【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 核對(duì)。 分公司每週五及月底將銷退貨報(bào)表、庫存變動(dòng)表、收款日?qǐng)?bào)表傳回總 部 。 每月 10 日由營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核對(duì)稅務(wù)帳與進(jìn)銷存系統(tǒng) 之應(yīng)收款，並作對(duì)照表 及差異說明。 每一環(huán)節(jié)之財(cái)務(wù)人員，於各列報(bào)表中務(wù)必填具制表人、稽核人並依此分 層負(fù)責(zé)。 各類報(bào)表務(wù)必正確、傳遞準(zhǔn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或逾時(shí)立即回報(bào)主管，凡資料 錯(cuò) 誤、延遲者，列入年度考核。 借款規(guī)定及審批許可權(quán) 公司員工因工 暫支款項(xiàng)，需提前一天口頭通知財(cái)務(wù)並填定暫支單寫明原因後， 交由主管 初審，再送達(dá)總經(jīng)理複審，方可借款。暫支後需在一周內(nèi)將報(bào)銷的單據(jù)收集完整後交由財(cái)務(wù)部沖帳。 原始憑證審核及報(bào)銷流程 原始 憑證 包括 ： 購物申請(qǐng)單、購物明細(xì)單、發(fā)票、報(bào)銷單等。 購物申請(qǐng)：由物資 使用人提出書面申請(qǐng)交由主管 批後一併給採購或總務(wù)外出購買。 驗(yàn)收流程 :採購或總務(wù)根據(jù)購物申請(qǐng)單購買的物資 ,交由物資使用人驗(yàn)收簽字後方可生效。 發(fā)票要求：需提供正規(guī)發(fā)票，如對(duì)方無法提供正規(guī)發(fā)票，需提供收據(jù)加蓋公章，並由報(bào)銷人提供定額撕票，如購買的物資在發(fā)票上未注明項(xiàng)目而物件項(xiàng)目多的，需提供發(fā)票明細(xì)（包括數(shù)量、金額，可自製也可由供貨方提供）。 11 修理費(fèi)用： 由使用人向主管 提出口頭或書面申請(qǐng)後進(jìn)行，如是外出修理需對(duì)方提供發(fā) 票及用在修理物件上的配件明細(xì)（明細(xì)需蓋章）；自行修理需提供修理時(shí)用到的零配件明細(xì)，並由使用人簽字確認(rèn)。 以上所有單據(jù)備齊交財(cái)務(wù)審核原始單據(jù)是否合理後遞 交主管 初審及總經(jīng)理複審，方可報(bào)銷。 其他費(fèi)用報(bào)銷需注明用途，遞交主管 初審及總經(jīng)理複審，方可報(bào)銷。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者， 應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 各類財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)出時(shí)間 報(bào)表種類 時(shí)間 資產(chǎn)負(fù)債表 每月十日 利潤(rùn)表 每月十日 業(yè)務(wù)績(jī)效表 每月五日 薪資表 每月五日 應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)分析表 每月五日 現(xiàn)金流量預(yù)估表 每月月底 收付日記帳 每日 收款日?qǐng)?bào)表 每日 銷退貨報(bào)表 每日 直營(yíng)店 營(yíng)業(yè)報(bào)表 每日、每月 外站 對(duì)帳單 每月一日 庫存表 三 、 總務(wù)制度 職務(wù) 職掌 匯報(bào)對(duì)象 總務(wù) 總部及直營(yíng)店庶務(wù)事項(xiàng) COO 採購 零星採購 、 原輔料採購 COO 12 供應(yīng)商管理 供應(yīng)商分類 : A 類 : 指對(duì)產(chǎn)質(zhì)量量有重大影響的關(guān)鍵物資 .如主要食材 .冷凍食材 B 類 : 指對(duì)產(chǎn)質(zhì)量量有較大影響的重要物資 .如 :當(dāng)?shù)貢r(shí)令輔料 .設(shè)備 C 類 : 對(duì)產(chǎn)質(zhì)量量有一定影響的一般物資 .如 :辦公用品 ,勞保用品 ,電器材料 , 低值易耗品 ,等 . :主要是指影響產(chǎn)質(zhì)量量的 A 類和 B 類材料的供應(yīng)商； C 類供應(yīng)商因與產(chǎn)質(zhì)量量影響不大 ,所以對(duì)供應(yīng)商選擇不需要按照本程序進(jìn)行 ,採購人員可根據(jù)市場(chǎng)情況 ,經(jīng)過比價(jià)後 ,只要價(jià)格合理即可採購 新供應(yīng)商由技術(shù)總監(jiān)及採購 負(fù)責(zé)尋找 .並根據(jù)資產(chǎn)、信用度、價(jià)格等因素進(jìn)行初步評(píng)估篩選 . 初步評(píng)估篩選應(yīng)遵循下列原則 : 信息公開原則 :對(duì)所有參選供應(yīng)商應(yīng)做到信息公開化 .並填寫 《 供應(yīng)商基本情況表》 . 