存貨管理及盤點(diǎn)制度(編輯修改稿)
2024-12-19 04:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 通 知 單待 檢 單備 貨檢 驗(yàn)合 格發(fā) 貨 單出 庫(kù)品 質(zhì) 異 常 處理 單調(diào) 撥 不 良 品倉(cāng)不 合 格《 發(fā) 貨 通 知 單 》《 發(fā) 貨 單 》《 發(fā) 貨 單 》《 調(diào) 撥 單 》 5 上海安洋木業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)部 存貨管理業(yè)務(wù)流程 5 流程說(shuō)明： ①、 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)業(yè)務(wù)管理部提交 的《發(fā)貨通知單》備貨；品質(zhì)部對(duì)產(chǎn)品放置時(shí)間較長(zhǎng)或者對(duì)批量出貨且產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定的產(chǎn)品要進(jìn)行抽檢； ②、 制造部 PC 根據(jù)審核的《發(fā)貨通知單》，編制《工程發(fā)貨單》和 《內(nèi)部流轉(zhuǎn)單》交財(cái)務(wù)部審核； （在 ERP 上線后，可能改為業(yè)務(wù)管理部做） ③、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審核的《工程發(fā)貨單》和《內(nèi)部流轉(zhuǎn)單》發(fā)貨，發(fā)貨后 將 相關(guān)的單據(jù)交財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)管 理部一聯(lián)； ④、 倉(cāng)庫(kù)對(duì)品檢不 合格品，調(diào)入到不合格品倉(cāng)，由品質(zhì)部將“品質(zhì)異常處理單”交 制造 部PMC 處理。 （ 3）、其他出庫(kù)處理： ①、研發(fā)領(lǐng)用材料： 對(duì)研發(fā)部門到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料，由研發(fā)經(jīng)辦人開具《領(lǐng)料單》 （上 ERP 是“其他出庫(kù)單”） ，注明領(lǐng)料部門，經(jīng)領(lǐng)用部門主管審核后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取材料； ②、對(duì)生產(chǎn)車間領(lǐng)用低耗品： 生產(chǎn)車間領(lǐng)用低值易耗品 、修理用配件 ，由車間開具《領(lǐng)料單》 （上 ERP 是“其他出庫(kù)單”） ，注明領(lǐng)料部門，經(jīng)制造部主管審核后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取消耗品； ③、營(yíng)銷等其他部門： 由經(jīng)辦部門到倉(cāng)庫(kù)開具 《領(lǐng)料單》 （包括 生產(chǎn) 部的客訴維修 領(lǐng)料 ） （上 ERP 是“其他出庫(kù)單”） ，經(jīng)部 門主管審核后， 到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取材料 。 （ 4）、客服部領(lǐng)用材料： ①、客服部 對(duì)售后服務(wù)領(lǐng)用的材料由客服部開具《調(diào)撥單》，經(jīng) 主管審核后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取材料； ②、 客服 部對(duì)上門維修或發(fā)給經(jīng)銷商的維修材料，需開具《領(lǐng)料單》， 經(jīng)客服主管審核后，將“客訴單”和“領(lǐng)料單”交財(cái)務(wù)部各一聯(lián)； ③、 每月底客服部將編制客訴倉(cāng)《客訴材料領(lǐng)用存表》交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)； （ 5）、 報(bào)廢出庫(kù) ： 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核后 《報(bào)廢 物資 出庫(kù)單》，并將財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。 （ 6）、外購(gòu)材料的退貨出庫(kù)： 儲(chǔ)運(yùn)部倉(cāng)庫(kù)根據(jù)品質(zhì)部《品質(zhì)異常單》，在確定材料供應(yīng)商后，開具《退貨單》，將相關(guān)單據(jù)交 制造 MC 或 采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部，并將實(shí)物進(jìn)行歸類堆放。 四、 存貨盤點(diǎn) 管理： 每月終了， 儲(chǔ)運(yùn)部 倉(cāng)管員 、 行政人員 與財(cái)務(wù)人員 必 須對(duì) A類存貨進(jìn)行 抽 盤 （抽盤比率為 30%以上） ，對(duì) B 類 （抽盤比例不低于 15%） 和 C類物料進(jìn)行 抽盤； 年度 （中） 終了，對(duì)公司 所有的存貨進(jìn)行全面清查 ，對(duì)年度盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部編制盤點(diǎn)計(jì)劃，并組織全面盤點(diǎn) 。 盤點(diǎn)前按以下程序進(jìn)行： （ 1） 、盤點(diǎn)的截止時(shí)間為每月的最后一天， 月底前一天 儲(chǔ)運(yùn)部 將其當(dāng)月（ 當(dāng)月結(jié)算期間為 131日 ，對(duì)月底最后一天的出入庫(kù)單據(jù)做到下月 1 號(hào) ）的所有進(jìn)出庫(kù)的單據(jù)錄入完畢，并結(jié)出 結(jié)存數(shù)量， 下班前 將報(bào)表交財(cái)務(wù)部核對(duì) ，雙方在盤點(diǎn)前核對(duì)一致 ； 在每月末的最后一天 上 午 十點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)； （ 2）、 月底最后一天生產(chǎn)不辦理領(lǐng)料，生產(chǎn)車間作調(diào)休放假處理（生產(chǎn)車間自行安排）， 同時(shí)在月底前一天，生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)在上午 九 點(diǎn)將車間結(jié)存數(shù) 量 交財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)； （ 3）、 盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)和車間對(duì)物料進(jìn)行整理和歸類，要求堆放整齊。 6 上海安洋木業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)部 存貨管理業(yè)務(wù)流程 6 存貨的盤點(diǎn)流程 盤 點(diǎn) 流 程相 關(guān) 表 單相 關(guān) 表 單總 經(jīng) 辦總 經(jīng) 辦儲(chǔ) 運(yùn) / 車 間 / 財(cái) 務(wù)儲(chǔ) 運(yùn) / 車 間 / 財(cái) 務(wù)財(cái) 務(wù) 部財(cái) 務(wù) 部?jī)?chǔ) 運(yùn) 部?jī)?chǔ) 運(yùn) 部生 產(chǎn) 車 間生 產(chǎn) 車 間報(bào) 表 核 對(duì)車 間 結(jié) 存 報(bào) 表庫(kù) 存 報(bào) 表盤 點(diǎn) 表 實(shí) 物 盤 點(diǎn)盤 點(diǎn) 差 異 表盤 點(diǎn) 差 異 表核 對(duì)盤 盈 盤 虧 表盤 盈 盤 虧 表審 批存 貨 帳 務(wù) 調(diào)整存 貨 調(diào) 整《 存 貨 結(jié) 存 表 》《 存 貨 盤 點(diǎn) 表 》《 存 貨 盤 盈 盤 虧表 》《 存 貨 盤 盈 盤 虧表 》 流程說(shuō)明： ①、 每月的盤點(diǎn) ，盤點(diǎn)計(jì)劃可以省略，但 對(duì) 年 （中） 終盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)在十二月 中旬 拿出“盤點(diǎn)計(jì)劃”，對(duì)盤點(diǎn)做出具體安排 ； 盤點(diǎn)計(jì)劃審批后，對(duì)盤點(diǎn)時(shí)需要的賬、卡由行政部準(zhǔn)備； 倉(cāng)庫(kù)和車間等部門 進(jìn)行盤點(diǎn)前實(shí)物的整理和歸類。
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