征免稅一體化申報(企業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容)(編輯修改稿)
2024-08-31 16:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 征免稅一體化申報注意事項擎天科技申報系統(tǒng)中的企業(yè)基本信息必須準(zhǔn)確，特別是基本信息中的“海關(guān)代碼”和“納稅人識別號”必須準(zhǔn)確，否則將無法申報。具體設(shè)置在“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置”菜單中操作。對于所有將實行征免稅一體化的企業(yè)，要自查當(dāng)月申報的《增值稅納稅申報表》的第20欄次“期末留抵稅額（正數(shù)）”與當(dāng)月出口退稅審核審批數(shù)據(jù)中的“應(yīng)納稅額（負(fù)數(shù)）”是否一致。（“應(yīng)納稅額（負(fù)數(shù)）”數(shù)據(jù)將由江陰市局提供給各個分局供企業(yè)比對）經(jīng)企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)不一致后，需要通過手工調(diào)整擎天科技申報軟件中錄入的增值稅納稅情況匯總表“查補(bǔ)稅額抵減上期留抵稅額”一欄，在下月按照非征免一體化的方法進(jìn)行申報。然后，經(jīng)主管退稅部門核查，當(dāng)月《增值稅納稅申報表》的第13欄次“上期留抵稅額”與上月出口審核審批數(shù)據(jù)中“結(jié)轉(zhuǎn)下期留抵稅額”一致時，企業(yè)方可納入征免一體化管理。征免稅一體化申報要注意退免稅申報和增值稅申報的一致性，不一致將無法申報（1）、《增值稅納稅申報表》第7欄次“（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額”申報的數(shù)額必須與擎天科技申報系統(tǒng)中“免稅數(shù)據(jù)錄入”的數(shù)額一致。（2）、《增值稅納稅申報表》第15欄次“免抵退貨物應(yīng)退稅額”必須與出口退稅審核審批的“應(yīng)退數(shù)額”一致，審批通過
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