【文章內(nèi)容簡介】 ? 細化業(yè)務(wù)計劃至具體的活動方案并落實各負責(zé)人 ? 制定詳細的業(yè)務(wù)計劃進度 ? 建議資源安排 事業(yè)部財務(wù)部 ? 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績狀況分析 ? 協(xié)助工作小組量化評估改進方案 /計劃的財務(wù)效果 ? 制訂詳細的資金預(yù)算 各職能部門 /公司負責(zé)人 ? 提供本部門 /公司業(yè)績情況和經(jīng)營分析 ? 調(diào)查競爭對手相應(yīng)競爭行為 ? 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進計劃 ? 協(xié)助工作小組評估改進計劃的可行性 ? 制訂單位預(yù)算 ? 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標并可執(zhí)行的具體行動方案 26 Konka group Co.,Ltd R2023625 各獨立企業(yè)的業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算流程 說明：各獨立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標在集團五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營目標中單列，其業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算流程類同于各事業(yè)部，但遠為簡單。 集團下達獨立企業(yè)年度經(jīng)營目標及主要關(guān)注問題 質(zhì)詢、修正 獨立企業(yè)業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算 獨立企業(yè)跨部門工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營目標與行動方案。 (集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 ) 執(zhí)行、考核、控制 各職能部門上報經(jīng)營數(shù)據(jù)，財務(wù)部支持 27 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標 ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準事業(yè)部業(yè)務(wù)目標、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 28 Konka group Co.,Ltd R2023625 數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過數(shù)據(jù)可以分析市場狀況和事業(yè)部經(jīng)營狀況，評估業(yè)績、找出差距，為經(jīng)營管理指明路徑和方向 分析報告 負責(zé) ?各部門 /獨立企業(yè)業(yè)績分析報告（ sd111~… ） ?事業(yè)部歷史業(yè)績分析報告（ sd11） ?資金預(yù)算情況分析報告 (sd12) ?市場競爭狀況分析報告 (sd13) ?銷售經(jīng)營業(yè)績差距分析報告(sd14) ?事業(yè)部業(yè)績完成 /差距分析報告(sd15) ?各職能部門 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?事業(yè)部市場部 ?事業(yè)部銷售管理部 ?事業(yè)部總經(jīng)辦 九月 十月 3 4 1 2 3 4 29 Konka group Co.,Ltd R2023625 各部門進行詳盡的外部市場分析和內(nèi)部能力評估，作為具體業(yè)務(wù)計劃制定的基礎(chǔ) 外部市場環(huán)境數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負責(zé)部門 ?市場狀況 –產(chǎn)品線 –地區(qū) –農(nóng)村 /城市 ?市場份額 –競爭對手 –產(chǎn)品線 –地區(qū) ?競爭對手主要戰(zhàn)略 ?渠道變化狀況 ?政府政策法規(guī)變化 ?市場部 ?市場部 ?市場部 /銷售公司 ?市場部 /銷售公司 ?市場部 內(nèi)部經(jīng)營運作數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負責(zé)部門 ?營銷費用 –分科目 –地區(qū) ?生產(chǎn)成本 –可變成本 –固定成本 ?管理費用 ?新產(chǎn)品開發(fā)進度 ?產(chǎn)品質(zhì)量合格率 ?客戶滿意度 ?銷售公司 /財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?研發(fā)中心 ?品質(zhì)部 /銷售公司 ?