【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 　　（八）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；　?。ň牛┚哂型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；　?。ㄊ┙?年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；　?。ㄊ唬﹪?guó)家規(guī)定的其他條件?！　〉谌臈l　托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：　?。ㄒ唬┌踩９芷髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　?。ǘ┮云髽I(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等；　　（三）對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；　?。ㄋ模└鶕?jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　?。ㄎ澹┘皶r(shí)辦理清算、交割事宜；　　（六）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；　?。ㄆ撸└鶕?jù)受托人指令，向受益人發(fā)放企業(yè)年金待遇；　?。ò耍┒ㄆ谂c賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)；　　（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況；　　（十）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交開(kāi)展企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；　?。ㄊ唬┌凑諊?guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；　?。ㄊ﹪?guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。　　第三十五條　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告?！　⊥泄苋税l(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告?！　〉谌鶙l　有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：　?。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的；　　（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；　?。ㄈ┮婪ń馍?、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；　?。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的；　?。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；　?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；　　（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形?！　〉谌邨l　托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的托管人?！　⊥泄苋寺氊?zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，在45日內(nèi)辦理完畢托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)?！　〉谌藯l　禁止托管人有下列行為：　?。ㄒ唬┩泄艿钠髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；　?。ǘ┩泄艿钠髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；　?。ㄈ┩泄艿牟煌髽I(yè)年金計(jì)劃、不同企業(yè)年金投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理；　　（四）侵占、挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　（五）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第五章　投資管理人　　第三十九條　本辦法所稱投資管理人，是指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)?！　〉谒氖畻l　投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：　　（一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；　?。ǘ┚哂凶C券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司注冊(cè)資本不少于10億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；養(yǎng)老金管理公司注冊(cè)資本不少于5億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；信托公司注冊(cè)資本不少于3億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于3億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券資產(chǎn)管理公司或者其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)；　?。ㄈ┚哂型晟频姆ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)；　　（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；　　（五）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；　?。┚哂型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；　?。ㄆ撸┙?年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；　?。ò耍﹪?guó)家規(guī)定的其他條件?！　〉谒氖粭l　投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：　　（一）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；　?。ǘ┘皶r(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；　?。ㄈ┙⑵髽I(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；　　（四）定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交開(kāi)展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；　?。ㄎ澹└鶕?jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；　?。﹪?guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。　　第四十二條　有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：　?。ㄒ唬┢髽I(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的；　?。ǘ┛赡苁蛊髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)；　　（三）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形?！　〉谒氖龡l　有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：　?。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的；　?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；　　（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；　?。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的；　?。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；　?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；　?。ㄆ撸﹪?guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。　　第四十四條　投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的投資管理人?！　⊥顿Y管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)?！　〉谒氖鍡l　禁止投資管理人有下列行為：　　（一）將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　（二）不公平對(duì)待企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)；　　（三）不公平對(duì)待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　（四）侵占、挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　?。ㄎ澹┏兄Z、變相承諾保本或者保證收益；　?。├盟芾淼钠渌Y產(chǎn)為企業(yè)年金計(jì)劃委托人、受益人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益；　?。ㄆ撸﹪?guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第