20xx年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果報告(編輯修改稿)
2025-08-31 07:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ．下屬單位的監(jiān)管不力。經(jīng)延伸審計發(fā)現(xiàn)，一些部門對其下屬單位疏于監(jiān)管，導(dǎo)致一些單位違規(guī)問題時有發(fā)生。如信息產(chǎn)業(yè)廳下屬的監(jiān)測站未按規(guī)定將2005年末各項結(jié)余9039萬元編入次年預(yù)算；；畜牧局下屬的科研院興辦的兩家公司2006年本為虧損，；，導(dǎo)致其損益不實；環(huán)保局下屬的環(huán)科院；農(nóng)業(yè)廳下屬的植保站通過虛列支出，將農(nóng)藥儲備資金等820萬元轉(zhuǎn)給兩個服務(wù)部用于新農(nóng)藥、新藥械經(jīng)營活動；省種子站偽造會計憑證賬簿。經(jīng)組織對宜賓等6個市藥監(jiān)局、內(nèi)江等7個市州質(zhì)監(jiān)局及其所轄部分縣級局的抽審，發(fā)現(xiàn)垂管系統(tǒng)的基層單位程度不同地存在一些違規(guī)問題。主要是：；無依據(jù)或不規(guī)范收費201萬元；虛列支出導(dǎo)致決算不實548萬元；；賬外資產(chǎn)509萬元等。如宜賓市藥監(jiān)局賬外存放所收的藥品購銷員技能鑒定費、醫(yī)師培訓(xùn)費和其他資金204萬元。該局及下屬單位還無依據(jù)收取安全信用分類管理費、檢查成本費；。二、部份財政專項資金使用效益審計（調(diào)查）情況（一）審計調(diào)查西充縣紅旗水庫、隆昌縣古宇廟水庫等7個列入全國整治規(guī)劃的病險水庫除險加固項目投資效益情況表明，自國家以國債資金為主投資整治以來，各地及時組織實施，在解除安全隱患、提高水庫綜合效益上已取得積極成效。但項目管理及資金使用還存在一些問題，部分單位違紀(jì)違規(guī)行為還較為嚴(yán)重。一是7個水庫套取和擠占挪用建設(shè)資金2235萬元，%。主要是一些主管部門及建設(shè)單位，串通監(jiān)理、施工單位共同作假，采取虛列項目支出，甚至以虛假合同、虛假結(jié)算等方式，套取并挪用建設(shè)資金，加劇了投資不足的矛盾。二是工程結(jié)算高估冒算，形成資金損失漏洞。經(jīng)對部份已完工并辦理結(jié)算項目的抽審，送審造價8194萬元，審減1490萬元，%。如安居區(qū)麻子灘水庫送審工程造價646萬元，審減額達(dá)303萬元，%。三是私設(shè)“小金庫”993萬元，部分建設(shè)資金流向小團(tuán)體甚至個人腰包。如隆昌古宇廟水庫套取建設(shè)資金318萬元，除200萬元用于虛假配套外，118萬元存入主管部門財務(wù)股長個人賬戶，個別領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人有經(jīng)濟犯罪的疑點；西充紅旗水庫套取資金148萬元存放于“小金庫”，且審計時不提供完整的會計資料。四是招投標(biāo)不規(guī)范。有的未將設(shè)計、監(jiān)理和設(shè)備材料采購甚至部分工程納入招投標(biāo)范圍，有的將工程承包給不具備資質(zhì)的施工單位，有的中標(biāo)單位將整治項目擅自分包、轉(zhuǎn)包，與工程管理要求不符。此外，還發(fā)現(xiàn)少數(shù)工程項目質(zhì)量明顯不合格；部分監(jiān)理單位失職，甚至提供虛假簽證、記錄等問題。（二）審計調(diào)查南部、雁江等10個縣（市、區(qū)，以下均簡稱縣）2005—2006年農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)項目實施及資金使用效益情況表明，自項目啟動以來，中央轉(zhuǎn)移支付和省撥專項資金到位及時，各縣相繼組織了項目實施，促進(jìn)受訓(xùn)農(nóng)民提高了轉(zhuǎn)移就業(yè)和致富的技能。但審計也發(fā)現(xiàn)，10個縣程度不同地存在弄虛作假等問題，少數(shù)單位和個別經(jīng)辦人還存在較為嚴(yán)重的違法違規(guī)行為。一是虛報任務(wù)完成情況。經(jīng)抽查29所培訓(xùn)學(xué)校反映，一些單位以虛編、重報受訓(xùn)人員和虛造培訓(xùn)資料等手段，虛報培訓(xùn)人數(shù)28664人，%，且實際培訓(xùn)時間均遠(yuǎn)未達(dá)到規(guī)定要求。如瀘縣委托一學(xué)校組織培訓(xùn)，上報完成1735人，其中虛報1372人，占79%。二是違規(guī)管理使用培訓(xùn)資金的問題突出。共查出虛報冒領(lǐng)、%。其中虛報冒領(lǐng)、占報賬資金的40%。南部縣農(nóng)業(yè)局和農(nóng)廣校、名山縣農(nóng)廣校、金堂縣農(nóng)業(yè)局、雁江區(qū)質(zhì)監(jiān)站、資中縣農(nóng)廣校、富順縣農(nóng)廣校等單位以虛報人數(shù)、虛開發(fā)票、虛列授課津貼等手段，大量套取并挪用培訓(xùn)資金。一些單位還將所套取資金私存私放，部分資金去向不明。三是培訓(xùn)管理與補助資金報領(lǐng)核算不規(guī)范。一些單位違規(guī)將培訓(xùn)任務(wù)轉(zhuǎn)包給不具備條件的其他機構(gòu)進(jìn)行，一些部門對報領(lǐng)資金未認(rèn)真把關(guān)審核，10個縣普遍未對項目資金實行專賬核算，部分主管部門組織的項目驗收流于形式，未能確保項目正常實施和資金效益的發(fā)揮。（三）審計21個市州所轄164個縣2004年至2006年6月天然林保護(hù)工程資金管理使用及效益情況表明，自2003年對部分縣天保資金審計后，各地對工程實施更加重視，資金管理明顯加強，違紀(jì)違規(guī)問題也明顯減少。但部分縣仍存在一些有待糾正的問題。一是有81個縣擠占挪用天保資金共2429萬元。如鄉(xiāng)城縣林業(yè)局用天保資金歸還建賓館貸款200萬元、建溫泉65萬元；。二是有29個縣違規(guī)改變天保項目計劃共1117萬元。三是有11個縣虛報冒領(lǐng)天保資金共1406萬元。如稻城縣林業(yè)局1999—，其中用于建房743萬元。四是有31個縣欠撥及閑置天保資金共2209萬元。五是有164個縣配套資金未落實共224
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