【文章內(nèi)容簡介】 其與擔保受益人簽定的主合同的約定償還債務或履行約定義務時，由擔保人代為履行債務或承擔責任的法律行為。第三條 對外擔保業(yè)務的種類（一）融資類對外擔保業(yè)務1．借款保函。2．融資租賃保函。3．一年期以上的延期付款保函。4．以現(xiàn)匯償還的補償貿(mào)易保函。5．其他融資性的備用信用證、遠期信用證、銀行本票、銀行承兌匯票等。（二）非融資類對外擔保業(yè)務1．貿(mào)易項下或承包工程項下的投標保函、履約保函、預付款保函、質量及維修保函、付款保函等。2．一年期以下的延期付款保函。3．以實物償還的補償貿(mào)易保函。4．其他非融資性的備用信用證等。第四條 擔保申請人的必備條件（一）擔保申請人原則上應在中國工商銀行的營業(yè)機構開立基本結算賬戶。（二）擔保的項目必須符合國家規(guī)定的批準程序。（三）必須具備履行合同、償還債務的能力。（四）企業(yè)申請融資類擔保，須有國家有權機關的批準文件。為外商投資企業(yè)提供擔保只能按中方股份所占比例擔保相應金額的債務。（五）必須有符合法律規(guī)定的主合同。合同條款完備，責任明確。（六）能夠提供符合要求的反擔保（保證、抵押、質押或保證金等）。（七）能夠按照規(guī)定交付擔保費。第五條 反擔保人及抵押物、質物應當具備的條件（一）反擔保人必須是符合法律規(guī)定、資信可靠、經(jīng)營管理情況良好、具有代為償還債務能力的企業(yè)、事業(yè)法人。貿(mào)易型企業(yè)做反擔保人，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于15％；非貿(mào)易型企業(yè)作反擔保人，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于30％。（二）抵押物、質物必須是抵押人、出質人所有的或依法有權處分的財產(chǎn)或權利。抵押物、質物或權利質押的實際價值應符合總行有關抵押率的規(guī)定。當?shù)盅喝?、出質人不履行約定義務時，擔保人有權依法處置抵押物、質物，并依法享有優(yōu)先受償權。（三）抵押物和質物必須依法在法律規(guī)定的有關部門辦理登記，必要時應對反擔保函及抵押、質押手續(xù)辦理公證。第六條 擔保當事人的權利與義務中國工商銀行對外提供擔保，應由受理擔保業(yè)務的分行或其他營業(yè)機構與擔保申請人訂立擔保協(xié)議，明確各方的權利和義務。1．根據(jù)擔保的實際風險，擔保人有權要求擔保申請人提供反擔保和／或相應的抵押、質押、保證金，并按規(guī)定收取擔保費。2．擔保人提供擔保后，有權對擔保申請人、反擔保人的財務狀況和資金往來進行監(jiān)督。具體監(jiān)督方式由各方協(xié)商決定。3．擔保人按照與擔保申請人訂立的擔保協(xié)議，向擔保受益人出具擔保，并根據(jù)擔保條款的約定履行擔保責任。4．在保函有效期內(nèi)，若擔保申請人未能按主合同履行義務，受益人按保函的約定向擔保人索償，擔保人審查有關單據(jù)、證明，認定符合索償條件后，無需事先征得申請人的同意即可對外付款；擔保人在處理索賠過程中，只負責處理單據(jù)和證明文件，對涉及的商務糾紛不負任何責任；對索償單據(jù)、證明文件等在郵寄過程中的遺失也不負任何責任。在擔保人已全部或部分履行擔保義務后，擔保人有權向擔保申請人、反擔保人進行追償，或依法處分抵押物、質物、保證金。第七條 保函的主要條款結合具體業(yè)務的要求，擔保人需與受益人協(xié)商談判，擬定完備的保函文本，一般應有以下主要條款：1．擔保申請人的名稱和法定地址。2．擔保受益人的名稱和法定地址。3．擔保人的名稱和法定地址。4．保函通知行的名稱和法定地址。5．保函依據(jù)的主合同或標書的編號、日期及事由等。6．擔保的種類。7．擔保的性質，即是否是無條件的、不可撤銷的。在有條件保函中應列明對價條款和抗辯條款，即要求擔保受益人實際履行主合同，如果擔保受益人在履行主合同時有欺詐、脅迫和不道德、不適當?shù)男袨?，則擔保人享有與擔保申請人相同的抗辯權。除非擔保受益人是國際知名企業(yè)，一般不對外提供無條件償付保函。如應申請人的要求確需提供這樣的保函，應在與申請人簽定的擔保協(xié)議中注明有關條件，并報總行審批。