公司資產管理制度(編輯修改稿)
2024-09-01 03:24 本頁面
【文章內容簡介】 資產總帳及明細分類帳 財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理 財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致?！ ∥濉⒐潭ㄙY產的購置 各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準?！ ?經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。 固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。 六、固定資產的轉移 固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(lián)（格式后附4），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記?！ ?固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。 注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理?！ ∑?、固定資產的出售 固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”（格式后附5），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行： 固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”（格式后附6） 列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批?！ ?固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少?！ ?財務部根據(jù)已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理?！ “恕⒐潭ㄙY產報廢 當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（格式后附6），交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批?！ ?經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。 財務部依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理?！ 【拧⒐潭ㄙY產編號 編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制?！ ?房屋及建筑物 代碼為01 機器設備 代碼為02 運輸工具 代碼為03 計算機設備 代碼為04 辦公家具 代碼
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