【文章內容簡介】 核對。 分公司每週五及月底將銷退貨報表、庫存變動表、收款日報表傳回總 部 。 每月 10 日由營運總監(jiān)核對稅務帳與進銷存系統(tǒng) 之應收款，並作對照表 及差異說明。 每一環(huán)節(jié)之財務人員，於各列報表中務必填具制表人、稽核人並依此分 層負責。 各類報表務必正確、傳遞準時，發(fā)現錯誤或逾時立即回報主管，凡資料 錯 誤、延遲者，列入年度考核。 借款規(guī)定及審批許可權 公司員工因工 暫支款項，需提前一天口頭通知財務並填定暫支單寫明原因後， 交由主管 初審，再送達總經理複審，方可借款。暫支後需在一周內將報銷的單據收集完整後交由財務部沖帳。 原始憑證審核及報銷流程 原始 憑證 包括 ： 購物申請單、購物明細單、發(fā)票、報銷單等。 購物申請：由物資 使用人提出書面申請交由主管 批後一併給採購或總務外出購買。 驗收流程 :採購或總務根據購物申請單購買的物資 ,交由物資使用人驗收簽字後方可生效。 發(fā)票要求：需提供正規(guī)發(fā)票，如對方無法提供正規(guī)發(fā)票，需提供收據加蓋公章，並由報銷人提供定額撕票，如購買的物資在發(fā)票上未注明項目而物件項目多的，需提供發(fā)票明細（包括數量、金額，可自製也可由供貨方提供）。 11 修理費用： 由使用人向主管 提出口頭或書面申請後進行，如是外出修理需對方提供發(fā) 票及用在修理物件上的配件明細（明細需蓋章）；自行修理需提供修理時用到的零配件明細，並由使用人簽字確認。 以上所有單據備齊交財務審核原始單據是否合理後遞 交主管 初審及總經理複審，方可報銷。 其他費用報銷需注明用途，遞交主管 初審及總經理複審，方可報銷。 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者， 應予退回或重新補正。 各類財務報表產出時間 報表種類 時間 資產負債表 每月十日 利潤表 每月十日 業(yè)務績效表 每月五日 薪資表 每月五日 應收帳款統(tǒng)計分析表 每月五日 現金流量預估表 每月月底 收付日記帳 每日 收款日報表 每日 銷退貨報表 每日 直營店 營業(yè)報表 每日、每月 外站 對帳單 每月一日 庫存表 三 、 總務制度 職務 職掌 匯報對象 總務 總部及直營店庶務事項 COO 採購 零星採購 、 原輔料採購 COO 12 供應商管理 供應商分類 : A 類 : 指對產質量量有重大影響的關鍵物資 .如主要食材 .冷凍食材 B 類 : 指對產質量量有較大影響的重要物資 .如 :當地時令輔料 .設備 C 類 : 對產質量量有一定影響的一般物資 .如 :辦公用品 ,勞保用品 ,電器材料 , 低值易耗品 ,等 . :主要是指影響產質量量的 A 類和 B 類材料的供應商； C 類供應商因與產質量量影響不大 ,所以對供應商選擇不需要按照本程序進行 ,採購人員可根據市場情況 ,經過比價後 ,只要價格合理即可採購 新供應商由技術總監(jiān)及採購 負責尋找 .並根據資產、信用度、價格等因素進行初步評估篩選 . 初步評估篩選應遵循下列原則 : 信息公開原則 :對所有參選供應商應做到信息公開化 .並填寫 《 供應商基本情況表》 . 質量第一原則 :應特別注重供應商的質量保證體系 ,無任何 質量保證的供應 商盡可能排除 . 價格優(yōu)先原則 :在供應商提供的商品符合公司質量要求的前提下 ,價格低者優(yōu)先 .尤其要注意供應商的報價方式是否具備可追溯性 . 公司採購 部門對收集的相關供應商信息 .如 :供應商發(fā)送的名片、簡介材料以及 相關資料 ,應分類妥善擺放和保管 . 供應商認證審核 :對於初選合格的新供應商 ,需經樣品和小批量供貨審核合格後方可 成為合格供應商 . 小批量供貨審核 :樣品審核合格後 ,採購部門或技術 部門即可通知供應商進行小批量供貨 ,將使用結果記綠於 《 供應商小批量供貨評核表》 . 供應商合格登彔 :小批量供貨審核評審合格後 ,採購 將 《 供應商小批量供貨評核表》與《新物料試用報告書》呈總經理 核準後 ,即可將該供應商記綠於 《 合格供應商一欄表》 .不合格時 ,不予登錄 . 採購人員必須在 《 合格供應商一欄表》中尋找供應商進行採購 ,如果對同一種材料由多家供應商 ,原則上選擇價格最低者為供貨單位 . 供應商定期審核 審核對象 :對正在向本公司持續(xù)供貨達 3 個月並期間交易超過 3 筆或已經在本公司登綠的供應商 .應實行定期審核 ,以確保供應商在供貨質量、交貨期及服務上持續(xù)滿足本公司的需要 . 審核項目及審核部門 質量成績審核 :技術 部門 . 交貨期成績審核 :採購部門 . 13 價格審核 :稽核部門 . 總成績審核及呈報 :採購部門 . 審核方法 質量成績審核 :質量檢驗部門應將每批供貨的品檢結果記綠於 《 進料檢驗記錄表》 ,按不同供應商每月匯總一次 ,將結果記綠於《供應商品質成績月報表》呈採購主管和技術 部門主管 .計算公式為 : 質量得分 =總合格批 (件 )數 /總交貨批 (件 )數 *100 交貨期成績審核 :採購人員應將每次到貨的交期登記於 《 供應商交期成績月統(tǒng)計表》呈採購主管 .計算公式 :交期得分 =按期交貨批數 /總交貨批數 *100 價格成績審核 :稽核部門應每半年對供應商供貨價格進行審核 ,審核要點 : A. 供應商是否與本公司分享因供應的該種商品的生產成本已降 低帶來的好處 .如 :發(fā)現生產該種商品的原材料市場價格明顯降低 ,可證明該種商品的生產成本已降低 . B. 供應商是否因本公司採購數量的累計增長而讓利降價 . C. 供應商的供貨價格在同類商品中的價格是否偏高 ,有無降價的空 間 . D. 稽核部門應每半年對將審核結果記綠於 《 供應商供貨價格審核 表》呈稽核主管 . 總成績審核及要求 採購部門應每半年對經過定期審核的供應商的各項審核 結果匯總於 《 供應 商定期審核表》呈采購主管 . 考核後的處置 總成績?yōu)?80 分 (含 80 分 )以上 [其中單項成績不低於 70%]為合格 總成績?yōu)?60(含 60 分 )— 80 分為需改進 ,由採購部負責把要求整改的項目通知供應商 ,並限在三個月內改善 ,程序按照 ,並應對供應商重新考核 ,若總成績仍低於 80 分 ,從 《 合格供應商一覽表》中刪除 . 總成績 60 分以下為嚴重不合格 , 從 《 合格供應商一覽表》刪除 14 合 格 進 需選擇供應商 (A 和 B 類 ) 比價 採購 供應商尋找 供應商初選確認 樣品提供 小批量試用 不予合格登綠劉綠劉綠綠 合格供應商一欄表 採購 刪除 限期整改 物資採購分類 (分 三類 ) 供應商定期審核 不合格 15 物資采購申請 對物資需求