質(zhì)量第一原則 :應(yīng)特別注重供應(yīng)商的質(zhì)量保證體系 ,無任何 質(zhì)量保證的供應(yīng) 商盡可能排除 . 價(jià)格優(yōu)先原則 :在供應(yīng)商提供的商品符合公司質(zhì)量要求的前提下 ,價(jià)格低者優(yōu)先 .尤其要注意供應(yīng)商的報(bào)價(jià)方式是否具備可追溯性 . 公司採購 部門對(duì)收集的相關(guān)供應(yīng)商信息 .如 :供應(yīng)商發(fā)送的名片、簡(jiǎn)介材料以及 相關(guān)資料 ,應(yīng)分類妥善擺放和保管 . 供應(yīng)商認(rèn)證審核 :對(duì)於初選合格的新供應(yīng)商 ,需經(jīng)樣品和小批量供貨審核合格後方可 成為合格供應(yīng)商 . 小批量供貨審核 :樣品審核合格後 ,採購部門或技術(shù) 部門即可通知供應(yīng)商進(jìn)行小批量供貨 ,將使用結(jié)果記綠於 《 供應(yīng)商小批量供貨評(píng)核表》 . 供應(yīng)商合格登彔 :小批量供貨審核評(píng)審合格後 ,採購 將 《 供應(yīng)商小批量供貨評(píng)核表》與《新物料試用報(bào)告書》呈總經(jīng)理 核準(zhǔn)後 ,即可將該供應(yīng)商記綠於 《 合格供應(yīng)商一欄表》 .不合格時(shí) ,不予登錄 . 採購人員必須在 《 合格供應(yīng)商一欄表》中尋找供應(yīng)商進(jìn)行採購 ,如果對(duì)同一種材料由多家供應(yīng)商 ,原則上選擇價(jià)格最低者為供貨單位 . 供應(yīng)商定期審核 審核對(duì)象 :對(duì)正在向本公司持續(xù)供貨達(dá) 3 個(gè)月並期間交易超過 3 筆或已經(jīng)在本公司登綠的供應(yīng)商 .應(yīng)實(shí)行定期審核 ,以確保供應(yīng)商在供貨質(zhì)量、交貨期及服務(wù)上持續(xù)滿足本公司的需要 . 審核項(xiàng)目及審核部門 質(zhì)量成績(jī)審核 :技術(shù) 部門 . 交貨期成績(jī)審核 :採購部門 . 13 價(jià)格審核 :稽核部門 . 總成績(jī)審核及呈報(bào) :採購部門 . 審核方法 質(zhì)量成績(jī)審核 :質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)將每批供貨的品檢結(jié)果記綠於 《 進(jìn)料檢驗(yàn)記錄表》 ,按不同供應(yīng)商每月匯總一次 ,將結(jié)果記綠於《供應(yīng)商品質(zhì)成績(jī)?cè)聢?bào)表》呈採購主管和技術(shù) 部門主管 .計(jì)算公式為 : 質(zhì)量得分 =總合格批 (件 )數(shù) /總交貨批 (件 )數(shù) *100 交貨期成績(jī)審核 :採購人員應(yīng)將每次到貨的交期登記於 《 供應(yīng)商交期成績(jī)?cè)陆y(tǒng)計(jì)表》呈採購主管 .計(jì)算公式 :交期得分 =按期交貨批數(shù) /總交貨批數(shù) *100 價(jià)格成績(jī)審核 :稽核部門應(yīng)每半年對(duì)供應(yīng)商供貨價(jià)格進(jìn)行審核 ,審核要點(diǎn) : A. 供應(yīng)商是否與本公司分享因供應(yīng)的該種商品的生產(chǎn)成本已降 低帶來的好處 .如 :發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)該種商品的原材料市場(chǎng)價(jià)格明顯降低 ,可證明該種商品的生產(chǎn)成本已降低 . B. 供應(yīng)商是否因本公司採購數(shù)量的累計(jì)增長(zhǎng)而讓利降價(jià) . C. 供應(yīng)商的供貨價(jià)格在同類商品中的價(jià)格是否偏高 ,有無降價(jià)的空 間 . D. 稽核部門應(yīng)每半年對(duì)將審核結(jié)果記綠於 《 供應(yīng)商供貨價(jià)格審核 表》呈稽核主管 . 總成績(jī)審核及要求 採購部門應(yīng)每半年對(duì)經(jīng)過定期審核的供應(yīng)商的各項(xiàng)審核 結(jié)果匯總於 《 供應(yīng) 商定期審核表》呈采購主管 . 考核後的處置 總成績(jī)?yōu)?80 分 (含 80 分 )以上 [其中單項(xiàng)成績(jī)不低於 70%]為合格 總成績(jī)?yōu)?60(含 60 分 )— 80 分為需改進(jìn) ,由採購部負(fù)責(zé)把要求整改的項(xiàng)目通知供應(yīng)商 ,並限在三個(gè)月內(nèi)改善 ,程序按照 ,並應(yīng)對(duì)供應(yīng)商重新考核 ,若總成績(jī)?nèi)缘挽?80 分 ,從 《 合格供應(yīng)商一覽表》中刪除 . 總成績(jī) 60 分以下為嚴(yán)重不合格 , 從 《 合格供應(yīng)商一覽表》刪除 14 合 格 進(jìn) 需選擇供應(yīng)商 (A 和 B 類 ) 比價(jià) 採購 供應(yīng)商尋找 供應(yīng)商初選確認(rèn) 樣品提供 小批量試用 不予合格登綠劉綠劉綠綠 合格供應(yīng)商一欄表 採購 刪除 限期整改 物資採購分類 (分 三類 ) 供應(yīng)商定期審核 不合格 15 物資采購申請(qǐng) 對(duì)物資需求