【文章內(nèi)容簡介】 集，保存及匯總? 合并集團財務(wù)報表，上報決策層、相關(guān)政府部門及金融部門? 總部的日常財務(wù)會計事務(wù)? 合并集團財務(wù)報表? 根據(jù)會計及財務(wù)準則并結(jié)合德隆的實際，制定集團內(nèi)部統(tǒng)一的會計準則與管理辦法? 必要時組織財會經(jīng)理的培訓(xùn)? 檢查并督促各子公司 (協(xié)助控股、參股公司 )建立健全各項財務(wù)制度? 集團財務(wù)制度指導(dǎo)原則的制定例 子SHA43092023990119x集團財務(wù)部的職能包括四個方面的內(nèi)容，本報告主要針對如何加快建立德隆集團的財務(wù)分析及控制系統(tǒng)進行重點闡述財務(wù)部的主要職能財務(wù)分析及控制?預(yù)算系統(tǒng)?財務(wù)匯報系統(tǒng)?財務(wù)控制系統(tǒng)帳務(wù)管理?總部日常財務(wù)會計事務(wù)?集團財務(wù)制度指導(dǎo)原則的制定?合并集團財務(wù)報表內(nèi)外部關(guān)系協(xié)調(diào)?內(nèi)部協(xié)調(diào)?外部協(xié)調(diào) 資金調(diào)配與資產(chǎn)管理?制定集團本部的資金調(diào)配方案?資產(chǎn)管理SHA43092023990119x財務(wù)部最重要的職能是通過財務(wù)分析及控制系統(tǒng)為集團最高管理層提供決策所需的信息，協(xié)助公司向既定的戰(zhàn)略目標(biāo)邁進財務(wù)分析與控制系統(tǒng) 內(nèi)容與作用? 以 年度目標(biāo) 為 依據(jù)，各公司制定財務(wù)預(yù)算并提交預(yù)算依據(jù)? 在總部與各所屬公司相互溝通的基礎(chǔ)上調(diào)整財務(wù)預(yù)算，使之依據(jù)充分? 集團財務(wù)部通過總體協(xié)調(diào)，匯總及審核財務(wù)預(yù)算，可保證集團年度戰(zhàn)略計劃的具體落實? 建立 匯 報遞交 機 制， 以 便 及 時 匯 總各公司的實際 經(jīng)營 狀況? 通過匯集報告，可了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況? 集團財務(wù)部通過對報表的審核與分析，提出財務(wù)評價并提交給決策層? 通過將現(xiàn)有的企業(yè)按重要性進行分類，可以重點確保重要企業(yè)的運作與經(jīng)營得到適時的跟蹤與監(jiān)控? 針對產(chǎn)生的偏差 的 不同原因，及時 向 公司 管理 層 提 出 相 應(yīng) 的 控制措施? 預(yù)算系統(tǒng)? 財務(wù)匯報系統(tǒng)? 財務(wù)控制系統(tǒng)SHA43092023990119x主要工作? 根據(jù)戰(zhàn)略部制定的戰(zhàn)略計劃安排編制集團年度財務(wù)預(yù)算，及制定調(diào)整方案? 審核集團公司及各 SBU年度財務(wù)計劃? 分析公司集團及各 SBU的財務(wù)報表及監(jiān)控報告? 根據(jù)預(yù)算及業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)情況，安排編制集團資金需求計劃? 融資，投資決策的財務(wù)風(fēng)險的分析? 參與公司其它部門評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析工作計劃 /分析? 制定集團范圍內(nèi)的財務(wù)通則，會計核算辦法和業(yè)務(wù)流程制度? 協(xié)調(diào)集團公司與財政，稅務(wù)，金融部門的關(guān)系? 協(xié)調(diào)跨部門工作和 SBU之間的合作制度 /協(xié)調(diào)? 設(shè)計并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)? 建立對各 SBU及投資項目的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，并對其經(jīng)營活動提供管理建議? 提交集團財務(wù)年度計劃報最高決策層批準? 安排匯集各 SBU及投資項目的財務(wù)及監(jiān)控報告? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團財務(wù)及監(jiān)控報告及分析結(jié)果? