世界主要資本主義國家的土地政策(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2025-09-12 00:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 4收到申訴報告后 5日內(nèi)審計委員會如認(rèn) 有必要，審計委員會可召集財務(wù)總監(jiān)、審計部經(jīng)理、被審計單位有關(guān)人員舉行聽會，就內(nèi)部審計申訴報告中的重要事項進(jìn)行聽。 5聽會后 5日審計委員會根據(jù)聽的結(jié)果，作出是否復(fù)審的決定；如須復(fù)審，由審計委員會直接指派人員復(fù)審； 6審計結(jié)果確定后審計委員會根據(jù)審計結(jié)果依照公式有關(guān)制度對被審計單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公式有關(guān)部門執(zhí)行；對審計結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。 五、單據(jù)及報告 《內(nèi)部審計結(jié)果處理決定書》 《內(nèi)部審計結(jié)果處理意見書》 其他管理制度（ P6Z44） 對審計人員的管理 審計委員會對審計人員的選用、審計部門部長的任用應(yīng)認(rèn)真考核、仔細(xì)篩選。對審計人員的業(yè)務(wù)水平應(yīng)定期（或不定期）進(jìn)行考核，并加強(qiáng)對審計人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 與獨立審計的配合 審計委員會聘請會計師進(jìn)行獨立審計時，審計部有義務(wù)進(jìn)行配合，提供相關(guān)資料。 檔案管理及保密 審計部應(yīng)妥善保管好審計檔案，對在內(nèi)部審計過程中悉知的情況予以保密。 第七篇 投資內(nèi)部控制制度 第一章 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本篇所述投資，指日常生產(chǎn)經(jīng)營之外的資金營運行為，主要包括實業(yè)型項目投資、研究開發(fā)類項目投資和券類金融資產(chǎn)投資。 投資內(nèi)部控制指對投資規(guī)劃、具體項目計劃和籌備、投資立項研究和審批、投資業(yè)務(wù)實施、投資項目結(jié)束和后期工作的全部流程進(jìn)行重要控制節(jié)點的全面管理和控制。 二、控制目標(biāo) 十四、確保投資業(yè)務(wù)歸入公式中長期發(fā)展的規(guī)劃范疇，符合公式的戰(zhàn)略推進(jìn)方向，服務(wù)于公式長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)； 十五、確保投資業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計劃性、有效性、避免盲目投資； 十六、確保投資業(yè)務(wù)的決策和信息反饋經(jīng)由公式高級管理層和權(quán)力機(jī)構(gòu)的審批，有效控制投資風(fēng)險。 三、主要控制節(jié)點 十七、項目甄選 十八、項目研究與籌備 十九、立項與審核 二十、項目實施跟蹤與報告 二十一、項目后期評價與總結(jié) 四、控制政策與方法 二十二、實施投資項目決策的分級權(quán)限審核 二十三、建立項目預(yù)算和考核制 二十四、建立項目核算和報告制 二十五、實施項目評估體系 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 涉及部門及部門職責(zé) 股東大會 ?按《公式法》要求行使投資審批權(quán)（ 5000萬元以上投資）。 董事會 ?審批 5000萬元以下投資項目。 投資管理委員會 ?具體負(fù)責(zé)投資項目的審核與評價，組織投資項目負(fù)責(zé)人或法人機(jī)構(gòu)，召集投資項目管理會議，確定投資實施考核標(biāo)準(zhǔn)等。 投資管理辦公室 投資管理委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu)，投資項目的具體操作、監(jiān)控和評價機(jī)構(gòu)。 負(fù)責(zé)確定投資管理戰(zhàn)略目標(biāo)，起草投資項目前期項目建議書、項目運作方案，組織與審核可行性研究，組織并報送項目審批資料，審核項目支出預(yù)算，落實投資項目的實施、跟蹤及監(jiān)控，向投資管理委員會匯報項目進(jìn)展?fàn)顩r，進(jìn)行項目總結(jié)和評價。 項目組、項目法人 ?提出項目建議或設(shè)想，編制項目預(yù)算、與投資管理辦公室共同完成可行性研究，具體負(fù)責(zé)項目運作方案的實施
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