一般納稅人申報流程(編輯修改稿)
2025-08-31 13:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 明細，在編輯窗口中“單證收齊標志”處錄入“BH”。代理為“D”。錄入完成并核對無誤后點擊“保存”。向導第三步 免抵退稅預申報“數(shù)據(jù)一致性檢查” 用鼠標點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”根據(jù)彈出畫面的錯誤提示修改申報資料錄入的錯誤后，再進行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無發(fā)現(xiàn)任何錯誤為止；若無錯誤可進行下一步驟?！吧擅骷毶陥髷?shù)據(jù)” 用鼠標點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”后，屏幕出現(xiàn)“申報所屬期”，他的錄入時間與稅款所屬期相同，然后點擊“確定”，屏幕出現(xiàn)將要預申報的相關數(shù)據(jù)，在該畫面的“備份當前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時系統(tǒng)就會將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會自動根據(jù)當前的年月日時分命名該備份的目錄名。再次點擊“確定”，屏幕出現(xiàn)“輸入申報數(shù)據(jù)的存放路徑”，我們要求路徑為企業(yè)申報軟盤的Y文件夾，即“A：\Y”，點擊“確定”，然后點擊“關閉”。企業(yè)辦稅人員于每月1–5日攜此軟盤到進出口稅收管理科預審。出口退稅部門將預審出現(xiàn)的問題以軟盤的形式反饋給企業(yè)，文件夾的名稱為“FK”。收到反饋信息后，企業(yè)要進行反饋信息的處理。向導第四步 預審和反饋疑點調整“稅務機關反饋信息讀入”點擊“稅務機關反饋信息讀入”出現(xiàn)“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇“A：\FK”,讀入稅務機關反饋信息?！俺蜂N已申報數(shù)據(jù)” 點擊“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，點擊“確定”撤銷已申報明細表數(shù)據(jù)?！岸悇諜C關反饋信息處理” 點擊“稅務機關反饋信息處理”，點擊“是”，然后點擊“關閉”?！邦A審疑點反饋情況查詢”點擊“預審疑點反饋情況查詢” ，屏幕出現(xiàn)“索引窗口”，企業(yè)可逐項查看出錯信息，并對出錯信息進行分析，確定問題的原因，以便進行相關處理。當期的錯誤可直接于第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集的“出口貨物明細申報錄入”中進行修改。若疑點為無此報關單號或核銷單號的，除錄入錯誤外則為信息不齊，于“出口貨物明細申報錄入”的“單證不齊標志”錄入“BH”即可。若前期單證不齊本期作單證收齊后預審仍未不齊的，到向導第一步“收齊出口單證明細錄入”點擊“撤銷接單”即可。向導第五步 生成明細申報數(shù)據(jù)“數(shù)據(jù)一致性檢查”經(jīng)過反饋信息的處理后還要進行數(shù)據(jù)一致性檢查，檢查無誤后生成正式申報的明細數(shù)據(jù)。“生成明細申報數(shù)據(jù)”此步生成的為正式申報的明細數(shù)據(jù)，保存路徑為企業(yè)申報軟盤的M文件夾，即“A：\M”。第六步 模擬出具進料加工免稅證明（無進料加工的企業(yè)無此步驟）以上步驟生成明細申報數(shù)據(jù)，從向導第八步開始生成匯總申報數(shù)據(jù)。對于生產(chǎn)企業(yè)，在取得“出口退稅認定”之后，每月都要進行申報，即使當月沒有出口業(yè)務，也要進行零申報，零申報只需從第八步做起即可。向導第八步 納稅申報表數(shù)據(jù)采集“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”點擊“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”進入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口?！舅鶎倨? 】稅款所屬期。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【免抵退銷售額】當期免抵退出口銷售額。 規(guī)則：按當月《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報【免抵銷售累計】免抵退出口貨物銷售額，本年累計數(shù)。規(guī)則：按當月《增值稅納稅申報表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計數(shù)填報【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。 規(guī)則：按當月《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”填報【不得抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。 規(guī)則：按當月《增值稅
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