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團資金需求計劃及分析結(jié)果? 安排向公司其它部門提交評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析報告報告監(jiān)控 /支持? 主持制定和明確本部門各崗位職責(zé)? 提出對下屬的任免意見? 決定內(nèi)部人員的調(diào)配? 培養(yǎng)骨干財務(wù)人員? 不定期為 SBU及各投資項目財務(wù)主管開設(shè)培訓(xùn)課程? 對下屬進行考核并決定相應(yīng)獎懲? 制定執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章? 制定執(zhí)行本部門財務(wù)預(yù)算財務(wù)風(fēng)險控制人事考核原則? 對公司經(jīng)營狀況反映的真實程度? 對各 SBU及各投資項目監(jiān)控與協(xié)調(diào)的有效性及合理性? 對公司財務(wù)風(fēng)險的控制財務(wù)部部長崗位職責(zé)描述 舉 例SHA43092023990119x營銷信息管理體系和各個層次在管理內(nèi)容上有不同的側(cè)重營銷信息管理側(cè)重負責(zé) 協(xié)助營銷中心專業(yè)公司分公司總體市場信息 競爭對手信息 營銷計劃 /控制 銷售業(yè)務(wù)管理 營銷支持收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理舉 例SHA43092023990119x為保證新組織效率的充分發(fā)揮，必須對現(xiàn)有管理業(yè)務(wù)流程進行優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)管理模式定位 職責(zé)界定 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 主要業(yè)務(wù)流程的系統(tǒng)化– 決策流程– 管理流程– 經(jīng)營業(yè)務(wù)流程(產(chǎn)、供、銷 )? 建立有效的內(nèi)部信息系統(tǒng)– 業(yè)務(wù)活動跟蹤– 內(nèi)部信息共享– 外部信息跟蹤SHA43092023990119x制定財務(wù)匯報及控制流程，使集團戰(zhàn)略得到準確及時地貫徹 (1)依據(jù) 提出 整理 分析主要工作任務(wù)? 收集該期間的實際經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)? 對比年初提出的預(yù)算指標(biāo)完成情況? 與上年同期經(jīng)營業(yè)績進行比較主要負責(zé)部門? 戰(zhàn)略經(jīng)營單位所屬公司? 投資管理部所屬投資項目主要工作任務(wù)? 按總部的統(tǒng)一要求制作量化表格? 針對主要變動事項從質(zhì)的方面進行分析，找出變動緣由主要負責(zé)部門? 戰(zhàn)略經(jīng)營單位? 投資管理部所屬實驗性企業(yè)主要工作任務(wù)? 匯總所屬單位的量化表格? 匯總所屬單位的財務(wù)變動分析報告主要負責(zé)部門? 財務(wù)部主要工作任務(wù)? 將本企業(yè)上年同期及本年前期經(jīng)營狀況進行縱向分析? 提出相應(yīng)的經(jīng)營調(diào)整對策及管理要求? 抄送戰(zhàn)略控制部及投資管理部主要負責(zé)部門? 財務(wù)部舉 例SHA43092023990119x制定財務(wù)匯報及控制流程，使集團戰(zhàn)略得到準確及時地貫徹 (2)主要工作任務(wù)? 審議由財務(wù)部提交的綜合評估報告? 從戰(zhàn)略實施角度及集團發(fā)展角度提出意見 主要負責(zé)部門? 執(zhí)委會主要工作任務(wù)? 若非重大項目調(diào)整，則由財務(wù)部修改相應(yīng)所屬單位的經(jīng)營管理調(diào)整方案主要負責(zé)部門? 財務(wù)部主要工作任務(wù)? 審批綜合財務(wù)評估報告? 從戰(zhàn)略發(fā)展角度決策是否需對重大事項進行調(diào)整主要負責(zé)部門? 董事會主要工作任務(wù)? 執(zhí)行總部的戰(zhàn)略調(diào)整、經(jīng)營計劃及實施方案? 確?？偛康囊庖姷靡哉_地貫徹主要負責(zé)部門? 投資管理部? 戰(zhàn)略經(jīng)營單位初審核 修改 決策 實施 監(jiān)督主要工作任務(wù)? 