【文章內(nèi)容簡介】 庫單一賬戶與預(yù)算單位特設(shè)專戶之間的資金清算通過預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行?！　〉谌鶙l 單筆支付金額達(dá)1000萬元（含）人民幣以上的，代理銀行可在營業(yè)日16∶00時(shí)之前與中國人民銀呼和浩特中心支行國庫處進(jìn)行實(shí)時(shí)清算?！　〉谌邨l 代理銀行須向中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處提交加蓋代理銀行預(yù)留在中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處印鑒的《銀行支付申請劃款憑證》，作為國庫處在財(cái)政直接支付匯總清算額度、授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)?！　〈磴y行須向中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部提交加蓋代理銀行預(yù)留在中國人民銀行營業(yè)部印鑒的《銀行支付申請退款憑證》，作為中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部辦理財(cái)政性資金退劃國庫單一賬戶的合法依據(jù)?！　〈磴y行同時(shí)根據(jù)實(shí)際已支付或退劃的財(cái)政性資金，填制《申請財(cái)政性資金劃款匯總清單》（附件3）和《申請財(cái)政性資金劃款明細(xì)清單》（附件4），作為《銀行支付申請劃款憑證》的附件，填制《申請財(cái)政性資金退款匯總清單》（附件5）和《申請財(cái)政性資金退款明細(xì)清單》（附件6），作為《銀行支付申請退款憑證》的附件?！　〉谌藯l 代理銀行于每一營業(yè)日終了前，將《銀行支付申請劃款憑證》或《銀行支付申請退款憑證》從中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部提回，分別劃往并結(jié)平財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶?！　〉谌艞l 國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)　?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)已辦理支付的資金，按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付，分別開具《銀行支付申請劃款憑證》；在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和款級預(yù)算科目逐筆填制《申請財(cái)政性資金劃（退）款明細(xì)清單》，作為《銀行支付申請劃款憑證》的附件，一并提交中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處?！　。ǘ┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行國庫處收到《銀行支付申請劃款憑證》及其附件后，審核下列內(nèi)容，并作相應(yīng)處理：　　電子信息與紙制信息是否相符，如不相符，則退回； 憑證基本要素填寫是否完整、準(zhǔn)確，若有誤，則退回；　 《銀行支付申請劃款憑證》的金額與其附件金額是否一致，不一致，則退回；　 財(cái)政直接支付申請劃款金額是否超出《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》的額度，若超出，則拒絕清算；　　財(cái)政授權(quán)支付申請劃款金額是否超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計(jì)額度，若超出，則拒絕清算；　　申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算。　?。ㄈ┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行國庫處對上述事項(xiàng)審核無誤后，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：地方財(cái)政庫款——國庫單一賬戶　 　貸：大額支付往來　　《銀行支付申請劃款憑證》第二、三聯(lián)作支付系統(tǒng)往賬的發(fā)報(bào)依據(jù)向本行營業(yè)部發(fā)起清算；將第四、五聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交自治區(qū)財(cái)政廳作付款回單?！　。ㄋ模┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行營業(yè)部收到國庫處發(fā)起的支付系統(tǒng)來賬報(bào)文，打印支付系統(tǒng)《中國人民銀行 補(bǔ)充憑證》（附件7），辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：大額支付往來 　　貸：銀行準(zhǔn)備金存款　　同時(shí)將《補(bǔ)充憑證》第一聯(lián)提交申請劃款的代理銀行作收賬通知?！　。ㄎ澹┐磴y行從中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部提回補(bǔ)充憑證第一聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平財(cái)政零余額賬戶或預(yù)算單位零余額賬戶?！　〉谒氖畻l 國庫單一賬戶退款清算手續(xù)　　（一）代理銀行根據(jù)自治區(qū)財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方金額，分別開具《銀行支付申請退款憑證》，在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和款級預(yù)算科目逐筆填制《申請財(cái)政性資金劃（退）款明細(xì)清單》，并將《銀行支付申請退款憑證》及其附件提交中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。　?。ǘ┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行營業(yè)部收到代理銀行退劃國庫單一賬戶款項(xiàng)的《銀行支付申請退款憑證》時(shí)，經(jīng)審核無誤后，將憑證第二聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：銀行準(zhǔn)備金存款　　 貸：大額支付往來　　同時(shí)以第一聯(lián)為發(fā)報(bào)依據(jù)，向中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處發(fā)起大額支付清算，將第三聯(lián)提交申請退款的代理銀行作付款通知?！　。ㄈ┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行國庫處收到本行營業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)審核無誤后，打印《中國人民銀行支付系統(tǒng)專用憑證》（附件8），第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：大額支付往來　　 貸：地方財(cái)政庫款——國庫單一賬戶　　同時(shí)將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交自治區(qū)財(cái)政廳作收款回單。　?。ㄋ模┐磴y行從中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部取回《銀行支付申請退款憑證》第三聯(lián)作付款通知?！　〉谒氖粭l 營業(yè)終了，因特殊原因財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額時(shí)，代理銀行應(yīng)造冊登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處和自治區(qū)財(cái)政廳。　　第四十二條 代理銀行內(nèi)部資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報(bào)中國人民銀行呼和浩特中心支行和自治區(qū)財(cái)政廳備案　　 第三節(jié) 差錯(cuò)處理　　第四十三條 中國人民銀行呼和浩特中心支行、自治區(qū)財(cái)政廳、代理銀行、預(yù)算單位等各相關(guān)部門（單位）應(yīng)認(rèn)真辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)。如有差錯(cuò)，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯(cuò)誰負(fù)責(zé)，誰的差錯(cuò)誰更正”的原則，及時(shí)辦理更正?！　〉谒氖臈l 代理銀行、收款人開戶銀行，如發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、支付結(jié)算憑證存在電子信息與紙制信息不符、要素不全、收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、簽發(fā)日期與提交日期不符等錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)作退票處理?！　〉谒氖鍡l 代理銀行與中國人民銀行呼和浩特中心支行清算資金不一致時(shí)，雙方應(yīng)認(rèn)真核對，查明原因，及時(shí)辦理更正?！　〉谒氖鶙l 代理銀行內(nèi)部在辦理資金匯劃、同城票據(jù)交換等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，按照有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行更正?！　? 第四章 查詢與對賬　　第四十七條 根據(jù)中國人民銀行呼和浩特中心支行、自治區(qū)財(cái)政廳和預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供實(shí)時(shí)查詢服務(wù)，供其查詢一、二級預(yù)算單位及基層預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細(xì)情況等信息。　　第四十八條 代理銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報(bào)財(cái)政支出日報(bào)表和財(cái)政支出月報(bào)表。　　代理銀行按日（節(jié)假日順延，下同）向自治區(qū)財(cái)政廳和預(yù)算單位報(bào)送當(dāng)日的財(cái)政支出日報(bào)表，報(bào)表按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目的類、款、項(xiàng)編報(bào)?！　〈磴y行每月后一日（節(jié)假日順延，下同）向中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處、自治區(qū)財(cái)政廳和各預(yù)算單位報(bào)送上一月的財(cái)政支出月報(bào)表，報(bào)表按一級預(yù)算單位，分預(yù)算科目的類、款、項(xiàng)編報(bào)?！　〉谒氖艞l 中國人民銀行呼和浩特中心支行與自治區(qū)財(cái)政廳、代理銀行之間，代理銀行與自治