銷售公司 /市場部 匯總：工作小組 匯總：工作小組 + 30 Konka group Co.,Ltd R2023625 各相應(yīng)負責(zé)部門對內(nèi)部運作業(yè)績進行分析評估 ?在內(nèi)部運作上和原先計劃有什么出入，為什么？ ?對制訂將來的業(yè)務(wù)計劃有什么影響？ 銷售費用 華東 ?上海 ?江蘇 華南 ?深圳 ?廣東 華北 總計 99‘ 增長 營銷費用 填表人：銷售公司 填表人：制造部 銷售收入 工資 99‘ 增長 差旅費 99‘ 增長 生產(chǎn)成本 原材料成本 +可變的制造成本 可變成本 +固定成本 總成本 99‘ 變化 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 99‘ 變化 產(chǎn)品 3 99‘ 變化 31 Konka group Co.,Ltd R2023625 產(chǎn)品線 3 其中市場部負責(zé)收集最新的外部市場環(huán)境發(fā)展狀況信息并分析其原因 產(chǎn)品線 1市場情況 華東 ?上海 ?江蘇 華南 ?深圳 ?廣東 華北 總計 91 92 93 99 產(chǎn)品線 2 ?市場在 1999年的變化和年初計劃有什么不同，為什么？ ?康佳在市場份額上表現(xiàn)和計劃有什么出入，為什么？ ?對康佳制訂將來的業(yè)務(wù)計劃有什么影響？ ?按目標市場分類市場信息 (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) ?按目標市場分類分析各競爭對手表現(xiàn) (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) 填表人：市場部 填表人：市場部 產(chǎn)品競爭狀況 市場份額 競爭對手主要戰(zhàn)略和業(yè)績變化 TCL 創(chuàng)維 100%=xx產(chǎn)品線目標市場 C D E ... 32 Konka group Co.,Ltd R2023625 事業(yè)部工作小組匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績的主要因素，吸取相應(yīng)的經(jīng)驗以指導(dǎo)制訂下一年的業(yè)務(wù)計劃 99年原定計劃 ABC公司舉例 + + + 99年實際完成目標 超過目標x% 匯總損失 過高估計市場增長 產(chǎn)品推出延遲 價格下降 10% 銷售隊伍效率低估 渠道拓寬過度低估 33 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標 ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準事業(yè)部業(yè)務(wù)目標、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 34 Konka group Co.,Ltd R2023625 下一年的業(yè)務(wù)計劃制定流程在事業(yè)部內(nèi)部也是一個自上而下和自下而上相結(jié)合的過程 自上而下確定初步目標 ?初步分解公司總部下達的事業(yè)部目標，明確與目標相應(yīng)的負責(zé)部門 /人選根據(jù)對事業(yè)部整體的外部市場環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評估，初步確定分解的業(yè)績目標 ?事業(yè)部總經(jīng)理對跨部門的業(yè)績目標 /戰(zhàn)略予以初步評估 /協(xié)調(diào) (如新的產(chǎn)品線推出研發(fā)和銷售目標 ) ?事業(yè)部總經(jīng)理對各部門目標與計劃進行詳細評估，設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標 自下而上制定詳細的目標和初步的行動方案 ?各負責(zé)部門將目標分解至最低的可執(zhí)行層次，根據(jù)對相應(yīng)層次外部環(huán)境和內(nèi)部能力的評估，制定具體的目標和行動方案 ?各負責(zé)部門對部門內(nèi)部各目標進行初步平衡和協(xié)調(diào) (如銷售收入和營銷費用 ) ?事業(yè)部內(nèi)跨部門的工作小組就跨部門的目標 /進行進行協(xié)調(diào)匯總 ?各負責(zé)部門對不能完成的下達目標進行詳盡分析 /分解，提出以事實為基礎(chǔ)的最基本的假設(shè)，驗證事業(yè)部下達目標的可行性 初步的事業(yè)部目標和行動方案 35 Konka group Co.,Ltd R2023625 三、 10月初至上旬完成各事業(yè)部、獨立企業(yè)分解集團目標，制定初步計劃 說明：這是一個將集團下達的事業(yè)部目標向下分解的過程，將下達目標落實到具體的負責(zé)部門，事業(yè)部總經(jīng)理對各部門目標的計劃進行評估，以設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標 10月第 1周 10月 8日 10月 10日 10月 10日 業(yè)績 差距分析 分解下達目標 確定子目標水平 審定目標分解 