衍生工具貸方余額＋套期工具貸方余額 ＋被套期項目貸方余額 （ 3）按若干總賬余額之差填列 ? 持有至到期投資＝持有至到期投資－持有至到期投資減值準備 ? 長期股權投資＝長期股權投資－長期股權投資減值準備 投資性房地產＝投資性房地產－投資性房地產減值準備 固定資產＝固定資產－累計折舊－固定資產減值準備 ? 無形資產＝無形資產－累計攤銷－無形資產減值準備 ? ? （ 4）若干總賬余額計算填列 發(fā)放貸款和墊款＝貸款＋貼現(xiàn)資產－貸款損失準備 其他資產＝應收股利＋其他應收款＋長期應收款－壞賬準備 ＋存出保證金 ＋未 實現(xiàn)融資收益 ＋ 抵債資產－抵債資產跌價準備準備 ＋商譽－商譽減值準備 ＋ （ 代理業(yè)務資產－代理業(yè)務負債 ） 的借方差額 ＋ （ 代理兌付證券 －代理兌付證券款 ） 的借方差額 ? 其他負債 ＝
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