【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 庫(kù)單一賬戶與預(yù)算單位特設(shè)專戶之間的資金清算通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行?！　〉谌鶙l 單筆支付金額達(dá)1000萬(wàn)元（含）人民幣以上的，代理銀行可在營(yíng)業(yè)日16∶00時(shí)之前與中國(guó)人民銀呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處進(jìn)行實(shí)時(shí)清算?！　〉谌邨l 代理銀行須向中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處提交加蓋代理銀行預(yù)留在中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處印鑒的《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》，作為國(guó)庫(kù)處在財(cái)政直接支付匯總清算額度、授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。　　代理銀行須向中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部提交加蓋代理銀行預(yù)留在中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部印鑒的《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》，作為中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部辦理財(cái)政性資金退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶的合法依據(jù)?！　〈磴y行同時(shí)根據(jù)實(shí)際已支付或退劃的財(cái)政性資金，填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》（附件3）和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款明細(xì)清單》（附件4），作為《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》的附件，填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》（附件5）和《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款明細(xì)清單》（附件6），作為《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》的附件。　　第三十八條 代理銀行于每一營(yíng)業(yè)日終了前，將《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》或《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》從中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部提回，分別劃往并結(jié)平財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。　　第三十九條 國(guó)庫(kù)單一賬戶劃款清算手續(xù)　?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)已辦理支付的資金，按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付，分別開(kāi)具《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》；在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款明細(xì)清單》，作為《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》的附件，一并提交中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處?！　。ǘ┲袊?guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處收到《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》及其附件后，審核下列內(nèi)容，并作相應(yīng)處理：　　電子信息與紙制信息是否相符，如不相符，則退回； 憑證基本要素填寫(xiě)是否完整、準(zhǔn)確，若有誤，則退回；　 《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》的金額與其附件金額是否一致，不一致，則退回；　 財(cái)政直接支付申請(qǐng)劃款金額是否超出《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》的額度，若超出，則拒絕清算；　　財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)劃款金額是否超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計(jì)額度，若超出，則拒絕清算；　　申請(qǐng)劃款金額是否超出國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，若超出，則拒絕清算?！　。ㄈ┲袊?guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處對(duì)上述事項(xiàng)審核無(wú)誤后，將《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：地方財(cái)政庫(kù)款——國(guó)庫(kù)單一賬戶　 　貸：大額支付往來(lái)　　《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》第二、三聯(lián)作支付系統(tǒng)往賬的發(fā)報(bào)依據(jù)向本行營(yíng)業(yè)部發(fā)起清算；將第四、五聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交自治區(qū)財(cái)政廳作付款回單?！　。ㄋ模┲袊?guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部收到國(guó)庫(kù)處發(fā)起的支付系統(tǒng)來(lái)賬報(bào)文，打印支付系統(tǒng)《中國(guó)人民銀行 補(bǔ)充憑證》（附件7），辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：大額支付往來(lái) 　　貸：銀行準(zhǔn)備金存款　　同時(shí)將《補(bǔ)充憑證》第一聯(lián)提交申請(qǐng)劃款的代理銀行作收賬通知?！　。ㄎ澹┐磴y行從中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部提回補(bǔ)充憑證第一聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平財(cái)政零余額賬戶或預(yù)算單位零余額賬戶?！　〉谒氖畻l 國(guó)庫(kù)單一賬戶退款清算手續(xù)　?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)自治區(qū)財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方金額，分別開(kāi)具《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》，在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款明細(xì)清單》，并將《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》及其附件提交中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)單一賬戶?！　。ǘ┲袊?guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部收到代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶款項(xiàng)的《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》時(shí)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將憑證第二聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：銀行準(zhǔn)備金存款　　 貸：大額支付往來(lái)　　同時(shí)以第一聯(lián)為發(fā)報(bào)依據(jù)，向中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處發(fā)起大額支付清算，將第三聯(lián)提交申請(qǐng)退款的代理銀行作付款通知?！　。ㄈ┲袊?guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處收到本行營(yíng)業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)審核無(wú)誤后，打印《中國(guó)人民銀行支付系統(tǒng)專用憑證》（附件8），第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：大額支付往來(lái)　　 貸：地方財(cái)政庫(kù)款——國(guó)庫(kù)單一賬戶　　同時(shí)將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交自治區(qū)財(cái)政廳作收款回單?！　。ㄋ模┐磴y行從中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部取回《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》第三聯(lián)作付款通知?！　〉谒氖粭l 營(yíng)業(yè)終了，因特殊原因財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額時(shí)，代理銀行應(yīng)造冊(cè)登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處和自治區(qū)財(cái)政廳?！　〉谒氖l 代理銀行內(nèi)部資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報(bào)中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行和自治區(qū)財(cái)政廳備案　　 第三節(jié) 差錯(cuò)處理　　第四十三條 中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行、自治區(qū)財(cái)政廳、代理銀行、預(yù)算單位等各相關(guān)部門（單位）應(yīng)認(rèn)真辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)。如有差錯(cuò)，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正”的原則，及時(shí)辦理更正?！　〉谒氖臈l 代理銀行、收款人開(kāi)戶銀行，如發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、支付結(jié)算憑證存在電子信息與紙制信息不符、要素不全、收款人賬號(hào)與戶名不符、大小寫(xiě)金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、簽發(fā)日期與提交日期不符等錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)作退票處理?！　〉谒氖鍡l 代理銀行與中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行清算資金不一致時(shí)，雙方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，查明原因，及時(shí)辦理更正?！　〉谒氖鶙l 代理銀行內(nèi)部在辦理資金匯劃、同城票據(jù)交換等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，按照有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行更正。　　 第四章 查詢與對(duì)賬　　第四十七條 根據(jù)中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行、自治區(qū)財(cái)政廳和預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過(guò)電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供實(shí)時(shí)查詢服務(wù)，供其查詢一、二級(jí)預(yù)算單位及基層預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細(xì)情況等信息?！　〉谒氖藯l 代理銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報(bào)財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表和財(cái)政支出月報(bào)表?！　〈磴y行按日（節(jié)假日順延，下同）向自治區(qū)財(cái)政廳和預(yù)算單位報(bào)送當(dāng)日的財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表，報(bào)表按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目的類、款、項(xiàng)編報(bào)?！　〈磴y行每月后一日（節(jié)假日順延，下同）向中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行國(guó)庫(kù)處、自治區(qū)財(cái)政廳和各預(yù)算單位報(bào)送上一月的財(cái)政支出月報(bào)表，報(bào)表按一級(jí)預(yù)算單位，分預(yù)算科目的類、款、項(xiàng)編報(bào)?！　〉谒氖艞l 中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行與自治區(qū)財(cái)政廳、代理銀行之間，代理銀行與自治