rmraaa財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-08-31 10:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)部統(tǒng)一辦理。2．從業(yè)主收取的工程款或勞務(wù)款應(yīng)直接進(jìn)入分公司開立的銀行賬戶；從業(yè)主收取的工程款或勞務(wù)款只能用于工程或提供勞務(wù)支出，不得挪作他用。3．項目部不得對外融資和拆借資金，不得開展對外投資活動。4．按計劃組織資金調(diào)度，各項目部應(yīng)在每月25日前申報下月的資金使用計劃，報財務(wù)部、總經(jīng)理審批，財務(wù)按審批計劃組織和調(diào)撥資金，臨時性資金需要，應(yīng)向財務(wù)部申報臨時計劃，并于資金使用前３天報財務(wù)部，對無計劃的資金，財務(wù)部應(yīng)拒絕付款。5．項目經(jīng)理為項目資金管理的責(zé)任人，承擔(dān)全部工程款的回收清欠責(zé)任。嚴(yán)格按計劃控制資金的使用，堅持資金量入為出的使用原則，賬上無款杜絕一切費用的開支。6．為保證工程的正常施工，在特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部可為項目部調(diào)劑部分資金。項目部借貸的資金必須限期歸還，并承擔(dān)貸款利息和相關(guān)費用。五、 費用管理制度1．交際應(yīng)酬費(業(yè)務(wù)招待費、協(xié)調(diào)費)由財務(wù)部門核算，報銷時必須注明招待費對象及情況說明，對外贈送禮品，由分公司統(tǒng)一管理，各項目部不得自行開支禮品，特殊情況由分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2．電話費補貼：見電話費補貼暫行規(guī)定。3．交通費補貼：見交通費補貼暫行規(guī)定。4．伙食費補貼：見伙食費補貼暫行規(guī)定。5．各工程項目部發(fā)生的成本、費用，應(yīng)有項目經(jīng)理的簽字認(rèn)可，以便財務(wù)部門作內(nèi)部核算。六、 財務(wù)部門內(nèi)部牽制制度1．出納以外的會計人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)。2．出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。3．單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和會計人員因公發(fā)生的財務(wù)收支，本人在會計核算中應(yīng)當(dāng)回避。七、 對項目部的管理１． 本公司項目承包分兩種承包辦法：一種是工程項目實行總承包，按工程總造價的一定百分比或一個固定總額上繳分公司、按國家法定稅費上繳國庫后，其他款項由項目部自由支配，但支配的所有費用都必須完善國家及公司規(guī)定的相關(guān)手續(xù)。另一種是工程項目實行雙控承包，即項目部完成公司下達(dá)的各種指標(biāo)，并實行開辦費和綜合管理費包干，在完成既定指標(biāo)的前提下
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