【文章內(nèi)容簡介】 倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，同時點擊“只處理當(dāng)月單據(jù)”和“包括紅字入庫單”。點擊確定，就可以錄入各個產(chǎn)成品的成本了。錄入完畢，點擊“分配”，就可以進入下一步操作了。（10）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——正常單據(jù)記賬 a、選擇“產(chǎn)品庫”，“單據(jù)類型”點擊“全選”，輸入單據(jù)日期； b、點擊“確定”，進入“正常單據(jù)記賬”界面； c、先后點擊“全選”和“記賬”。（11）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——結(jié)算成本處理 a、選擇產(chǎn)品庫，輸入結(jié)算日期； b、點擊“確定”，進入“暫估結(jié)算表”界面； c、先后點擊“全選”和“暫估”。（12）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——期末處理 a、選擇產(chǎn)品庫，之后點擊“確定”，進入“02倉庫成本計算表”界面； b、在“02倉庫成本計算表”界面點擊“確定”。以上是“原材料庫”、“商品庫”和“產(chǎn)品庫”的期末處理流程。其他倉庫的期末處理流程與上述流程類似。結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本本月出庫已做收入部分直接從“產(chǎn)成品”轉(zhuǎn)為“主營業(yè)務(wù)成本”；本月出庫但未作收入部分從“產(chǎn)成品”轉(zhuǎn)為“發(fā)出商品”；以前月份出庫本月做收入部分從“發(fā)出商品”轉(zhuǎn)為“主營業(yè)務(wù)成本”。控制點：每月已做收入的產(chǎn)品銷售數(shù)量和收入金額需有對應(yīng)的成本數(shù)量和金額，未發(fā)貨已做收入部分需根據(jù)做收入產(chǎn)品數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本，待實際發(fā)貨后沖回暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)實際成本。物品借支管理樣機：客服申請→計劃投產(chǎn)→完工入庫→客服開單領(lǐng)用(用調(diào)撥單從產(chǎn)成品庫轉(zhuǎn)入樣機庫)；銷售換貨：銷售人員開單→總裁審批→倉儲部打單成本會計每月要對物品借支進行統(tǒng)計并對外通報，按照公司相關(guān)制度進行管理。（三）銷售合同審核工作流程與規(guī)范銷售合同中的產(chǎn)品一定要有編碼，沒有編碼的一律不予審核；銷售的產(chǎn)品為自產(chǎn)產(chǎn)品時，根據(jù)合同中的銷售價格和成本清單中的成本計算該產(chǎn)品毛利率；銷售合同中的業(yè)務(wù)費項，要填寫具體比例，沒有的一定要寫“無”，不能空著不填；業(yè)務(wù)費的比例是指業(yè)務(wù)費占合同額的比例，在計算毛利率時要減去這部分費用；銷售的產(chǎn)品為外購產(chǎn)品時，要求研發(fā)中心提供編碼，物流中心提供采購成本，然后根據(jù)合同價格計算產(chǎn)品毛利率；貨款支付的方式要注明是“電匯”，合同要注明購買方名稱、收貨人姓名、電話、發(fā)貨地點等內(nèi)容。（四）外協(xié)加工合同評審工作流程與規(guī)范制造中心外協(xié)加工當(dāng)事人必須憑外協(xié)賬本請款、報賬；請款單必須附請款人與制造中心總經(jīng)理簽字，并注明合同編號和合同項目；請款金額不能高于合同金額；若前者低于后者，成本會計要將二者的差額與庫存管理系統(tǒng)供應(yīng)商的“個人借用”金額核對；合同對賬單與扣款明細表必須附當(dāng)事人、質(zhì)檢部及制造中心總經(jīng)理簽字。六、管理工具材料出庫單回收簽收表此表主要考核倉儲部材料出庫單錄入系統(tǒng)和物料分配工作及時性；另一方面，也可以檢查成本會計回收每日材料出庫單的及時性情況。材料出庫單異常情況登記表此表主要登記成本會計在材料出庫單審核過程中發(fā)現(xiàn)的異常問題。成本會計要積極與倉儲部溝通，及時解決這些問題。產(chǎn)成品入庫單異常情況登記表此表主要考核倉儲部產(chǎn)成品入庫單錄入工作的及時性和準確性。對于發(fā)現(xiàn)異常情況，成本會計要及時通知倉儲部解決。財務(wù)部相關(guān)核算文件及管理報表。七、大事記2005年5月 接任成本會計； 2005年7月 產(chǎn)品分類的變更出于管理及會計核算的需要，從7月份起，公司銷售產(chǎn)品的分類有如下改變：將以往的“原材料”和“庫存商品”合并為“原材料”；也就是說，公司銷售產(chǎn)品的分類僅包括兩種：“原材料”和“產(chǎn)成品”。財務(wù)處理方法是：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：原材料/產(chǎn)成品八、案例案例名稱：強化經(jīng)營風(fēng)險意識——對物料報損的處理案例描述：長期以來，生產(chǎn)部在進行報損領(lǐng)料時，調(diào)試部均會在內(nèi)部領(lǐng)料單上注明該物料的報損率。