實(shí)驗(yàn)三總賬業(yè)務(wù)處理(編輯修改稿)
2025-09-18 19:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下:借:銀行存款———工行存款 150 500 應(yīng)收賬款(乙客戶) 150 500 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(清華同方固定電話) 50100 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(中興固定電話) 50120 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(三星手機(jī)) 502 400 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(諾基亞手機(jī)) 503 400憑證類(lèi)別“收款憑證”，填寫(xiě)憑證日期“2011120”，摘要“向乙客戶銷(xiāo)售商品”，“轉(zhuǎn)賬支票”票號(hào)“ZZR002”，業(yè)務(wù)員“壽毅”4)第4筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)———項(xiàng)目核算、數(shù)量核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下:借:庫(kù)存商品(清華同方固定電話) 5090 庫(kù)存商品(中興固定電話) 50110 庫(kù)存商品(三星手機(jī)) 502 100 庫(kù)存商品(諾基亞手機(jī)) 503 100 貸:銀行存款 270 000選擇憑證類(lèi)別“付款憑證”，填寫(xiě)憑證日期“2011125”，摘要“從甲供應(yīng)商進(jìn)貨”，“轉(zhuǎn)賬支票”,輸入票號(hào)“ZZR003”，注意轉(zhuǎn)賬付款憑證需要登記票號(hào)。憑證輸入完畢,單擊“保存”按鈕保存憑證。此時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示該支票尚未在支票登記簿中登記并詢問(wèn)是否登記。在此單擊“否”按鈕。關(guān)于支票登記簿的操作將在后面的出納管理中介紹。5)第5筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)———外幣核算 該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1 000 貸:銀行存款———中行存款 1 000選擇憑證類(lèi)別“付款憑證”，填寫(xiě)憑證日期“2011126”，摘要“支付廣告費(fèi)”，“轉(zhuǎn)賬支票”,輸入票號(hào)“ZZD001”6)第6筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)———個(gè)人核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:其他應(yīng)收款———差旅費(fèi)借款5 000 貸:銀行存款———工行存款5 000憑證類(lèi)別“付款憑證”，填寫(xiě)憑證日期“2011128”，摘要“職工出差借款”，結(jié)算方式為“現(xiàn)金支票”,輸入票號(hào)“XJ001”。其他應(yīng)收款———差旅費(fèi)借款因?yàn)橛袀€(gè)人核算,所以會(huì)出現(xiàn)對(duì)話框詢問(wèn)個(gè)人信息。在該對(duì)話框中選擇部門(mén)“總經(jīng)理辦公室”,選擇個(gè)人“常勝利”,選擇或輸入發(fā)生日期“2011128”。7)第7筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)———部門(mén)核算、個(gè)人核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下:借:管理費(fèi)用———差旅費(fèi) 4 000 現(xiàn)金 1 000 貸:其他應(yīng)收款———差旅費(fèi)借款 5 000憑證類(lèi)別“收款憑證”，憑證日期“2011129”，摘要“報(bào)差旅費(fèi)”，因?yàn)樵摽颇坑胁块T(mén)核算,所以會(huì)出現(xiàn)對(duì)話框詢問(wèn)部門(mén)信息。管理費(fèi)用——差旅費(fèi)選擇總經(jīng)理辦公室，其他應(yīng)收款———差旅費(fèi)借款分錄輸入時(shí)，在該對(duì)話框中選擇部門(mén)“總經(jīng)理辦公室”，選擇個(gè)人“常勝利”。8)第8筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)———部門(mén)核算、個(gè)人核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下借:應(yīng)收賬款(甲客戶) 2 800 應(yīng)收賬款(乙客戶) 3 400 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(康佳彩電) 2 800*1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(諾基亞手機(jī)) 3 400*1憑證類(lèi)別“轉(zhuǎn)賬憑證”，憑證日期“2011130”，摘要“銷(xiāo)售退貨”， “甲客戶”對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)員“肖倩”, “乙客戶”對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)員“壽毅”。28009)第9筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)———無(wú)輔助核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:管理費(fèi)用———折舊費(fèi)10 000 貸:累計(jì)折舊10 000憑證類(lèi)別“轉(zhuǎn)賬憑證”，憑證日期“2011131”，摘要“計(jì)提折舊”注意事項(xiàng)：1．填寫(xiě)憑證的順序系統(tǒng)默認(rèn)是按時(shí)間順序進(jìn)行，憑證編號(hào)由系統(tǒng)按分類(lèi)和按月自動(dòng)填制，每月內(nèi)的憑證日期不能倒流，即后填的憑證其日期不能早于前填的憑證日期。2．憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)將不能再修改。3．當(dāng)填寫(xiě)憑證涉及外幣核算科目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將憑證格式改為外幣式，應(yīng)先輸入外幣金額和有關(guān)匯率，系統(tǒng)會(huì)在借方自動(dòng)計(jì)出本幣金額，可以按空格鍵將其調(diào)往貸方；如果系統(tǒng)有其他輔助核算，應(yīng)先輸入其他輔助核算后，再輸入外幣信息。4．如果涉及到數(shù)量核算時(shí)，屏幕會(huì)提示輸入“數(shù)量”、“單價(jià)”信息，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)數(shù)量單價(jià)自動(dòng)計(jì)算出金額，并將其先放在借方，同樣，按空格鍵即可調(diào)整金額的方向。5．當(dāng)編制的某張憑證可以作為常用憑證保存時(shí)，可通過(guò)“填制憑證”—“編輯”—“生成常用憑證”進(jìn)行制作，屏幕會(huì)提示給該張憑證確定一個(gè)代號(hào)和說(shuō)明，以后就可以通過(guò)該代號(hào)調(diào)用這張憑證。關(guān)于憑證的其他編輯操作簡(jiǎn)要介紹如下。(1)修改憑證可以直接進(jìn)入填制憑證窗口,通過(guò)按鈕定位到目標(biāo)憑證后可直接修改,當(dāng)然已審核或簽字的憑證不能直接修改,如果要修改的話必須先取消審核或簽字。 (2)作廢憑證在填制憑證窗口中,選擇“制單|作廢/恢復(fù)”菜單可作廢憑證或恢復(fù)憑證。同樣,已審核或簽字的憑證也是不能作廢的,如果需要的話,請(qǐng)先取消審核或簽字。(3)整理憑證如果要?jiǎng)h除已作廢憑證并整理憑證號(hào),在填制憑證窗口中選擇“制單|整理憑證”,作廢憑證將會(huì)被刪除并重新整理憑證號(hào)。但是,如果當(dāng)月已有憑證記賬的話,最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能作憑證整理,只能對(duì)其后面的未記賬憑證作憑證整理。(4)沖銷(xiāo)憑證已記賬憑證有誤或需要紅字沖銷(xiāo)某張正常憑證的話,可以在填制憑證窗口中選擇“制單|沖銷(xiāo)憑證”,指定月份、憑證類(lèi)別和憑證號(hào)后即可生成一張與該憑證內(nèi)容完全相同但金額為紅字的憑證。沖銷(xiāo)憑證生成的紅字憑證不會(huì)自動(dòng)記賬,仍然需要復(fù)核、記賬。四、憑證審核憑證審核是指具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)制單人填制的記
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