成本會計崗位崗位操作規(guī)程(編輯修改稿)
2024-09-20 15:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ：五金管理系統(tǒng)——入庫報表——勞保五金入庫報表——日期——單據(jù)屬性（采購），類別（增加）——確定——原料類別（易損件、電器、維修、皮帶、螺絲、縫包機配件、水電安裝、零散配件、工具類、勞保類）——確定。檢查生產(chǎn)領用包裝物出庫與產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)量是否一致：包裝物管理系統(tǒng)——入出庫報表——包裝物理論實際耗用對比表——日期——確定。表中理論數(shù)量（包）減實際領用（條）差異蘭字為損耗，紅字為負損耗。財務根據(jù)以上差異數(shù)據(jù)，與倉管分析原因，檢查單據(jù)或及時對標準包裝袋、周轉(zhuǎn)包裝袋實物盤點。檢查換包領用包裝出庫與成品庫換包入庫是否一致：A、包裝物管理系統(tǒng)——入出庫報表——包裝物出庫報表 ——日期——單據(jù)屬性（換包）——確定。B：成品管理系統(tǒng)——入出庫報表——成品換包匯總、明細表——日期——確定。表中的換包入庫數(shù)量（包）應與包裝物出庫數(shù)據(jù)基本一致，財務根據(jù)有差異的數(shù)據(jù)，與倉管分析原因，檢查單據(jù)或?qū)Πb袋個別品種實物盤點。原料損耗分析：A、生產(chǎn)管理系統(tǒng)——生產(chǎn)報表——原料理論實際耗用對比表——日期——確定。表中實際領用數(shù)量減理論數(shù)量差異蘭字為損耗，紅字為負損耗。財務根據(jù)以上差異超標情況，與倉管分析原因。查車間領用原料原始記錄、車間生產(chǎn)情況表中產(chǎn)品原料配方比率、查倉管上機錄入的數(shù)據(jù)、查品管新配方上機時間，以及車間在產(chǎn)品和本月領用回機料數(shù)量對原料配方的影響、實物盤點。B、生產(chǎn)管理系統(tǒng)——生產(chǎn)報表——成品生產(chǎn)報表——成品入庫與生產(chǎn)產(chǎn)量對比表——日期——確定。表中某個成品入庫與生產(chǎn)產(chǎn)量不符時，數(shù)量顯示紅色，表示上機選擇的產(chǎn)品配方號不準確。1檢查五金備件出庫明細，確定倉管錄入的出庫單是否齊全：勞保五金管理系統(tǒng)——庫存報表——勞保五金收發(fā)存報表——本期——確定。本期入庫的新增五金件基本在當期會使用、常用件出庫量與上月對比。以上發(fā)現(xiàn)異常，與倉管分析原因，查上機錄入的單據(jù)或及時對個別品種實物盤點。第四章；組織倉管員實物盤點成品庫月末全面盤點（2526號8點以前完成）（1）盤點要求：按倉庫劃分倉管員盤點任務，倉管員按指定的倉庫按成品堆放的庫位順序盤點。成品庫主班將各位倉管的盤點表數(shù)據(jù)合并匯總（表中要有帳存數(shù)量），盤點盈虧數(shù)備注說明原因。（2）倉管主班27日將成品盤點表與盤點匯總表交財務部核對：成品管理系統(tǒng)——庫存報表——成品收發(fā)存統(tǒng)計表——日期（25號）——發(fā)貨倉庫（1成品庫）——確定。（如倉管表中帳面數(shù)與財務帳存不符或與系統(tǒng)帳物不符，可雙擊某個品種能顯示具體的入出庫時間、數(shù)量、屬性）。原料庫月末全面盤點（2526日8點以前完成）（1）要求：外租倉庫安排2人以上進行實物盤點，公司倉庫按大料、小料劃分盤點任務，分別上交盤點表（表中有帳面數(shù)與實物盤點數(shù)、盈虧數(shù)、備注）。（2）倉管27日將大料、小料盤點表交財務部核對：原料庫存管理系統(tǒng)——庫存報表——原料收發(fā)存報表——日期——倉庫（全選）——確定。（可雙擊某個品種能顯示具體的入出庫時間、數(shù)量、屬性）。包裝物、五金備件、促銷品月末全面盤點（2226日8點以前完成）（1）包裝物盤點要求：22號開始盤點，倉管選擇開始盤點的日期，從系統(tǒng)中打印庫存報表1份，將盤點的品種、規(guī)格、數(shù)量在表中對應填寫。（2）五金備件盤點要求：倉管選擇開始盤點的日期，從系統(tǒng)中打印庫存報表1份，將盤點的品種、數(shù)量在表中對應填寫。（3）促銷品盤點要求：手工制作上期結(jié)存、入庫、出庫、結(jié)存盤點表（因根據(jù)管理的需要，有些促銷品財務已一次性列支，不在系統(tǒng)中反映入、出庫）（4）倉管2230日分別將包裝物、五金備件、促銷品盤點表交財務部復核。第五章；帳務處理收集各類報表（報表要有制表人、生產(chǎn)部經(jīng)理簽字）（1）生產(chǎn)部：產(chǎn)品產(chǎn)量統(tǒng)計表、用電情況表、用汽產(chǎn)品燃耗表、膨化車間加工表、車間原料結(jié)存表、車間在產(chǎn)品結(jié)存表。（2）成品倉庫：成品回機表、外購入庫表、成品換包明細表、成品回機出庫表、成品盈虧表。（3）原料倉庫：原料出庫屬性明細表—預混車間、原料出庫屬性明細表—生產(chǎn)、原料出庫屬性明細表—公司領用、出售。（4）包裝物倉庫：包裝物出庫匯總表（按類別）、包裝物收
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