8．擔保的金額（包括本息等）和幣種。擔保人所擔保的債務僅限于與主合同有關的債務，并且其金額將隨著合同的履行或擔保義務的履行而相應自動減少。9．保函的期限（包括保函的生效日期、失效日期）及關于合同或保函履行完畢或已過有效期的保函自動失效條款。在一般情況下，對外提供的保函不能敞口，即不可提供“延續(xù)不斷的”擔保。如確需敞口，應說明理由，報經(jīng)有權審批機構和審批人同意。保函失效后保函受益人應將保函正本退還擔保人。保函的展期須報經(jīng)有權審批機構和審批人批準。10．保函的索賠條款。擔保受益人應以書面形式向擔保人提出索賠，保函條款中應規(guī)定所需書面文件，包括有權簽字人簽署的索賠函及其他單據(jù)和證明文件。11．保函適用的法律和仲裁條款。一般應盡量爭取適用中國法律，或與受益人協(xié)商適用國際認可度較高的第三國（地）法律。12．保函的轉讓條款。對外出具的保函一般不允許轉讓，若須轉讓應列明限制條款，規(guī)定須事先征得擔保人同意并出具書面認可，規(guī)定受讓對象及轉讓次數(shù)等。13．保函的變更條款。一般情況下不得對外出具獨立于主合同的保函（備用信用證、遠期信用證除外），并且應在保函條款中規(guī)定，保函開出后，保函所依據(jù)的主合同的有關條款如需更改，必須事先征得擔保人書面認可，否則保函自行失效。14．保函的保兌條款。未經(jīng)總行同意，對外提供擔保不應接受加具保兌的要求，也不得對他行開立的保函加具保兌。第八條 允許提供對外擔保的機構（一）中國工商銀行總行，各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行。（二）經(jīng)中國工商銀行總行特別授權的有關分行及營業(yè)機構。第九條 關于中國工商銀行系統(tǒng)內(nèi)相互提供擔保的規(guī)定（一）未經(jīng)總行批準，中國工商銀行境內(nèi)各分支行、附屬機構之間不得相互提供擔保。若擔保當事人位于異地分行間可出具介紹信。（二）中國工商銀行境內(nèi)機構與海外分行、境外附屬公司之間可以相互提供擔保，應按照本辦法規(guī)定的權限和審批程序辦理。第十條 對外擔保業(yè)務的權限管理（一）第二條所述融資類對外擔保業(yè)務由總行審查批準。（二）第二條所述非融資類對外擔保業(yè)務，客戶交足50％以上現(xiàn)匯保證金的（保函有效期內(nèi)保證金不得少于保函有效金額的50％，剩余部分必須落實充足、可靠的反擔保），單筆金額500萬美元（或等值其他貨幣）以下（不含500萬美元），符合上述第八條規(guī)定的分行可以自行審批。此類擔保的有效累計余額必須控制在總行規(guī)定的總限額之內(nèi)。（詳見附件一）（三）對于個別資信可靠、經(jīng)營管理良好、業(yè)務量大的企業(yè)，報經(jīng)總行審查批準，可以試行非融資類對外擔保授信度管理辦法。在總行核準的授信額度之內(nèi)，符合上述第七條規(guī)定的分行可以自行審批為其對外提供非融資類擔保。（四）中國工商銀行海外分行的對外擔保業(yè)務權限和總限額由總行專門審定。（五）各有權提供對外擔保的機構必須嚴格按照本辦法處理對外擔保業(yè)務，如有違反規(guī)定超余額、超權限提供對外擔保的或將需由總行審查批準的對外擔保業(yè)務改用其他形式以逃避總行管理的，將視其違規(guī)程度分別給予通報批評、核減對外擔保余額、降低對外擔保審批權限、暫停辦理對外擔保業(yè)務等處罰，并追究有關人員和負責人的責任。第十一條 對外提供外匯擔保的審批程序（一）須報經(jīng)總行審批的對外擔保業(yè)務，各分行應首先嚴格審查項目，分析風險，提出意見。對認為可行的項目，以行發(fā)文并經(jīng)行長（或授權副行長）簽字附有關材料報總行，由總行按規(guī)定的程序審批。對經(jīng)總行審查通過的項目，分行應根據(jù)總行的批復要求提供對外擔保。（二）各分行自行審批辦理的對外擔保事項，須在保函開出后5日內(nèi)將保函文本報總行國際業(yè)務部備案。（三）保函文本的簽發(fā)，須嚴格按照總行對外提供的有效簽字樣本的管理規(guī)定執(zhí)行。（四）各項對外擔保業(yè)務均須按照中國人民銀行、國家外匯管理局的有關規(guī)定向外匯管理部門辦理報批，備案手續(xù)。