內(nèi)容 負責(zé)部門 結(jié)果 提交 事業(yè)部跨部門小組 事業(yè)部總經(jīng)理與各負責(zé)部門 跨部門工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 評估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績與集團下達目標之間差距，依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進計劃 將總部目標分解到各部門 制定初步分解的子目標 將初步的經(jīng)營目標計劃交事業(yè)部總經(jīng)理審定 業(yè)績 差距分析報告 目標部門分解 子目標水平 分公司業(yè)務(wù)目標分解 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 集團總裁，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 36 Konka group Co.,Ltd R2023625 自上而下的確定目標 根據(jù)重新評估的事業(yè)部戰(zhàn)略，事業(yè)部對總部下達的目標進行初步分解，落實到具體的負責(zé)部門 事業(yè)部總經(jīng)理和各負責(zé)部門根據(jù)外部市場環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評估確定初步的目標水平 * 短期內(nèi)可能仍需由銷售公司負責(zé) ** 不包括在本文件內(nèi) 主要負責(zé)部門 利潤 現(xiàn)金流量 銷售收入 營銷費用 制造成本 管理費用 財務(wù)費用 ** 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 現(xiàn)有產(chǎn)品線 新的產(chǎn)品線 銷售費用 廣告 /促銷費用 采購 ** 生產(chǎn)成本 利潤 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貨增加 投資計劃 產(chǎn)成品 半成品 /原料 ?財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?市場部 * ?銷售公司 ?市場部 * ?采購中心 ?制造部 ?采購中心 ?銷售總監(jiān) /銷售公司 ?制造部 /采購中心 ?事業(yè)部 /投資發(fā)展中心 + 37 Konka group Co.,Ltd R2023625 事業(yè)部制定初步分解的子目標，以指導(dǎo)各部門自下而上確定業(yè)務(wù)目標和行動方案 總部下達的事業(yè)部目標 財務(wù)目標 ?銷售額 ?利潤額 ?現(xiàn)金流量 ?投資回報率 市場 /發(fā)展指標 ?產(chǎn)品線組合 初步分解的事業(yè)部目標 Pd12/py(12) ?財務(wù)目標 ?銷售收入 –產(chǎn)品線 1 –產(chǎn)品線 2 –新的產(chǎn)品線 3 ?銷售費用 ?廣告 /促銷費用 ?生產(chǎn)制造 –生產(chǎn)量 ? 產(chǎn)品線 1 ? 產(chǎn)品線 2 –采購成本 –制造成本 ?管理費用 ?財務(wù)費用 ?利潤總額 ?應(yīng)收帳款增加 (減少 ) ?應(yīng)付帳款增加 (減少 ) ?存貨增加 (減少 ) –成品 –半成品 ?非財務(wù)指標 ?新產(chǎn)品開發(fā) 負責(zé)部門 責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 提交對象：集團總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 38 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標 ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準事業(yè)部業(yè)務(wù)目標、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 39 Konka group Co.,Ltd R2023625 銷售額 /銷 售量目標 預(yù)測 市場發(fā)展狀況 歷史業(yè)績 差距比較 事業(yè)部業(yè)務(wù)目標 廣告 /促銷 費用目標 制造成本 目標 回款目標 銷售費 用目標 事業(yè)部自上而下分解業(yè)務(wù)目標原理圖 事業(yè)部自下而上確立業(yè)務(wù)目標和行動計劃（例：分為六個部分，可同時展開） 新產(chǎn)品開發(fā) 目標計劃 40 Konka group Co.,Ltd R2023625 第一部分 銷售量 /額目標確定及制定行動步驟（ 10月初至 10月 30日） 10月 8日前 10月 10日前 10月 15日前 10月 20日前 10月 25日前 10月 30日 數(shù)據(jù)收 集 /分析 評估 /預(yù)測 關(guān)鍵因素 收集 /分析關(guān) 鍵驅(qū)動因素 審定目