如果報損率在公司規(guī)定的范圍之內(nèi),成本會計會直接以報損方式進行賬務(wù)處理；如果報損率超出規(guī)定的范圍，調(diào)試部會在內(nèi)部領(lǐng)料單上注明賠償人的名字，成本會計仍以報損方式處理。但是，8月下旬，在報損領(lǐng)料方面，成本會計的工作出現(xiàn)了漏洞。調(diào)試部在審核報損領(lǐng)料時，由于種種原因，個別報損物料的責(zé)任人一時無法確定；在領(lǐng)料較緊急的情況下，調(diào)試部就在內(nèi)部領(lǐng)料單上標上“待查”字樣。對于此種情況，按照常理，成本會計應(yīng)該先掛李琦“個人借物”，待找到責(zé)任人時，再進行紅字沖回；然而，由于李琦個人借物數(shù)量較多，又長期得不到清理，陳總不得已做出了“不準再掛李琦個人借物”的決定。在此情況下，成本會計就把“原因待查”的報損領(lǐng)料均以“報損”而不是“個人借物”方式處理了。仔細分析上述處理方式，我們會發(fā)現(xiàn)其中蘊含著一定的經(jīng)營風(fēng)險。對于“原因待查”的報損領(lǐng)料，如果調(diào)試部及時跟蹤處理，找到責(zé)任人賠償，則公司的利益不會受到損失；但是，如果調(diào)試部不進行后續(xù)處理，超出報損率的物料就得不到賠償，這樣就不可避免地造成公司經(jīng)濟利益受損，進而使公司蒙受一定的經(jīng)營風(fēng)險。上述案例及“姜華事件”表明，我們在日常工作中一定要具備風(fēng)險意識，時刻關(guān)注各種經(jīng)營風(fēng)險，并努力將其降至最低。為此，我們要做好以下幾點：首先，認真研究自己的崗位，深入分析各項工作內(nèi)容，列舉工作中的各個細節(jié)； 其次，在分析工作的各個細節(jié)的基礎(chǔ)上，找出其可能為公司帶來的風(fēng)險；最后，評估各種風(fēng)險發(fā)生的可能性，并努力尋找相關(guān)的應(yīng)對措施。篇六：成本會計崗位職責(zé) 成本會計崗位職責(zé)負責(zé)生產(chǎn)成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核；嚴格控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；負責(zé)對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理；督導(dǎo)成本控制及清點存貨，審查原材料的采購；認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負責(zé)編制原料轉(zhuǎn)賬傳票。負責(zé)編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票；保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；參與存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情況進行不同的處理；負責(zé)編制材料的領(lǐng)用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理；負責(zé)核算企業(yè)工資情況；（1）將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后，編制員工工資匯總表；按時將工資輸入軟盤送交主管，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納員，以保證工資的及時發(fā)放；（2）根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計算工會經(jīng)費、員工福利費，按列支科目填制記賬憑證；（3）核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項；辦理其他與成本計算有關(guān)的事項；公證和誠實地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作；1完成財務(wù)科長安排的其他工作篇七：成本會計崗位職責(zé)xxxx餐飲有限公司文件 崗位職責(zé)成本會計崗位職責(zé)圖片已關(guān)閉顯示，點此查看圖片已關(guān)閉顯示，點此查看篇八：成本會計崗位職責(zé) 成本會計 崗位職責(zé)及工作指標圖片已關(guān)閉顯示，點此查看本人承諾嚴格履行上述崗位職責(zé)，若有違反自愿按公司相關(guān)制度承擔(dān)責(zé)任。承諾人（簽字）：身份證號： 年 月 日篇九：成本會計崗位職責(zé) 成本會計崗位職責(zé)執(zhí)行部門負責(zé)人的工作指令并匯報工作，嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常成本核算和庫存業(yè)務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。嚴格控制成本、開源節(jié)流，提高酒店的經(jīng)濟效益。負責(zé)對各部門的成本進行監(jiān)督和管理，督導(dǎo)成本控制及清點存貨，審核每一張領(lǐng)料單、銷售等原始單據(jù)。