第十二條 附 則（一）下列擔保事項，應比照本辦法管理。1）擔保受益人是外商投資非金融機構的；2）擔保受益人是中資機構，但擔保幣種是外幣的或擔保幣種是本幣，但主合同涉及對外經(jīng)濟貿(mào)易、對外工程承包等的。（二）各有權提供對外擔保的機構對外開具保函須統(tǒng)一編號。（詳見附件二）（三）各有權提供對外擔保的機構應于季末15日內(nèi)填制對外擔保季報表（詳見附件三）報總行。（四）本辦法自1997年1月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。（五）本辦法由中國工商銀行總行負責解釋與修改。注：附表（略）返回中國工商銀行關于印發(fā)《中國工商銀行外匯信貸資產(chǎn)風險管理暫行辦法》的通知 199612301996年12月30日，中國工商銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學院：現(xiàn)將《中國工商銀行外匯信貸資產(chǎn)風險管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題請及時報告總行。附：中國工商銀行外匯信貸資產(chǎn)風險管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為加強外匯信貸資產(chǎn)風險管理，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和《中國工商銀行資產(chǎn)風險管理辦法（試行）》的有關規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱“外匯信貸資產(chǎn)風險管理”系指中國工商銀行各級經(jīng)營外匯信貸業(yè)務的機構，依據(jù)國家有關法規(guī)，運用量化手段和各種方法，對外匯信貸資產(chǎn)經(jīng)營中的風險進行識別、認定、控制、監(jiān)測及處置的行為過程。第三條 實施外匯信貸資產(chǎn)風險管理的目的是：落實《中國工商銀行資產(chǎn)風險管理辦法（試行）》中關于對資產(chǎn)實行風險量化管理、分專業(yè)考核的要求，降低外匯信貸資產(chǎn)風險，減少外匯信貸資產(chǎn)損失，提高外匯信貸資產(chǎn)質量。第四條 外匯信貸資產(chǎn)風險管理的基本原則是：量化管理，防范為主，努力轉化，及時補償。對增量的風險重在事前防范和事中控制；對存量的風險重在轉移消化，對已有的損失重在及時補償。第五條 本辦法適用于由我行發(fā)放的現(xiàn)匯貸款、我行轉貸的國際商業(yè)貸款、外國出口信貸及我行提供的對外擔保。由我行轉貸的外國政府貸款、國際金融組織貸款、混合貸款參照執(zhí)行本辦法。第二章 風險量化體系第六條 外匯信貸資產(chǎn)風險量化體系主要是監(jiān)控企業(yè)信用風險、貸款方式風險和貸款形態(tài)風險。對于其他各種風險，如用途風險、匯率風險、利率風險等，要在外匯貸款的調(diào)查評估和執(zhí)行過程中充分分析，注意防范。第七條 企業(yè)信用等級風險系數(shù)。根據(jù)《中國工商銀行企業(yè)信用等級評定標準》，將企業(yè)信用等級劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六個信用等級，分別規(guī)定風險系數(shù)為0．0．0．0．0．1．0。第八條 貸款方式風險系數(shù)。對于不同類型的貸款方式，按照其對信貸資產(chǎn)風險影響的程度，確定不同貸款方式的風險系數(shù)（見附表一）。第九條 中長期外匯貸款項目風險系數(shù)。在項目評估的基礎上，按照項目風險等級評定標準對項目風險系數(shù)進行測算，將項目劃分為ＧＧＧ、ＧＧ、Ｇ、ＰＰＰ、ＰＰ、Ｐ六個風險等級（其評定標準及風險系數(shù)見附表二）。第十條 外匯貸款資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)。按照外匯貸款資產(chǎn)存在的狀態(tài)，將外匯貸款劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款及呆帳貸款四種類型。