12章存款類金融機(jī)構(gòu)(編輯修改稿)
2025-01-22 02:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 ◇ 表外業(yè)務(wù)包括服務(wù)性的中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新性的表外業(yè)務(wù)。 ◆ 商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) ◇ 資產(chǎn)業(yè)務(wù) (assets business)是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用項(xiàng)目 ，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資 、 信貸資產(chǎn)等業(yè)務(wù) ， 反映出銀行資金的存在形態(tài)及其擁有的對(duì)外債權(quán) ， 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其取得收入的基本途徑 。 銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)以貸款為主 。 ◇ 負(fù)債業(yè)務(wù) (liability business)是指形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù) ， 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有三種形式：被動(dòng)負(fù)債指商業(yè)銀行通過吸收存款來籌集資金 、 主動(dòng)負(fù)債指商業(yè)銀行通過發(fā)行各種金融工具主動(dòng)吸收資金的業(yè)務(wù) 、 其他負(fù)債包括從央行、同業(yè)等借入款和臨時(shí)占用（如匯兌在途資金等）兩類 。銀行負(fù)債業(yè)務(wù)以存款業(yè)務(wù)為主 。 從原理 以清晰地了解商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的主要種類和相互關(guān)系 。 原理 依據(jù)會(huì)計(jì)規(guī)則，商業(yè)銀行的資產(chǎn) =商業(yè)銀行負(fù)債 +銀行資本。 ◆ 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù) （ off balance sheet business）這是泛指不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響銀行當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)有廣義與狹義之分， 主要有以下兩類： ◇ 中間業(yè)務(wù)包括 兌換、保管、匯兌等種類，現(xiàn)代發(fā)展為各種結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)等。 ? 最常見的中間業(yè)務(wù)有：傳統(tǒng)的匯兌 、 托收承兌（ 付 ） 、 委托收款 、 票據(jù)結(jié)算 、 信用證 (國(guó)內(nèi)信用證以及國(guó)際信用證： 進(jìn)口 信用證 、 出口議付信用證 ） 、 各種代理 、 保理 （ 即保付代理業(yè)務(wù) ， 分為國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理 ） 、 保函 、 銀行卡 （ 銀行發(fā)行的借記卡和貸記卡 ， 具體分類很多 ） 、 信托和 理財(cái)服務(wù) （ 例如理財(cái)顧問和綜合理財(cái) ） 、 貿(mào)易融資產(chǎn)品（ 例如 進(jìn)口押匯 、 出口押匯 、 出口貼現(xiàn) 、 提貨擔(dān)保 、打包貸款 、 福費(fèi)廷業(yè)務(wù) ） 、 新興的 商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù) （ 如 銀證轉(zhuǎn)賬 、 基金托管 、 證券代理業(yè)務(wù)如 銀證通 以及資金的合作 ） 等 。 ◇ 創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)即狹義表外業(yè)務(wù) 是指有一定風(fēng)險(xiǎn)、不會(huì)直接引起銀行當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表的金額發(fā)生變動(dòng)，但能夠影響銀行當(dāng)期的收益率和損益表，并且可能對(duì)銀行未來的資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)生影響的業(yè)務(wù)，又可稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、 貸款或投資承諾 、回購(gòu)協(xié)議、 票據(jù)發(fā)行便利 、 備用信用證 和衍生性的互換、期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等。 衍生性的貨幣或利率互換、期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約主要有 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 、利率期貨 、 利率期權(quán) 、 貨幣 或 利率互換 、 外匯遠(yuǎn)期 、 外匯擇期 、 外匯超遠(yuǎn)期 、 外匯掉期 、 外匯期貨 、 外匯期權(quán) 、股價(jià)指數(shù)期貨 。 巴林銀行倒閉事件 1995年 2月 26日，具有 230多年歷史的英國(guó)巴林銀行宣布倒閉，在國(guó)際金融界引起強(qiáng)烈震動(dòng)。巴林銀行成立于 1763年，其創(chuàng)始人是一位名叫漢杰的德國(guó)人。巴林銀行在英國(guó)的歷史上有過輝煌的業(yè)績(jī)， 1818年是歐洲的第六大銀行。在 1994年 7月英國(guó) 《 銀行家 》 雜志公布的 1994年世界1000家大銀行的排名中，巴林銀行的核心資本為 ，全球排名列第 489位；擁有資產(chǎn) ，全球排名列第 466位。 巴林銀行倒閉是由于該行在新加坡的期貨公司交易員里森越權(quán)違規(guī)交易形成巨額虧損引發(fā)的。里森不僅是期貨公司在交易所的前臺(tái)首席交易員，而且是后臺(tái)結(jié)算主管。他一方面瞞著巴林銀行總部開立了一個(gè)叫88888的錯(cuò)誤帳戶，另一方面對(duì)新加坡國(guó)際金融交易所聲稱該帳戶是巴林銀行集團(tuán)的一個(gè)交易帳戶。通過假帳調(diào)整，里森反映在總行其它交易帳戶上的交易始終是盈利的，而虧損則掩蓋在 88888帳戶上。最后虧損額高達(dá) ，最終導(dǎo)致了巴林銀行的破產(chǎn)。 ?中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別 ? 中間業(yè)務(wù)沒有什么風(fēng)險(xiǎn)，或風(fēng)險(xiǎn)較低，例如各種代理業(yè)務(wù)。而創(chuàng)新性或狹義的表外業(yè)務(wù)有風(fēng)險(xiǎn)，例如衍生金融工具的交易業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)（它屬于或有資產(chǎn)或者或有負(fù)債）、貸款或投資承諾等，可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來巨額的收益或損失。 ? 中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行未來的資產(chǎn)負(fù)債表沒有影響，但狹義表外業(yè)務(wù)可能影響銀行未來的資產(chǎn)負(fù)債表。 （二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則： ◇ 安全性原則 (safety)。安全性指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中要盡量減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。安全性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基本要求。 ◇ 流動(dòng)性原則 (liquidity)。流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提取存款、轉(zhuǎn)賬支付及貸款需求的能力。流動(dòng)性能力既反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的好壞，也體現(xiàn)商業(yè)銀行管理能力的高低。 ◇ 盈利性原則 (earnings)。盈利性是指追求利潤(rùn)最大化，是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的。 原理 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性兼顧的原則。該三原
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1