由執(zhí)委會監(jiān)督反饋意見并及時準確地實施主要負責(zé)部門? 執(zhí)委會舉 例SHA43092023990119x財務(wù)匯報及控制流程所屬各投資項目的預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績所屬各公司的預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績制作量化表格及進行財務(wù)分析制作量化表格及進行財務(wù)分析匯總報表及財務(wù)分析報告審議綜合財務(wù)評估報告并提出意見修改建議存檔監(jiān)督調(diào)整戰(zhàn)略得到準確及時的貫徹執(zhí)行總部的調(diào)整戰(zhàn)略 執(zhí)行總部的調(diào)整戰(zhàn)略審批修改方案是否是重大事項調(diào)整修改方案存檔是否提出修改方案人力資源部投資管理部財務(wù)部戰(zhàn)略控制部執(zhí)委會董事會 戰(zhàn)略經(jīng)營單位依據(jù)提出整理分析初審核修改決策實施監(jiān)督進行分析 ,并提出相應(yīng)調(diào)整對策及要求抄送投資管理部抄送戰(zhàn)略控制部舉 例SHA43092023990119xY 集團財務(wù)分析及控制報告日期董事長— 工業(yè)企業(yè) — 重要財務(wù)數(shù)據(jù)實際發(fā)生數(shù) 預(yù)算數(shù) 實際與預(yù)算偏差百分比 去年發(fā)生數(shù)產(chǎn)品銷售凈收入銷售貢獻凈利潤凈現(xiàn)金流量貨幣資金產(chǎn)成品庫存金額應(yīng)收帳款董事長 /總經(jīng)理經(jīng)營報表[貨幣單位：人民幣元 ]1. 實際情況與年度財務(wù)預(yù)算產(chǎn)生偏差的原因及存在的問題2. 解決的方法與對策3. 未來的發(fā)展預(yù)測及建議日期總經(jīng)理本月 本年累計 本月 本年累計 本月 本年累計 本月 去年累計舉 例SHA43092023990119x人力資源的管理是制約現(xiàn)代企業(yè)成功的關(guān)鍵組織結(jié)構(gòu)管理模式定位 職責(zé)界定 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 人力資源發(fā)展戰(zhàn)略? 核心團隊培養(yǎng)和發(fā)展計劃? 考核評價體系? 工資與報酬體系? 人員培養(yǎng)和發(fā)展計劃SHA43092023990119x當(dāng)今市場競爭根本上說是對人力資源的競爭? 自然資源消費的生產(chǎn)? 流程簡單? 低附加值生產(chǎn)? 資本投入? 大規(guī)模生產(chǎn)? 勞動密集型 /資本密集型生產(chǎn)? 資本附加值? 技術(shù)領(lǐng)先? 專利保護? 研究開發(fā)費用投入? 技術(shù)更新? 技術(shù)密集型生產(chǎn)? 技術(shù)附加值? 持續(xù)創(chuàng)新? 有創(chuàng)造力的想法? 具有客戶針對性的服務(wù)? 個性化的產(chǎn)品? 知識管理? 智力附加值? 學(xué)習(xí)型組織? 團隊合作$人力資源的競爭技術(shù)資源和競爭資本資源和競爭自然資源的競爭SHA43092023990119x中國企業(yè)應(yīng)盡快建立一套系統(tǒng)有效的人力資源管理體系進行職位分析，建立完善的崗位描述制定公司全員業(yè)績考核辦法建立完善的員工工資體系建立員工長期激勵計劃制定員工長期發(fā)展和培養(yǎng)計劃12345人力資源管理預(yù)計的效果中國企業(yè)的主要問題解決辦法? 缺乏中長期的人力資源發(fā)展規(guī)劃? 缺乏明晰的崗位描述和任職標(biāo)準? 缺乏科學(xué)的高層管理人員的選拔和任免機制? 對高層管理人員和核心技術(shù)人員缺乏業(yè)績考核和長期激勵機制? 員工工資與職責(zé)大小和要求技能之間關(guān)聯(lián)性不強? 缺乏對企業(yè)文化的積極導(dǎo)向作用? 建立科學(xué)的人員選拔和任免機制，加強用人的科學(xué)性? 建立一個激勵的工作環(huán)境，有利于吸引人才和留住人力? 企業(yè)凝聚力加強，工作效益和工作熱情提高? 