【文章內(nèi)容簡介】 資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理辦公室依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標簽的粘貼；標簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；第十六條 行政部門負責將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財務(wù)部門負責審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。第十七條 在接收捐贈、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時，應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)。第十八條 遇有移交資產(chǎn)資料不詳時，接收單位應(yīng)及時與之聯(lián)系，取得詳細資料。第八章 資產(chǎn)的日常管理第十九條 資產(chǎn)管理辦公室或資產(chǎn)管理人應(yīng)認真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責任。第二十條 資產(chǎn)管理辦公室、資產(chǎn)管理人及財務(wù)部門不定期對資產(chǎn)狀況進行清查核實，應(yīng)做到賬、實相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要及時入賬。對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對本部門使用的資產(chǎn)進行經(jīng)常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。第二十三條 資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請，資產(chǎn)管理辦公室審核、備案，財務(wù)管理部核定費用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額上繳財務(wù)部門。第二十四條 各部門應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點報告》上報公司。第九章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理辦公室負責對所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定。第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對設(shè)備進行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；第二十七條 設(shè)備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。第十章 資產(chǎn)報廢 第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請報廢：使用期滿。資產(chǎn)已達到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復(fù)和繼續(xù)使用的；災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；由于設(shè)計、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用，未達到預(yù)定使用年限而中途報廢的；不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進步被先進設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。第二十九條 資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面《資產(chǎn)報廢申請說明書》，報資產(chǎn)管理辦公室進行審查，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準報廢后由資產(chǎn)管理辦公室辦理相關(guān)報廢手續(xù)。第三十條 資產(chǎn)報廢后處理報廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由生產(chǎn)部確定，行政、財務(wù)部門參加鑒定。報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室負責處理。對部分或全部仍有使用價值的，由資產(chǎn)管理辦公室在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。第十一章 資產(chǎn)調(diào)撥第三十一條 資產(chǎn)管理辦公室為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對積壓、閑置的資產(chǎn)及時調(diào)劑處置，合理配置使用。第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。第三十五條 財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進行賬務(wù)處理。第三十六條 部門調(diào)整時，由資產(chǎn)管理辦公室會同相關(guān)部門進行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對其進行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，人力資源部門予以辦理調(diào)崗或離職手續(xù)。第十二章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負責，財務(wù)部門負責審核。第四十條 資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進行資產(chǎn)核對。第十三章 資產(chǎn)的報告制度第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更，并定期盤點反映資產(chǎn)管理狀況。資產(chǎn)增減情況定期報告每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負責統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》，由資產(chǎn)管理辦公室負責匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。資產(chǎn)盤點每年11月份由資產(chǎn)管理辦公室負責組織本公司的資產(chǎn)盤點工作。盤點工作要求：（1）盤點前準備事項：人員編組、資產(chǎn)管理辦公室與財務(wù)部門事先核對賬目、資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。（3）盤點：資產(chǎn)盤點按照相關(guān)要求進行具體實施。（4）形成盤點報告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理辦公室、財務(wù)部門出具意見，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，辦理相關(guān)手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，按報廢資產(chǎn)審批流程進行報廢處理。第十四章 資產(chǎn)管理的責任與獎懲 第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責任人，追究其相關(guān)責任，上級領(lǐng)導(dǎo)付連帶責任。第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責任。第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責任人和上級領(lǐng)導(dǎo)的責任并處以1002000元的經(jīng)濟處罰：未按本管理制度履行職責，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴重損壞、丟失的；在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴重后果的；不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實情況的；擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵1002000元：積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，認真完成各項工作任務(wù)，成績顯著的；在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的； 第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進行處罰：損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 1001000元罰款；損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 5002000元罰款，并對進行通報批評；損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 10005000元罰款，并進行記過處分，調(diào)離原崗位；損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 200010000元罰款，并責令停職檢查；第四十七條 有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；利用職務(wù)便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；不依法履行監(jiān)督管理職責，造成嚴重后果的。