正常貸款是指可以按原定期限還本付息的貸款（如展期，則按展期后的期限）。逾期貸款是指到期（含展期后到期）不能歸還的貸款。呆滯貸款是指逾期2年（含2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未逾期或逾期不到二年但生產(chǎn)已停止，項目已停建的貸款。呆帳貸款是指：（1）借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，進行清償后，未能還清的貸款；（2）借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭到重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償后，未能還清的貸款；（4）貸款人依法處置貸款抵押物、質物所得價款不足以補償?shù)盅?、質押貸款的部分；（5）經(jīng)國務院專案批準核銷的貸款。按照外匯貸款資產(chǎn)四種形態(tài)對貸款安全影響的程度，確定貸款資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)分別為100％、150％、200％、250％。第十一條 或有資產(chǎn)信用轉換系數(shù)，是指權衡或有資產(chǎn)轉換為表內(nèi)資產(chǎn)風險含量的系數(shù)（見附表一）。第三章 風險管理系統(tǒng)的運作第十二條 獲準并被授權經(jīng)營外匯信貸業(yè)務的分、支行及其他營業(yè)機構接受企業(yè)貸款申請并經(jīng)認真評估后，根據(jù)借款企業(yè)的信用等級風險系數(shù)、貸款方式風險系數(shù)及中長期外匯貸款項目風險系數(shù)，按下列公式分別對貸款風險度進行綜合性總體測算：（一）短期外匯貸款風險度＝企業(yè)信用等級風險系數(shù)外匯貸款方式風險系數(shù)（二）中長期外匯貸款風險度＝外匯貸款項目風險系數(shù)外匯貸款方式風險系數(shù)（三）或有資產(chǎn)風險度＝短期（中長期）外匯貸款風險度信用轉換系數(shù)（四）外匯貸款資產(chǎn)風險度＝短期（中長期）外匯貸款風險度外匯貸款資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)第十三條 實行外匯信貸資產(chǎn)風險管理責任制。（一）外匯信貸資產(chǎn)風險管理實行行長負責制，各級行長應當對本行外匯信貸資產(chǎn)的安全負全部責任。（二）建立分級審批制度。各級行要根據(jù)業(yè)務量、管理水平和貸款風險度，確定不同的審批權限，執(zhí)行限額與風險度雙向控制的管理模式。外匯信貸審批權限和程序按總行有關規(guī)定執(zhí)行。按規(guī)定履行審批程序后，由有權簽字人簽字。（三）各級行應當建立由行長（或主管副行長）和有關部門負責人組成的貸款審查委員會（小組）。對一定限額以上、一定風險度以上的貸款和借款人的第一筆貸款，須經(jīng)貸款審查委員會（小組）審查，由行長批準。（四）建立以“三查”分離為基礎的審貸分離制度。貸款調(diào)查部門（或崗位）負責貸款調(diào)查評估，承擔調(diào)查失誤的直接責任。貸款審查部門（或崗位）負責貸款發(fā)放時的審查，承擔審查失誤的直接責任。貸款檢查部門負責貸款的貸后檢查和清收處理，承擔檢查失誤、清收和督導不力的責任。第十四條 建立外匯貸款合法性審查制度。對各類外匯貸款或涉外擔保的合同文本、借據(jù)、擔保書、財產(chǎn)抵押契約、有關清單及其它有關文件、憑證等，必須經(jīng)過合法性審查，確認其合乎法律程序和規(guī)定，具有法律效力。第十五條 強化信貸檔案管理工作，保證借款合同及有關憑證文件的完整無缺。第四章 風險控制第十六條 建立健全外匯信貸資產(chǎn)風險控制機制。嚴格控制并降低高風險含量外匯信貸資產(chǎn)。（一）降低信用貸款比重。除對特大型企業(yè)外，均須采用抵押、質押或保證方式發(fā)放外匯貸款，一般不得發(fā)放信用貸款。（二）中長期外匯貸款不準發(fā)放信用貸款。（三）向個人發(fā)放外