盡職調(diào)查主要內(nèi)容(編輯修改稿)
2024-09-11 22:06 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 或?qū)徲?jì)師的專門報(bào)告及任何對(duì)此的回復(fù)，以及任何由公司或其財(cái)會(huì)人員提交給貸款人的報(bào)告； 公司歷史總分類賬，建筑合同賬及其核查憑證； 1未來(lái)兩年的盈利預(yù)測(cè)，包括預(yù)測(cè)假設(shè)前提、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、預(yù)測(cè)模型、當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行情況等； 1未來(lái)兩年的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，包括融資額度、資金信貸額度、貸款需求以及借款計(jì)劃等。 五、公司的納稅情況 列明公司根據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)和政策應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)的種類、稅款 金額及納稅期限、地點(diǎn)等相關(guān)情況及公司最近 3年的稅務(wù)報(bào)表； 進(jìn)口關(guān)稅豁免文件； 以往稅務(wù)繳納紀(jì)錄； 公司獲得的任何稅務(wù)優(yōu)惠及其證明文件； 完整描述稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司的罰款及利息； 其他有關(guān)稅務(wù)的重要協(xié)議、備忘錄及文件，包括任何預(yù)期稅務(wù)規(guī)劃策 略或機(jī)會(huì)的描述； 關(guān)于公司和稅務(wù)部門之間的所有稅務(wù)爭(zhēng)議； 對(duì)將來(lái)審計(jì)中可能就公司（或其任何前身）業(yè)務(wù)出現(xiàn)的嚴(yán)重稅務(wù)問題 的陳述。 六、公司融資情況 公司在過(guò)去 3年中所簽訂的重大融資合同（標(biāo)的額在人民幣 100萬(wàn)元以上）文本，包括但不限于下列各項(xiàng)： （ 1）經(jīng)擔(dān)保的人民幣貸款協(xié)議； （ 2）未經(jīng)擔(dān)保的人民幣貸款協(xié)議； （ 3）經(jīng)擔(dān)保的外匯貸款協(xié)議（包括轉(zhuǎn)貸協(xié)議）； （ 4）未經(jīng)擔(dān)保的外匯貸款協(xié)議（包括轉(zhuǎn)貸協(xié)議）； （ 5）外匯貸款的外債登記； （ 6）銀行透支安排； （ 7）企業(yè)債券； （ 8）還貸情況及計(jì)劃； （ 9）總金額超過(guò) 50萬(wàn)元人民幣與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的付款承諾的陳述； （ 10）含貸記余額超過(guò) 100萬(wàn)元人民幣的銀行賬戶架構(gòu)的描述。 七、公司的擔(dān)保情況 包括擔(dān)保合同（包括保證、抵押及質(zhì)押等各類擔(dān)保文件）及其登記備案證明文件（如需要）： （ 1）公司為他人債務(wù)或其他義務(wù)而向債權(quán)人提供的擔(dān)保安排； （ 2）公司為他人提供擔(dān)保時(shí)，債務(wù)人已向貸款銀行履行還款義務(wù)的付款憑證； （ 3）第三方為公司的債務(wù)或其他義務(wù)向債權(quán)人提供的擔(dān)保安排； （ 4）公司為自己的債務(wù)或其他義務(wù)而向債權(quán)人提供的擔(dān)保安排； （ 5）任何延期支付等的諒解備忘錄或與支付對(duì)方的往來(lái)信函； （ 6）任何有關(guān)項(xiàng)目的借據(jù)或其他潛在的或然負(fù)債。 八、公司產(chǎn)品（服務(wù)）的情況 產(chǎn)品或服務(wù)的基本情況：名稱、規(guī)格系列、品牌、近三年的銷售額與毛利、產(chǎn)品生命周期以及盈虧平衡點(diǎn)分析； 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)說(shuō)明：市場(chǎng)定位、消費(fèi)群體、銷售區(qū)域、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、產(chǎn)品市場(chǎng)占有率； 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：對(duì)手的名稱、地址、聯(lián)系方式，以及對(duì)手產(chǎn)品的概況、優(yōu)缺點(diǎn)、市場(chǎng)占有率等；
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