審核每一張出入庫單據(jù)的數(shù)量、金額，審核領(lǐng)料單審批程序是否規(guī)范，并根據(jù)出入庫單據(jù)編制材料的領(lǐng)用分配表，進行成本核算且編制會計憑證，對相關(guān)憑證做臨時保管，隨后按財務(wù)會計要求逐一上交。加強成本管理，嚴格控制采購成本，有權(quán)對高于報價或不符合規(guī)定的物資及時上報部門負責(zé)人，建議相關(guān)處理意見。加強酒店各部門的物資管理，定期和不定期組織對酒店實物及庫存物資進行盤點清查，保證賬實相符。按規(guī)定每天認真編制各部門的物資進銷存報表，按時與部門核對數(shù)量，核算相關(guān)成本，并于本月結(jié)束之日把核算結(jié)果上報到部門負責(zé)人，并積極參與財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管成本核算的相關(guān)會計資料，負責(zé)對成本核算的相關(guān)資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密，公證和誠實地履行職責(zé)，做好企業(yè)的有關(guān)保密工作且所有的相關(guān)財務(wù)資料一律不得帶出財務(wù)室。有權(quán)隨時抽查酒店各供貨商的供應(yīng)情況，對酒店常用物品要進行抽樣市場調(diào)查，以確保供貨商價格的合理；有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任提出處理建議。對倉庫管理員有監(jiān)督和管理的權(quán)限，每月按時參與存貨的定期盤點工作，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。編制盤盈盤虧報表并及時上報，每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進行一次全面的盤點，并編制盤點報告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。各部門送來的報損單，成本會計要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理，報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送財務(wù)部處理。接受部門負責(zé)人的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。1完成部門負責(zé)人按排的其他工作。簽收人：2011年10月25日篇十：成本會計的的工作內(nèi)容和職責(zé) 成本會計的的工作內(nèi)容和職責(zé)工作績效標準（一）成本核算方法科學(xué)合理；（二）成本計算準確，能如實反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準確，無差錯；（四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準確；（六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；（七）向管理層提供內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)準確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；（十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實，符合公司的各項規(guī)章制度；（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失；（十二）認真填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認；（十三）安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務(wù)檔案完整，尋找方便。工作職責(zé)與任務(wù)（一）負責(zé)公司的成本核算 ； ； ；。（二）進行公司的成本分析； 。（三）負責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬 ；、清理的賬務(wù)登記； ； 。（四）負責(zé)總賬的一部分 ，進行試算平衡； 。（五）負責(zé)應(yīng)付賬款往來核算 、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項記錄； ； ，記賬。（六）負責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算 ，記賬；。（七）負責(zé)有關(guān)報表的報送工作；、應(yīng)收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部； 。