中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試經(jīng)濟(jì)法考試大綱(第四章)(編輯修改稿)
2025-08-31 10:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。、減息、緩息和免息。除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息、減息、緩息和免息。第二節(jié) 證券法律制度一、證券法律制度概述（一）證券的分類按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。（二）證券市場(chǎng)。證券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類。證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。（三）證券活動(dòng)和證券管理原則、公平、公正原則。、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則。、分業(yè)管理原則。二、證券發(fā)行（一）證券發(fā)行分類根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類型。（二）股票的發(fā)行。（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。（2）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。發(fā)行人的資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。（3）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。（4）發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。（5）募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。（三）公司債券的發(fā)行。（四）證券投資基金的發(fā)行證券投資基金是指通過(guò)公開或者非公開方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開或者變相公開募集基金。非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。（五）證券發(fā)行的程序。，進(jìn)行證券銷售。三、證券交易（一）證券交易的一般規(guī)定（二）證券上市。（1）股票上市的條件。（2）申請(qǐng)股票上市交易。（3）股票的暫停上市和終止上市。（1）公司債券上市交易的條件。（2）公司債券上市程序。（3）公司債券的暫停上市與終止上市。（1）公開募集基金的基金份額的交易、申購(gòu)與贖回。（2）非公開募集基金的轉(zhuǎn)讓。信息公開也稱信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過(guò)程中，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告，并向社會(huì)公眾公告的活動(dòng)。（1）首次信息披露。（2）持續(xù)信息披露。①定期報(bào)告。②臨時(shí)報(bào)告。（3）信息的發(fā)布與監(jiān)督。（1）內(nèi)幕交易行為。內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。（2）操縱市場(chǎng)行為。（3）虛假陳述行為。（4）欺詐客戶行為。（5）其他禁止的交易行為。四、上市公司收購(gòu)（一）上市公司收購(gòu)的主體。收購(gòu)人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。（1）收購(gòu)人的義務(wù)。（2）被收購(gòu)公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購(gòu)公司或者其他股東的合法權(quán)益。（3）被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待收購(gòu)本公司的所有收購(gòu)人。上市公司收購(gòu)可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。（二）上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。（三）要約收購(gòu)。收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。：。
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