世界主要資本主義國家的土地政策(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2024-09-12 00:55 本頁面
【文章內容簡介】 4收到申訴報告后 5日內審計委員會如認 有必要，審計委員會可召集財務總監(jiān)、審計部經理、被審計單位有關人員舉行聽會，就內部審計申訴報告中的重要事項進行聽。 5聽會后 5日審計委員會根據聽的結果，作出是否復審的決定；如須復審，由審計委員會直接指派人員復審； 6審計結果確定后審計委員會根據審計結果依照公式有關制度對被審計單位及有關人員作出處理決定并交公式有關部門執(zhí)行；對審計結果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。 五、單據及報告 《內部審計結果處理決定書》 《內部審計結果處理意見書》 其他管理制度（ P6Z44） 對審計人員的管理 審計委員會對審計人員的選用、審計部門部長的任用應認真考核、仔細篩選。對審計人員的業(yè)務水平應定期（或不定期）進行考核，并加強對審計人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 與獨立審計的配合 審計委員會聘請會計師進行獨立審計時，審計部有義務進行配合，提供相關資料。 檔案管理及保密 審計部應妥善保管好審計檔案，對在內部審計過程中悉知的情況予以保密。 第七篇 投資內部控制制度 第一章 內控概述 一、定義與范圍 本篇所述投資，指日常生產經營之外的資金營運行為，主要包括實業(yè)型項目投資、研究開發(fā)類項目投資和券類金融資產投資。 投資內部控制指對投資規(guī)劃、具體項目計劃和籌備、投資立項研究和審批、投資業(yè)務實施、投資項目結束和后期工作的全部流程進行重要控制節(jié)點的全面管理和控制。 二、控制目標 十四、確保投資業(yè)務歸入公式中長期發(fā)展的規(guī)劃范疇，符合公式的戰(zhàn)略推進方向，服務于公式長遠發(fā)展目標； 十五、確保投資業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性、避免盲目投資； 十六、確保投資業(yè)務的決策和信息反饋經由公式高級管理層和權力機構的審批，有效控制投資風險。 三、主要控制節(jié)點 十七、項目甄選 十八、項目研究與籌備 十九、立項與審核 二十、項目實施跟蹤與報告 二十一、項目后期評價與總結 四、控制政策與方法 二十二、實施投資項目決策的分級權限審核 二十三、建立項目預算和考核制 二十四、建立項目核算和報告制 二十五、實施項目評估體系 第二章 組織機構及崗位職責 涉及部門及部門職責 股東大會 ?按《公式法》要求行使投資審批權（ 5000萬元以上投資）。 董事會 ?審批 5000萬元以下投資項目。 投資管理委員會 ?具體負責投資項目的審核與評價，組織投資項目負責人或法人機構，召集投資項目管理會議，確定投資實施考核標準等。 投資管理辦公室 投資管理委員會的常設機構，投資項目的具體操作、監(jiān)控和評價機構。 負責確定投資管理戰(zhàn)略目標，起草投資項目前期項目建議書、項目運作方案，組織與審核可行性研究，組織并報送項目審批資料，審核項目支出預算，落實投資項目的實施、跟蹤及監(jiān)控，向投資管理委員會匯報項目進展狀況，進行項目總結和評價。 項目組、項目法人 ?提出項目建議或設想，編制項目預算、與投資管理辦公室共同完成可行性研究，具體負責項目運作方案的實施
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1