應(yīng)收賬款及存貨管理制度推薦??！精品推薦免費分享??！(編輯修改稿)
2024-12-18 17:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 五、庫存管理 1．保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全 ，保管員應(yīng)對存貨的安全和完整負責。 2．對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。 3．盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負責。 六、附則 1．本制度由財務(wù)部負責解釋。 2．本制度自頒布之日起施行。 倉庫保管制度 ■ 財務(wù)文書寫作與管理制度范本 242 一、目的 本制度規(guī)定了企業(yè)倉庫保管方面的具 體要求，旨在規(guī)范企業(yè)存貨管理工作，提高存貨周轉(zhuǎn)水平并防范倉庫保管過程中的各種風險。 二 、倉庫設(shè)置 1．企業(yè)設(shè)置庫存商品倉庫，由專人進行管理，倉庫管理人員負責商品的收入、發(fā)出和保管工作，不得兼辦采購工作。 2．倉庫管理人員對保管物品應(yīng)分類或分批堆放，以便清查盤點，價值較大的，還應(yīng)有相應(yīng)的安全措施。 三、外購貨物驗收程序 倉庫管理人員對外購的物品應(yīng)做好驗收工作，按照合同和發(fā)票上載明的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等要求與實物進行核對，開具“入庫單”。“入庫單”應(yīng) 載明收入物品的名稱、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、供應(yīng)商、數(shù)量等內(nèi)容，經(jīng)倉庫管理員、入庫人、入庫批準人簽字方為有效?！叭霂靻巍币皇剿穆?lián)，交財務(wù)部、采購部、行政部、倉庫各一聯(lián)。 外購物品如貨到但發(fā)票未到，也應(yīng)按上述要求辦理入庫手續(xù)，若超過結(jié)賬日或該物品已發(fā)出發(fā)票仍未收到時，由財務(wù)部根據(jù)合同或協(xié)議估價入賬，待正式發(fā)票收到后，再進行調(diào)整。 四、發(fā)貨程序 1．銷售貨物 倉庫管理人員應(yīng)憑財務(wù)部下發(fā)的出庫通知填制“出庫單”，注明物品名稱、規(guī)格、型號、用戶名稱和合同編號等內(nèi)容，交財務(wù)部經(jīng)理和行政部經(jīng)理審核簽 字后，辦理發(fā)貨手續(xù)。 2．內(nèi)部領(lǐng)用貨物 公司各部門員工領(lǐng)用庫存貨物，應(yīng)先填制內(nèi)部領(lǐng)用申請單，由部門經(jīng)理審核同意后到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)，倉庫管理人員憑此單辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”，并交主管人員簽字后交副本給財務(wù)部作相應(yīng)賬務(wù)處理。 243 五、換貨程序 物品發(fā)生退換，需經(jīng)部門經(jīng)理批準，采購部門鑒定退換貨的原因是否是貨物本身的質(zhì)量問題或是客戶用法不當造成，確定退換貨的性質(zhì)，即收費或免費后，由財務(wù)經(jīng)理或者財務(wù)總監(jiān)審批簽字，辦理相應(yīng)的收入和發(fā)出手續(xù)，填制“出庫單”或“入庫單”時應(yīng)與原業(yè)務(wù)發(fā) 生時的方向一致。 六、盤點 每月末和年度終了，由財務(wù)部監(jiān)督倉庫管理人員對庫存物品進行清查盤點，編制盤點報告，并與財務(wù)記錄進行核對，如發(fā)生盤盈或盤虧，應(yīng)及時查明原因后報財務(wù)總監(jiān)和部門副總經(jīng)理作相應(yīng)處理。 七、
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