第十五章 附 則第四十八條 本制度由公司資產(chǎn)管理辦公室負責解釋和修訂、實施。第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。第五十條 本制度自下發(fā)之日起實施。附件:《資產(chǎn)管理表格操作流程》《資產(chǎn)申購審批單》《資產(chǎn)采購詢價單》《資產(chǎn)驗收單》《資產(chǎn)調(diào)撥清單》《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》《資產(chǎn)報修/報廢申請單》《資產(chǎn)編碼表》資產(chǎn)管理辦公室第四篇：資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范和加強資產(chǎn)管理工作，維護國有資產(chǎn)的安全和完整，提高國有資產(chǎn)使用效益，保障單位履行職能，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和制度規(guī)定，結(jié)合我單位實際，特制定本制度。第二條我單位的資產(chǎn)包括單位使用國家財政性資金形成的資產(chǎn)、國家撥給單位的資產(chǎn)、單位按照國家政策規(guī)定運用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)以及接受捐贈和其他經(jīng)法律確認為國家所有的資產(chǎn)。第三條我單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制面臨的主要風險包括：（一）資產(chǎn)管理職責不清，沒有明確歸口管理部門，沒有明確資產(chǎn)的使用和保管責任，可能導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、流失或被盜的風險。（二）資產(chǎn)管理不嚴，調(diào)撥或捐贈資產(chǎn)游離于單位資產(chǎn)賬簿之外，資產(chǎn)領(lǐng)用、發(fā)出缺乏嚴格登記審批制度，沒有建立資產(chǎn)臺賬和定期盤點制度，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實不符等風險。（三）未按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置等業(yè)務(wù)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)配備超標、資源浪費、資產(chǎn)流失、投資遭受損失等風險。（四）資產(chǎn)日常維護不當、長期閑置，可能導(dǎo)致資產(chǎn)使用年限減少、使用效率低下的風險。（五）對應(yīng)當投保的資產(chǎn)不辦理投保，不能有效防范資產(chǎn)損失的風險。第四條單位應(yīng)當對資產(chǎn)實施歸口管理：單位財會部門負責單位所有資產(chǎn)的統(tǒng)一建賬、統(tǒng)一核算，具體負責管理現(xiàn)金、銀行存款、財政零余額用款額度等貨幣資金，以及各種債權(quán)債務(wù)。其他流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)由辦公室（后勤、總務(wù)等）具體負責管理。在建工程由項目實施部門具體負責管理。政府儲備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、受托代理資產(chǎn)等資產(chǎn)由相關(guān)業(yè)務(wù)科室具體負責管理。內(nèi)部紀檢監(jiān)察部門、審計部門對資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施情況實施監(jiān)督和檢查。第五條單位應(yīng)當建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，設(shè)置資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析崗位，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。第六條單位各具體負責資產(chǎn)歸口管理的部門應(yīng)當建立資產(chǎn)臺賬，根據(jù)財會部門轉(zhuǎn)送的憑證，分別登記資產(chǎn)的類別、型號及規(guī)格、數(shù)量、金額及使用部門，并經(jīng)使用部門和人員簽字確認。第七條單位實行財產(chǎn)清查制度。由主管財務(wù)負責人組織財會、資產(chǎn)管理及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，定期清查盤點各類資產(chǎn)。使用部門有變動的，應(yīng)當辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，資產(chǎn)發(fā)生遺失或流失的，應(yīng)及時報請單位決策機構(gòu)明確和追究相關(guān)責任人的責任，予以追償；資產(chǎn)毀損、報廢的，應(yīng)及時報請單位決策機構(gòu)進行處置或核銷。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。第二章現(xiàn)金控制制度第八條財會部門應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金日記賬，由出納人員對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)逐日逐筆進行登記，做到日清月結(jié)，月份終了，必須進行賬目核對，相關(guān)日記賬的余額應(yīng)與對應(yīng)總賬、明細賬的余額核對相符。第九條單位通過各類途徑獲得的現(xiàn)金形式的收入和暫存款項應(yīng)及時存入銀行，不得直接用于支付自身的支出。第十條以收費形式收取的現(xiàn)金必須使用財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，必須有收費許可。收費收取的現(xiàn)金等貨幣資金必須及時入賬上繳非稅收入專戶，實行“收支兩條線”管理。不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。第十一條現(xiàn)金的使用必須符合規(guī)定的范圍，禁止超范圍支付現(xiàn)金：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金；（4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（6）結(jié)算起點以下的零星支出；（7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十二條除現(xiàn)金使用范圍以外的各項支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第十三條現(xiàn)金使用范圍內(nèi)能使用公務(wù)員卡結(jié)算的，在具備公務(wù)卡結(jié)算條件下，必須使用財政公務(wù)卡進行結(jié)算。行政事業(yè)單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的各類支出，包括差旅費、會議費、招待費和萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，應(yīng)當使用公務(wù)卡結(jié)算。第十四條需采用現(xiàn)金支付方式時，出納人員可以從本單位現(xiàn)金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第十五條出納人員從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)寫明用途，由財會部門負責人審核蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后予以支付。第十六條任何部門和個人均不可以私借或挪用公款。確因工作需要借用現(xiàn)金的，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門負責人、財會部門負責人簽字后，由主管財務(wù)負責人審批后方可支取，并在規(guī)定時間內(nèi)報銷或還款。第十七條單位工作人員辦理財務(wù)支出報銷業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人應(yīng)詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫支出憑證，附齊應(yīng)附原始單據(jù)，注明用途及金額，按財務(wù)支出報銷程序經(jīng)審核、審批簽字后，由出納人員嚴格審核報銷的原始憑證，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。第十八條出納人員嚴格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。不得以白條沖抵現(xiàn)金，不得擅自將單位現(xiàn)金借給其他單位，不得利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不得保留賬外現(xiàn)金。第十九條出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，須經(jīng)主管財務(wù)負責人指定專人代辦有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納人員不得擅自委托。第二十條單位備用金視同貨幣資金管理。出納人員應(yīng)及時辦理備用金報賬、清理業(yè)務(wù)，相