【文章內(nèi)容簡介】 提出了 《 操作風(fēng)險管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則 》 ，前 7條對操作風(fēng)險的管理環(huán)境、管理活動作出規(guī)定，后 3條對監(jiān)管作出規(guī)定。 2022年，銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引 》 要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估（其他風(fēng)險都用計量，而操作風(fēng)險用評估，主要是巴塞爾委員會認為銀行目前還不具備精確度量操作風(fēng)險的能力）、監(jiān)測和控制 /緩釋操作風(fēng)險。操作風(fēng)險管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：董事會的監(jiān)督控制、高級管理層的職責(zé)、適當?shù)慕M織架構(gòu)、操作風(fēng)險管理政策、方法和程序、計提操作風(fēng)險所需資本的規(guī)定。2022年，銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引 》 對計量監(jiān)管資本作出規(guī)定。具體內(nèi)容請大家認真學(xué)習(xí)巴塞爾委員會 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和 《 操作風(fēng)險管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則 》 、銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引 》 和 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引 》 。 銀行案件風(fēng)險屬于操作風(fēng)險的范疇，是銀行工作人員（內(nèi)部人）發(fā)生違法違規(guī)違紀案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害（詐騙、盜竊、搶劫等）案件造成資金財產(chǎn)損失和聲譽損失（不良社會影響）的風(fēng)險。銀行案件是金融犯罪案件的一部分，我國刑法界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴重，依照刑法應(yīng)受刑罰處罰的行為。目前我國金融犯罪共明確具體罪名的有 37個。 近年來，各家商業(yè)銀行和監(jiān)管當局開始強烈地意識到，防控案件必須防范操作風(fēng)險，且操作風(fēng)險管控僅靠內(nèi)部控制是不夠的，需要建立一個強有力的框架以便更有效地識別、評估和控制。順應(yīng)這一趨勢，中國銀監(jiān)會頒布了防范操作風(fēng)險“十三條”、 《 操作風(fēng)險指引 》 等法規(guī)、規(guī)定。 專題一：防范操作風(fēng)險是案件防控的重中之重 案件防控為什么要提及操作風(fēng)險管理？ 第一個問號： 防范操作風(fēng)險是案件防控的快速通道！ 打開第一個問號的思路： 第二部分、省聯(lián)社案件防控理念 ，變被動防范風(fēng)險為主動管理風(fēng)險，寓風(fēng)險管理于積極發(fā)展之中； 把風(fēng)險管理作為一種日常行為，在所有經(jīng)營管理活動中時時處處都體現(xiàn)防范風(fēng)險的要求，而不是事后附加的一種管理行為； 把風(fēng)險管理作為一種組織責(zé)任，使風(fēng)險管理責(zé)任落實到各高級管理層、各經(jīng)營層、各個部門、各個崗位等各個層級； 把風(fēng)險管理作為一種企業(yè)文化，形成每個員工自覺管理風(fēng)險的強大道德環(huán)境和合規(guī)文化氛圍。 從干部員工管理機制、道德文化環(huán)境、預(yù)警預(yù)報機制、制度規(guī)范建設(shè)、法律保障、監(jiān)督獎懲等方面，系統(tǒng)建立起風(fēng)險管理的措施、方法和技術(shù)手段。 （ 一）體現(xiàn)的風(fēng)險管理思想或文化：銀行是通過對風(fēng)險的有效管理而創(chuàng)造價值； 銀行最大的風(fēng)險是缺乏風(fēng)險意識； 風(fēng)險無處不在，風(fēng)險管理人人有責(zé)； 風(fēng)險的早期預(yù)警有利于減少損失； 審批標準不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤和外部壓力而降低； 利息收入不能彌補本金的損失。 （二）體現(xiàn)的風(fēng)險管理政策或策略：通過風(fēng)險政策分層、定期重檢等標準化的政策管理程序，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營環(huán)境和監(jiān)管要求，不斷完善提高政策制定的全面性和可操作性，并采用專業(yè)培訓(xùn)、專題檢查等方法持續(xù)提高政策的傳導(dǎo)及執(zhí)行力。 操作風(fēng)險由合規(guī)風(fēng)險管理部門負責(zé)、案件防控由稽核監(jiān)察部門負責(zé)。這句話對嗎？ 第二個問號： 案件防控，人人有責(zé)！ 打開第二個問號的方法： （一） 三個維度 （二） 五個層次 （三） 十項機制 第三部分：省聯(lián)社案件防控制度安排 省聯(lián)社案件防控的制度安排，就是遵循全面的風(fēng)險管理理念，從三個維度的空間進行整體安排、用五個層次的資源全面不斷推進，建十項機制的方法具體深入落實。 三、（一）三個維度： 即組織維度、流程維度、工具維度 (圖一） 組織維度 工具維度 工具維度 工具 維 度 組織維 度 風(fēng)險 流程 維 度 三、（一）三個維度： 即組織維度、流程維度、工具維度（圖二） 組織維度之組織責(zé)任： 建立健全案件防控責(zé)任制度。法人機構(gòu)是案件防范和查處的主體，理（董）事會對案件風(fēng)險負最終責(zé)任，理（董）事長是案件風(fēng)險防控第一責(zé)任人。但防風(fēng)險不是理（董）事長一人的事，應(yīng)該建立全員防范案件風(fēng)險機制，按照縱向到底、橫向到邊的原則，把責(zé)任細化和分解到分管領(lǐng)導(dǎo)、各個部門、分支機構(gòu)和所有崗位 ,逐級簽定案件防控責(zé)任書，全員承諾防控本崗位、監(jiān)督相關(guān)崗位的案件風(fēng)險。特別是班子成員要按照分工抓案件風(fēng)險，業(yè)務(wù)條線承擔(dān)本條線的案件風(fēng)險責(zé)任，改變目前只有董事長、分管風(fēng)險工作的領(lǐng)導(dǎo)和案防部門抓案件風(fēng)險的狀況。 三、（一） 一、繼續(xù)保持高壓態(tài)勢，落實工作責(zé)任，確保責(zé)任到位、責(zé)任到人。 二、狠抓制度建設(shè)和執(zhí)行力。定期開展制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；要突出重點，有的放矢，集中力量加大對重點機構(gòu)、重點部位、重點人員的監(jiān)控和防范。 三、積極探索行之有效、各具特色的案件防控工作新舉措。要將案件防控工作切實納入日常風(fēng)險管理工作，避免案件防控工作孤立化、間歇化。 四、建立案件風(fēng)險排查機制，形成排查－－整改－－提高－－再排查的良性循環(huán)。 五、加強問題整改，對排查出的問題，要建立整改臺賬，逐一督促整改，對帶有普遍性的問題要進行通報，提出要求。要深挖問題產(chǎn)生的制度根源，不斷修訂完善內(nèi)控制度。 組織維度之組織方法： 一是建立風(fēng)險管理體系。理（董）事會制定風(fēng)險管理目標、原則和政策，高管層負責(zé)落實，設(shè)立風(fēng)險（合規(guī)）管理部門，推行會計主管或風(fēng)險管理人員委派制，加強對內(nèi)控、業(yè)務(wù)經(jīng)營的監(jiān)督和風(fēng)險管理，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)、監(jiān)測全部操作過程、預(yù)警各類風(fēng)險的控制體系。二是建立健全各項制度流程。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和制度執(zhí)行的實際效果，從完整性、合規(guī)性、有效性等方面對現(xiàn)有規(guī)章制度進行清理、再評價。按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督分離，業(yè)務(wù)操作前、中、后臺分離，印證押卡管用分離，記帳對賬、管庫查庫分離，貸款“三查”分離以及授權(quán)復(fù)核等要求，逐項業(yè)務(wù)進行制度、流程再造，建立健全覆蓋所有風(fēng)險點、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)相互制約、制衡的制度流程體系。三是建立崗位職責(zé)和監(jiān)督制約機制。按照制度流程要求，科學(xué)定崗定員，每個崗位都要建立崗位職責(zé)、操作規(guī)范和監(jiān)督制約機制，保證各崗位職責(zé)明確，工作相互銜接，相互監(jiān)督，相互制約。四是建立應(yīng)急處置機制。