倡導(dǎo)積極的組織變化和企業(yè)價值觀，推動企業(yè)戰(zhàn)略的實施SHA43092023990119x在知識經(jīng)濟中，人力資源組織的功能和結(jié)構(gòu)要根據(jù)人力資源戰(zhàn)略重新定義，以適應(yīng)其發(fā)展的需要人力資源主管作為內(nèi)部的咨詢顧問，要提供過程支持并非僅僅是管理者柔性結(jié)構(gòu)集中于核心功能并以服務(wù) 分權(quán)管理人力資源中心職能更加精煉眾多追求目標(biāo)的特定人力資源活動和任務(wù)，可精簡業(yè)務(wù)流程和人力資源管理系統(tǒng)新的人力資源組織特點SHA43092023990119xXYZ今后的員工激勵機制將由 3個重要方面組成員工激勵機制報酬體系? 總部職能部門員工的報酬體系? 戰(zhàn)略經(jīng)營單元非業(yè)務(wù)人員的報酬體系? 戰(zhàn)略經(jīng)營單元業(yè)務(wù)人員的報酬體系業(yè)績評價 /考核? 總部職能部門員工的業(yè)績? 戰(zhàn)略經(jīng)營單元非業(yè)務(wù)人員的業(yè)績? 戰(zhàn)略經(jīng)營單元業(yè)務(wù)人員業(yè)績員工培訓(xùn)? 業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)? 管理人員的培訓(xùn)SHA43092023990119x總部職能部門? 考核工作完成的質(zhì)量與完成率? 考核戰(zhàn)略經(jīng)營單元對職能部門服務(wù)的評價? 考核工作的態(tài)度與能力戰(zhàn)略經(jīng)營單元業(yè)務(wù)人員? 以經(jīng)營業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向? 建立透明的獎勵制度? 建立簡便、可操作的方法，以制度而非經(jīng)理決定業(yè)務(wù)人員的收入戰(zhàn)略經(jīng)營單元非業(yè)務(wù)人員? 考核工作的態(tài)度與能力? 考核工作的質(zhì)量與完成率對于不同類型的人員， XYZ總公司必須采用不同的激勵制度原則激勵原則SHA43092023990119x羅 蘭 ?貝 格 建議 XYZ總公司 實施 財務(wù) 和 非 財務(wù) 相 結(jié)合 的 激 勵 機 制， 實行浮 動 工資 制獎勵系統(tǒng)財務(wù)獎勵 非財務(wù)獎勵? 浮動工資制固定 可變的工作 /技能能力工資? 業(yè)績工資? 獎金 / 提成? 養(yǎng)老金? 股權(quán)? 名譽? 社會地位? 會員資格? 培訓(xùn)? ...SHA43092023990119x浮動工資制必須與業(yè)績的考核緊密結(jié)合額外利益?zhèn)€人獎金變動工資固定工資獎金公司總體業(yè)績戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元業(yè)績非財務(wù)的社會利益由于非凡的個人業(yè)績或特別貢獻帶來的附加獎金集團管理人員的薪資與公司總體業(yè)績掛鉤????基本工資? 責(zé)任? 職務(wù)主要性? 資歷? 市場薪酬水平?子公司業(yè)績戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元管理人員的薪資與戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元和公司總體業(yè)績掛鉤?子公司的人員的薪資與戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元和子公司業(yè)績掛鉤SHA43092023990119x電子化管理是一種必然趨勢，也是電子商務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)，每個企業(yè)應(yīng)針對自身情況制定適合自身特點的 ERP實施方案組織結(jié)構(gòu)管理模式定位 職責(zé)界定 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 經(jīng)營業(yè)務(wù)的電子處理– 銷售 /客戶管理– 制造– 采購? 管理業(yè)務(wù)的電子化– 計劃跟蹤– 決策分析– 內(nèi)部控制 (信用等 )SHA43092023990119x國內(nèi)不少企業(yè)上 ERP項目同企業(yè)管理創(chuàng)新并沒有結(jié)合起來? “我們上什么 ERP軟件，不是同國內(nèi)對手比，而是同 HP、 康柏、 IBM看齊， ……— 聯(lián)想某經(jīng)理? “我們花了幾百萬上 ERP， 但目前的作用僅是個高級 586計算機 ”