【文章內(nèi)容簡介】 信息甄別系統(tǒng)、押品價值管理系統(tǒng)、債項評級系統(tǒng)、組合評級系統(tǒng)、行業(yè)信息系統(tǒng)、客戶 RAROC評價系統(tǒng)、非零售信用風(fēng)險壓力測試系統(tǒng)、非零售內(nèi)評統(tǒng)計分析系統(tǒng)等 經(jīng)濟資本管理相關(guān)指標 RAROC 30 ?關(guān)鍵因素 —— 費用分配 經(jīng)濟資本管理相關(guān)指標 RAROC 31 ? 金融機構(gòu)主要繳納營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅和其他稅費（城市維護建設(shè)稅、教育費附加、價格調(diào)控基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、車船使用稅、增值稅、殘疾人保障基金等）。 機構(gòu)類別 年度 合計 營業(yè)稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 其他稅種 金額 占比 金額 占比 金額 占比 金額 占比 銀行 2023 2023 2023 合計 經(jīng)濟資本管理相關(guān)指標 RAROC 32 三、工行經(jīng)濟資本管理現(xiàn)狀簡析 ?資本總體情況 ?資本限額與配置 目 錄 33 資本總體情況 1 2 . 2 7 %1 3 . 1 7 %1 3 . 6 6 %1 3 . 1 2 %1 4 . 5 8 %1 0 . 5 7 %1 2 . 2 4 %9 . 9 7 % 1 0 . 0 7 %1 0 . 6 2 %1 1 . 9 6 %1 0 . 5 7 %9 . 5 %1 0 . 5 %1 1 . 5 %1 2 . 5 %1 3 . 5 %1 4 . 5 %2023年末 2023年末 2023年末 2023年末 2023末（未經(jīng)審計）資本充足率 一級資本充足率 核心一級資本充足率p 截至 2023年末，工行集團口徑資本充足率為 %，比年初高 百分點；一級資本充足率為 %，比年初提高 。資本充足率達到上市以來最高水平。 34 單位：億元人民幣項目 2023年 2023年 增量 增幅 15018 12763 2254 % 實收資本可計入部分 3535 3514 21 % 資本公積可計入部分 1471 1082 389 % 盈余公積 1243 1239 5 % 一般風(fēng)險準備 2035 2029 5 % 未分配利潤 6960 5120 1840 % 99 95 4 % 346 0 346 3084 3248 164 % 158 194 36 % 14919 12668 2251 % 15265 12669 2597 % 18191 15723 2468 %2 0 1 4 年集團口徑資本項目變化情況 資本總體情況 35 資本總體情況 單位：人民幣億元2023年 2023年 2023年 增量 增幅 110,946 120,089 109,234 10,854 % 99,383 108,181 99,161 9,020 % 10,735 11,080 9,538 1,542 % 828 828 536 292 % 792 1,356 783 574 % 10,526 10,794 9,805 989 % 2,470 124,734 132,239 119,822 12,417 %高級法 權(quán)重法項目2 0 1 4 年我行R W A 變動情況36 資本總體情況 37 目前，工總行對經(jīng)濟資本管理實施資本限額與風(fēng)險資產(chǎn)限額雙線管理， 強化資本對業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險擴張的剛性約束。 ? 限額定義。 經(jīng)濟資本主要覆蓋信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他風(fēng)險。 調(diào)整后 RWA主要用于約束全行各類資產(chǎn)的擴張，推動全行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化。兩者的轉(zhuǎn)換公式為： 調(diào)整后 RWA=經(jīng)濟資本247。 %。 %是銀監(jiān)會對我行的腕骨監(jiān)管中的資本指標值。 經(jīng)濟資本增量限額 =調(diào)整后 RWA增量限額 % 資本限額與配置 38 ? 限額配置。 境內(nèi)分行經(jīng)濟資本增量限額與該單位的凈利潤及增長率掛鉤，鼓勵多創(chuàng)造效益來爭取可用資本額度，效益越好，增長越快，可用資本限額越多，從而業(yè)務(wù)發(fā)展空間更大，形成良性循環(huán)。 經(jīng)濟資本限額： A單位經(jīng)濟資本增量限額 =A單位上年度凈利潤相應(yīng)留存比例 +A單位本年度凈利潤增量相應(yīng)比例 。 資本限額與配置 39 四、資本管理案例分析 ?應(yīng)用案例 ?