（八）現(xiàn)金與支票管理（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金； 、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證； 、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)； ；；、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務(wù)檔案的整理、裝訂（十）完成上級委派的其他任務(wù)作成本會計職責(zé)收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管員/倉庫記賬員接口，做好協(xié)調(diào)工作。確定最合適你公司材料成本計算方法：先進先出，后進先出，加權(quán)平均等。建立材料明細賬，確定產(chǎn)品分類。月底根據(jù)發(fā)出材料，購進材料單，匯總合計，與倉庫材料會計核對。根據(jù)計算方法 確定單位成本，及結(jié)存成本。期間末做材料預(yù)算，成本對比，進銷差價分析?？刂粕a(chǎn)成本。成本項目中一個重要的內(nèi)容就是直接消耗的主要原材料，一般企業(yè)都在60％以上。所以就這個問題，企業(yè)的成本會計和倉庫和車間要密切配合，搞好原材料的核算工作。歸集原材料成本主要根據(jù)車間開具的領(lǐng)料單，這個領(lǐng)料單一般是一式三份：車間留存一份；倉庫一份、財務(wù)一份。在實際工作中，月末三家要核對領(lǐng)料單，差一張也不行。之后成本會計根據(jù)領(lǐng)料單編制本月材料耗用明細表，據(jù)此進行會計處理。財務(wù)制度規(guī)定，要劃分產(chǎn)成本和在產(chǎn)品的成本界限，所以到月末成本會計要和車間一起盤點在產(chǎn)品，如果主要原材料成本占總成本的比重比較大，那么在產(chǎn)品成本可以只計算原材料成本，不計算加工成本。根據(jù)上月在產(chǎn)＋本月領(lǐng)料－本月在產(chǎn)＝本月實際消耗，計算出實際的材料成本。正確核算當(dāng)月的產(chǎn)成數(shù)量，因為這是計算當(dāng)月成本的基礎(chǔ)，這也需要成本會計和成品庫還有車間核對當(dāng)月的入庫單，三家要把產(chǎn)成數(shù)對齊了。工作內(nèi)容：平常就是對成本核算內(nèi)容（生產(chǎn)費用）按成本項目進行歸集，月末采取一定的分配方法分配到各成本對象（產(chǎn)品）中去，計算出各完工產(chǎn)品的總成本和單位成本，以及在產(chǎn)品成本。這個過程需要通過編制產(chǎn)品成本計算單來完成。原始資料主要有：原材料出（退）庫單；工資計算單等。包括原材料分配表、人工費分配表、制造費用分配表沒有專門的格式，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況和需要來自行編制。計算出來的完工產(chǎn)品成本應(yīng)從生產(chǎn)成本科目結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品（或庫存商品）科目。另外，還要根據(jù)企業(yè)的實際情況，采用相應(yīng)的成本計算方法。這些只是成本核算，至于成本預(yù)測、成本控制、成本分析涉及的更多一般來說，成本會計工作包括成本核算和成本分析。成本核算：； ； ；。成本分析：； 。除非是新設(shè)立的企業(yè)，沒有自己的成本會計業(yè)務(wù)流程。一般，每家企業(yè)都有自己的成本報表，以確保管理者需要的數(shù)據(jù)和會計信息的一貫性。如果是采用財務(wù)軟件的話，一般可以根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動生成報表，只要注意基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入正確就可以了。成本會計的工作職責(zé)2008/07/18 15:57（一）負責(zé)公司的成本核算； ； ；。（二）進行公司的成本分析； 。（三）負責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬 ；、清理的賬務(wù)登記； ； 。（四）負責(zé)總賬的一部分 ，進行試算平衡； 。（五）負責(zé)應(yīng)付賬款往來核算 、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項記錄； ； ，記賬。（六）負責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算 ，記賬；。（七）負責(zé)有關(guān)報表的報送工作；、應(yīng)收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部； 。（八）現(xiàn)金與支票管理（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金； 、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證； 、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)； ；；、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務(wù)檔案的整理、裝訂（十）完成上級委派的其他任務(wù) 工作