20xx年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果報(bào)告(編輯修改稿)
2025-08-31 07:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ．下屬單位的監(jiān)管不力。經(jīng)延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些部門對(duì)其下屬單位疏于監(jiān)管，導(dǎo)致一些單位違規(guī)問題時(shí)有發(fā)生。如信息產(chǎn)業(yè)廳下屬的監(jiān)測(cè)站未按規(guī)定將2005年末各項(xiàng)結(jié)余9039萬元編入次年預(yù)算；；畜牧局下屬的科研院興辦的兩家公司2006年本為虧損，；，導(dǎo)致其損益不實(shí)；環(huán)保局下屬的環(huán)科院；農(nóng)業(yè)廳下屬的植保站通過虛列支出，將農(nóng)藥儲(chǔ)備資金等820萬元轉(zhuǎn)給兩個(gè)服務(wù)部用于新農(nóng)藥、新藥械經(jīng)營活動(dòng)；省種子站偽造會(huì)計(jì)憑證賬簿。經(jīng)組織對(duì)宜賓等6個(gè)市藥監(jiān)局、內(nèi)江等7個(gè)市州質(zhì)監(jiān)局及其所轄部分縣級(jí)局的抽審，發(fā)現(xiàn)垂管系統(tǒng)的基層單位程度不同地存在一些違規(guī)問題。主要是：；無依據(jù)或不規(guī)范收費(fèi)201萬元；虛列支出導(dǎo)致決算不實(shí)548萬元；；賬外資產(chǎn)509萬元等。如宜賓市藥監(jiān)局賬外存放所收的藥品購銷員技能鑒定費(fèi)、醫(yī)師培訓(xùn)費(fèi)和其他資金204萬元。該局及下屬單位還無依據(jù)收取安全信用分類管理費(fèi)、檢查成本費(fèi)；。二、部份財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益審計(jì)（調(diào)查）情況（一）審計(jì)調(diào)查西充縣紅旗水庫、隆昌縣古宇廟水庫等7個(gè)列入全國整治規(guī)劃的病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目投資效益情況表明，自國家以國債資金為主投資整治以來，各地及時(shí)組織實(shí)施，在解除安全隱患、提高水庫綜合效益上已取得積極成效。但項(xiàng)目管理及資金使用還存在一些問題，部分單位違紀(jì)違規(guī)行為還較為嚴(yán)重。一是7個(gè)水庫套取和擠占挪用建設(shè)資金2235萬元，%。主要是一些主管部門及建設(shè)單位，串通監(jiān)理、施工單位共同作假，采取虛列項(xiàng)目支出，甚至以虛假合同、虛假結(jié)算等方式，套取并挪用建設(shè)資金，加劇了投資不足的矛盾。二是工程結(jié)算高估冒算，形成資金損失漏洞。經(jīng)對(duì)部份已完工并辦理結(jié)算項(xiàng)目的抽審，送審造價(jià)8194萬元，審減1490萬元，%。如安居區(qū)麻子灘水庫送審工程造價(jià)646萬元，審減額達(dá)303萬元，%。三是私設(shè)“小金庫”993萬元，部分建設(shè)資金流向小團(tuán)體甚至個(gè)人腰包。如隆昌古宇廟水庫套取建設(shè)資金318萬元，除200萬元用于虛假配套外，118萬元存入主管部門財(cái)務(wù)股長個(gè)人賬戶，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人有經(jīng)濟(jì)犯罪的疑點(diǎn)；西充紅旗水庫套取資金148萬元存放于“小金庫”，且審計(jì)時(shí)不提供完整的會(huì)計(jì)資料。四是招投標(biāo)不規(guī)范。有的未將設(shè)計(jì)、監(jiān)理和設(shè)備材料采購甚至部分工程納入招投標(biāo)范圍，有的將工程承包給不具備資質(zhì)的施工單位，有的中標(biāo)單位將整治項(xiàng)目擅自分包、轉(zhuǎn)包，與工程管理要求不符。此外，還發(fā)現(xiàn)少數(shù)工程項(xiàng)目質(zhì)量明顯不合格；部分監(jiān)理單位失職，甚至提供虛假簽證、記錄等問題。（二）審計(jì)調(diào)查南部、雁江等10個(gè)縣（市、區(qū)，以下均簡稱縣）2005—2006年農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施及資金使用效益情況表明，自項(xiàng)目啟動(dòng)以來，中央轉(zhuǎn)移支付和省撥專項(xiàng)資金到位及時(shí)，各縣相繼組織了項(xiàng)目實(shí)施，促進(jìn)受訓(xùn)農(nóng)民提高了轉(zhuǎn)移就業(yè)和致富的技能。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，10個(gè)縣程度不同地存在弄虛作假等問題，少數(shù)單位和個(gè)別經(jīng)辦人還存在較為嚴(yán)重的違法違規(guī)行為。一是虛報(bào)任務(wù)完成情況。經(jīng)抽查29所培訓(xùn)學(xué)校反映，一些單位以虛編、重報(bào)受訓(xùn)人員和虛造培訓(xùn)資料等手段，虛報(bào)培訓(xùn)人數(shù)28664人，%，且實(shí)際培訓(xùn)時(shí)間均遠(yuǎn)未達(dá)到規(guī)定要求。如瀘縣委托一學(xué)校組織培訓(xùn)，上報(bào)完成1735人，其中虛報(bào)1372人，占79%。二是違規(guī)管理使用培訓(xùn)資金的問題突出。共查出虛報(bào)冒領(lǐng)、%。其中虛報(bào)冒領(lǐng)、占報(bào)賬資金的40%。南部縣農(nóng)業(yè)局和農(nóng)廣校、名山縣農(nóng)廣校、金堂縣農(nóng)業(yè)局、雁江區(qū)質(zhì)監(jiān)站、資中縣農(nóng)廣校、富順縣農(nóng)廣校等單位以虛報(bào)人數(shù)、虛開發(fā)票、虛列授課津貼等手段，大量套取并挪用培訓(xùn)資金。一些單位還將所套取資金私存私放，部分資金去向不明。三是培訓(xùn)管理與補(bǔ)助資金報(bào)領(lǐng)核算不規(guī)范。一些單位違規(guī)將培訓(xùn)任務(wù)轉(zhuǎn)包給不具備條件的其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行，一些部門對(duì)報(bào)領(lǐng)資金未認(rèn)真把關(guān)審核，10個(gè)縣普遍未對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專賬核算，部分主管部門組織的項(xiàng)目驗(yàn)收流于形式，未能確保項(xiàng)目正常實(shí)施和資金效益的發(fā)揮。（三）審計(jì)21個(gè)市州所轄164個(gè)縣2004年至2006年6月天然林保護(hù)工程資金管理使用及效益情況表明，自2003年對(duì)部分縣天保資金審計(jì)后，各地對(duì)工程實(shí)施更加重視，資金管理明顯加強(qiáng)，違紀(jì)違規(guī)問題也明顯減少。但部分縣仍存在一些有待糾正的問題。一是有81個(gè)縣擠占挪用天保資金共2429萬元。如鄉(xiāng)城縣林業(yè)局用天保資金歸還建賓館貸款200萬元、建溫泉65萬元；。二是有29個(gè)縣違規(guī)改變天保項(xiàng)目計(jì)劃共1117萬元。三是有11個(gè)縣虛報(bào)冒領(lǐng)天保資金共1406萬元。如稻城縣林業(yè)局1999—，其中用于建房743萬元。四是有31個(gè)縣欠撥及閑置天保資金共2209萬元。五是有164個(gè)縣配套資金未落實(shí)共224
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