優(yōu)化案例 目 錄 40 應(yīng)用案例 p 強化經(jīng)濟資本在其他專業(yè)領(lǐng)域的應(yīng)用 41 績效考核 經(jīng)濟資本績效考核指標主要包括經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟增加值增長率、經(jīng)濟增加值增長額、經(jīng)濟資本回報率、人均經(jīng)濟增加值等，主要用于反映資本收益能力，價值增值的貢獻水平，傳達上級行經(jīng)濟資本管理的戰(zhàn)略意圖。 42 績效考核 序號指標 總行權(quán)重 省分行權(quán)重 營業(yè)部權(quán)重1 經(jīng)濟資本回報率 160 160 1502 人均經(jīng)濟增加值 110 110 1103 經(jīng)濟資本占用率 60 60 404 合計 330 330 300權(quán)重占比 20% 19% 19%43 費用分配 費用預(yù)算依據(jù)經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率及相關(guān)增長額、增長率指標確定，由當年經(jīng)濟增加值增長情況、激勵費用比例測算激勵費用，控制全年營業(yè)費用列支額度。 44 信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整 貸款品種期末 比年初占用 系數(shù) 余額 占比 占用 系數(shù) 余額 占比流動 資金貸款 % % % %其中 ： 貿(mào)易融資 % % % %小企業(yè) % % % %項目貸款 % % % %房地產(chǎn)貸款 % % % %法人貸款 （ 不含票據(jù) ） % 1, % % %票據(jù) % % % %法人貸款 （ 含票據(jù) ） % 1, % % %個人住房 % % % %個人消費 % % % %個人經(jīng)營 % % % %個人貸款 % % % %各項貸款 （ 不含票據(jù) ） % 2, % % %各項貸款 （ 含票據(jù) ） % 2, % 4 % %低占用的個人貸款占比較上年末提升 ，流動資金貸款、項目貸款和房地產(chǎn)貸款占比均呈下降趨勢，貸款結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)果就是信貸資產(chǎn)經(jīng)濟資本占用系數(shù)持續(xù)下降，較上年末下降 。 某行信貸資產(chǎn)分產(chǎn)品經(jīng)濟資本占用情況表 45 信用等級優(yōu)化 信用等級 資產(chǎn)余額 占比 資本占用 占比 占用系數(shù)AAA % % %AA+ % % %AA % % %AA % % %A+ % % %A % % %A % % %BBB+ % % %BBB % % %BB % % %B % % %N( 待評級 ) % % %墊款 % % %合計 1, % % %某行信貸資產(chǎn)分信用等級經(jīng)濟資本占用情況表 法人貸款經(jīng)濟資本占用系數(shù)與信用等級呈正相關(guān)關(guān)系，信用等級越高，占用系數(shù)越低，AAA級法人貸款加權(quán)經(jīng)濟資本占用系數(shù)僅為 %， B級法人貸款加權(quán)經(jīng)濟資本占用系數(shù)為%，最高與最低相差 15倍。該行 AA及以上法人貸款資產(chǎn)占比為 %，但對應(yīng)信用等級經(jīng)濟資本占用占比僅為 %，說明低信用等級普遍伴隨低債項等級，相應(yīng)的資本占用系數(shù)更高。 46 信貸資源配置及產(chǎn)品定價 根據(jù)不同產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的歷史表現(xiàn)及市場情況，確定不同產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的最低回報率，最低回報率除了應(yīng)用在綜合計劃、監(jiān)控及績效考核中外，還有助于不同產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的定價和信貸決策。通過測算新增貸款的經(jīng)濟資本和經(jīng)濟資本回報率水平，并與不同品種和信用等級的經(jīng)濟資本回報閾值進行比較，從而決定貸款產(chǎn)品的指導(dǎo)價格。 47 資源優(yōu)化配置 貸款品種 加權(quán)平均 RAROC 經(jīng)濟增加值 （ 億元 ）一般流動資金貸款 % 貿(mào)易融資 % 項目貸款 % 住房開發(fā) % 總計 % 某行法人貸款分產(chǎn)品經(jīng)濟資本回報情況表 216。從法人貸款不同品種的平均 RAROC水平來看，貿(mào)易融資 RAROC水平最高，但 EVA貢獻卻最小，從提高 EVA總量的角度出發(fā)，應(yīng)繼續(xù)推進以貿(mào)易融資替代流動資金貸款的策略，同時在資產(chǎn)總量和市場規(guī)模的雙重約束下，按照 RAROC由高到低合理配置經(jīng)濟資本。 216。分產(chǎn)品來說，在貿(mào)易融資替代流動資金貸款的過程中，要改進定價管理，避免產(chǎn)品間 RAROC的較大波動；項目貸款要考慮綜合收益，尤其對于信用等