存貨管理及盤點制度(編輯修改稿)
2024-12-19 04:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 通 知 單待 檢 單備 貨檢 驗合 格發(fā) 貨 單出 庫品 質(zhì) 異 常 處理 單調(diào) 撥 不 良 品倉不 合 格《 發(fā) 貨 通 知 單 》《 發(fā) 貨 單 》《 發(fā) 貨 單 》《 調(diào) 撥 單 》 5 上海安洋木業(yè)有限公司 財務部 存貨管理業(yè)務流程 5 流程說明： ①、 倉庫根據(jù)業(yè)務管理部提交 的《發(fā)貨通知單》備貨；品質(zhì)部對產(chǎn)品放置時間較長或者對批量出貨且產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定的產(chǎn)品要進行抽檢； ②、 制造部 PC 根據(jù)審核的《發(fā)貨通知單》，編制《工程發(fā)貨單》和 《內(nèi)部流轉(zhuǎn)單》交財務部審核； （在 ERP 上線后，可能改為業(yè)務管理部做） ③、倉庫根據(jù)審核的《工程發(fā)貨單》和《內(nèi)部流轉(zhuǎn)單》發(fā)貨，發(fā)貨后 將 相關(guān)的單據(jù)交財務部和業(yè)務管 理部一聯(lián)； ④、 倉庫對品檢不 合格品，調(diào)入到不合格品倉，由品質(zhì)部將“品質(zhì)異常處理單”交 制造 部PMC 處理。 （ 3）、其他出庫處理： ①、研發(fā)領(lǐng)用材料： 對研發(fā)部門到倉庫領(lǐng)用材料，由研發(fā)經(jīng)辦人開具《領(lǐng)料單》 （上 ERP 是“其他出庫單”） ，注明領(lǐng)料部門，經(jīng)領(lǐng)用部門主管審核后，到倉庫領(lǐng)取材料； ②、對生產(chǎn)車間領(lǐng)用低耗品： 生產(chǎn)車間領(lǐng)用低值易耗品 、修理用配件 ，由車間開具《領(lǐng)料單》 （上 ERP 是“其他出庫單”） ，注明領(lǐng)料部門，經(jīng)制造部主管審核后，到倉庫領(lǐng)取消耗品； ③、營銷等其他部門： 由經(jīng)辦部門到倉庫開具 《領(lǐng)料單》 （包括 生產(chǎn) 部的客訴維修 領(lǐng)料 ） （上 ERP 是“其他出庫單”） ，經(jīng)部 門主管審核后， 到倉庫領(lǐng)取材料 。 （ 4）、客服部領(lǐng)用材料： ①、客服部 對售后服務領(lǐng)用的材料由客服部開具《調(diào)撥單》，經(jīng) 主管審核后，到倉庫領(lǐng)取材料； ②、 客服 部對上門維修或發(fā)給經(jīng)銷商的維修材料，需開具《領(lǐng)料單》， 經(jīng)客服主管審核后，將“客訴單”和“領(lǐng)料單”交財務部各一聯(lián)； ③、 每月底客服部將編制客訴倉《客訴材料領(lǐng)用存表》交財務部材料會計； （ 5）、 報廢出庫 ： 倉庫根據(jù)財務部和總經(jīng)理審核后 《報廢 物資 出庫單》，并將財務聯(lián)交財務部材料會計進行賬務處理。 （ 6）、外購材料的退貨出庫： 儲運部倉庫根據(jù)品質(zhì)部《品質(zhì)異常單》，在確定材料供應商后，開具《退貨單》，將相關(guān)單據(jù)交 制造 MC 或 采購部和財務部，并將實物進行歸類堆放。 四、 存貨盤點 管理： 每月終了， 儲運部 倉管員 、 行政人員 與財務人員 必 須對 A類存貨進行 抽 盤 （抽盤比率為 30%以上） ，對 B 類 （抽盤比例不低于 15%） 和 C類物料進行 抽盤； 年度 （中） 終了，對公司 所有的存貨進行全面清查 ，對年度盤點由財務部編制盤點計劃，并組織全面盤點 。 盤點前按以下程序進行： （ 1） 、盤點的截止時間為每月的最后一天， 月底前一天 儲運部 將其當月（ 當月結(jié)算期間為 131日 ，對月底最后一天的出入庫單據(jù)做到下月 1 號 ）的所有進出庫的單據(jù)錄入完畢，并結(jié)出 結(jié)存數(shù)量， 下班前 將報表交財務部核對 ，雙方在盤點前核對一致 ； 在每月末的最后一天 上 午 十點進行盤點； （ 2）、 月底最后一天生產(chǎn)不辦理領(lǐng)料，生產(chǎn)車間作調(diào)休放假處理（生產(chǎn)車間自行安排）， 同時在月底前一天，生產(chǎn)車間統(tǒng)計在上午 九 點將車間結(jié)存數(shù) 量 交財務成本會計； （ 3）、 盤點前倉庫和車間對物料進行整理和歸類，要求堆放整齊。 6 上海安洋木業(yè)有限公司 財務部 存貨管理業(yè)務流程 6 存貨的盤點流程 盤 點 流 程相 關(guān) 表 單相 關(guān) 表 單總 經(jīng) 辦總 經(jīng) 辦儲 運 / 車 間 / 財 務儲 運 / 車 間 / 財 務財 務 部財 務 部儲 運 部儲 運 部生 產(chǎn) 車 間生 產(chǎn) 車 間報 表 核 對車 間 結(jié) 存 報 表庫 存 報 表盤 點 表 實 物 盤 點盤 點 差 異 表盤 點 差 異 表核 對盤 盈 盤 虧 表盤 盈 盤 虧 表審 批存 貨 帳 務 調(diào)整存 貨 調(diào) 整《 存 貨 結(jié) 存 表 》《 存 貨 盤 點 表 》《 存 貨 盤 盈 盤 虧表 》《 存 貨 盤 盈 盤 虧表 》 流程說明： ①、 每月的盤點 ，盤點計劃可以省略，但 對 年 （中） 終盤點，財務在十二月 中旬 拿出“盤點計劃”，對盤點做出具體安排 ； 盤點計劃審批后，對盤點時需要的賬、卡由行政部準備； 倉庫和車間等部門 進行盤點前實物的整理和歸類。
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