建立和完善各類案件、突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急響應(yīng)級別、處置方式、工作流程、報告路徑、工作措施、責(zé)任劃分及其他有關(guān)要求，形成一套完整的處理程序。 組織維度之組織目標： 一是業(yè)務(wù)操作流程；二是根植業(yè)務(wù)操作流程的風(fēng)險流程；三是操作風(fēng)險管理流程，主要是：緊密圍繞風(fēng)險評估、風(fēng)險審批、文件管理、風(fēng)險監(jiān)控以及問題處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實際，通過風(fēng)險與控制自我評估等工具的運用與推廣，不斷梳理并優(yōu)化流程，持續(xù)提高運營效率。 準確衡量 風(fēng)險 評估 文件 管理 風(fēng)險評估 文件管理 風(fēng)險監(jiān)控 問題處理 風(fēng)險審批 清晰授權(quán) 明確職責(zé) 動態(tài)預(yù)警 及時處理 三、（一） ： 三、（一） ：方法 以制度規(guī)范為依據(jù) 。就是以國家有關(guān)法律法規(guī)，人民銀行和銀監(jiān)部門有關(guān)規(guī)定、省聯(lián)社制度的各項具體制度和行為規(guī)范為設(shè)計流程的依據(jù)，使流程作為制度規(guī)范的形象表達，操作流程作為制度的具體化，成為落實制度規(guī)范的力量。在流程的設(shè)計中，對現(xiàn)行的制度作全面梳理、審視，發(fā)現(xiàn)需要完善的制度，進行修改完善，制度建設(shè)與流程再造互動。 以客戶信息為支撐。 業(yè)務(wù)管理流程本質(zhì)上是一種信息流動，而支撐業(yè)務(wù)活動和管理活動的最重要信息是客戶信息。以客戶為中心的經(jīng)營管理展開的基礎(chǔ)是對客戶的了解。客戶的需求信息是提供產(chǎn)品和服務(wù)的動因，客戶的初始信息是決定授信活動的前提，客戶的動態(tài)信息把握是貸后管理的重要內(nèi)容。因此業(yè)務(wù)管理活動應(yīng)建立在對客戶信息真實掌握的基礎(chǔ)之上。 以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)。 業(yè)務(wù)流程是業(yè)務(wù)活動規(guī)律性的實現(xiàn)，是長期業(yè)務(wù)實踐的總結(jié)，任何管理流程必須適應(yīng)于業(yè)務(wù)流程而展開。因此，流程再造的基礎(chǔ)性工作是對不同種類業(yè)務(wù)活動自身的規(guī)律性的考查，從方便客戶、簡化手續(xù)并有利防范風(fēng)險角度，疏理并優(yōu)化各種業(yè)務(wù)程序，使其適應(yīng)農(nóng)村信用社的實際。 崗位對應(yīng)流程設(shè) 。 是指員工崗位的設(shè)計，依業(yè)務(wù)活動需要、對應(yīng)流程而設(shè)立。即使業(yè)務(wù)人員能最大限度地發(fā)揮自身的專長、高效地辦理每筆業(yè)務(wù)，又能形成有效的相互監(jiān)督和制衡。崗位與人力資源的配置既相互耦合，又不求完全重合。在互相制約的前提下，實行一人多崗，使每個崗位的職能設(shè)定，都是流程線上的一顆“螺絲釘”，避免職能重疊、人浮于事和監(jiān)督缺位。根據(jù)農(nóng)村信用社網(wǎng)點多、人員少的實際，可以交叉對應(yīng)、一人多崗。比如一項貸款業(yè)務(wù)，流程經(jīng)過調(diào)研、審查、會計把關(guān)、事后監(jiān)督，但人員只有 3名。則審查與監(jiān)督可以一人兩崗，不同的調(diào)研人員也可以相互審查等。 管理要素隨崗位走。 就是對每一崗位，設(shè)置相應(yīng)的管理要素，提示出風(fēng)險控制的要點，明確相應(yīng)的責(zé)權(quán)，使管理目標能最終落實到每一個崗位。一旦進入流程，便有風(fēng)險提示，使各崗位始終帶著風(fēng)險意識運作。進入關(guān)鍵節(jié)點，有風(fēng)險警示，如果未滿足管理要素，將難通過，使各崗位授權(quán)和職責(zé)十分明確。 最終實現(xiàn)信息化。 發(fā)達國家商業(yè)銀行流程優(yōu)化與組織架構(gòu)改革的一個重要前提是全行有一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，有一個完備、先進的管理信息系統(tǒng)，全行的各種資源能夠充分共享，任何管理人員和業(yè)務(wù)人員，只要打開電腦，對其主管的業(yè)務(wù)信息，包括客戶資料最新信息、與銀行往來記錄都能完整準確地反映出來。這也是農(nóng)村信用社信息化工程建設(shè)的目標。我省農(nóng)村信用社信息化建設(shè)，拓展了流程再造的改進使用空間，推動