稅務(wù)代理工作底稿(編輯修改稿)
2024-08-31 04:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （4）5（5）6中國注冊會計師（中國注冊稅務(wù)師）簽字：注：虧損額用“正數(shù)”表示附表4“新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝”抵扣應(yīng)納稅所得額審核表金額單位：元新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝的名稱：項目企業(yè)填列數(shù)中介機構(gòu)確認數(shù)備注技術(shù)開發(fā)費上年列支及使用數(shù)技術(shù)開發(fā)費本年列支及使用數(shù)比上年同期增加額比上年增長比例本年應(yīng)納稅所得額本年抵扣應(yīng)納稅所得額本年抵扣后的實際應(yīng)納稅所得額中國注冊會計師（中國注冊稅務(wù)師）簽字：附表5技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅審核表抵免年度： 金額單位：元項目設(shè)備購置年度年年年年年企業(yè)填列數(shù)中介機構(gòu)確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介機構(gòu)確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介機構(gòu)確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介機構(gòu)確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介機構(gòu)確認數(shù)1．以前年度結(jié)轉(zhuǎn)未抵免的投資余額＊＊＊＊＊2．基期應(yīng)繳所得稅額＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊7．中介機構(gòu)確認的本年度抵免的余額＊＊＊＊＊8．中介機構(gòu)確認結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的余額＊＊＊＊＊9．中介機構(gòu)確認不得結(jié)轉(zhuǎn)抵免的投資余額＊＊＊＊＊中國注冊會計師（中國注冊稅務(wù)師）簽字：附表6企業(yè)財產(chǎn)損失稅前扣除審核表會計期間或截止日： 金額單位：元財產(chǎn)損失種類財產(chǎn)原值計提折舊保險公司（賠償）過失人賠償（責(zé)任人）殘值或變價收入清理費用財產(chǎn)損失凈額未審數(shù)審定數(shù)未審數(shù)審定數(shù)未審數(shù)審定數(shù)中國注冊會計師（中國注冊稅務(wù)師）簽字：附表7企業(yè)提高廣告費稅前扣除比例審核表會計期間或截止日： 金額單位：元欄次行次廣告播出途徑廣告發(fā)布者名稱上年廣告費支出情況本期廣告費審核情況上年廣告費支出額允許扣除比例允許扣除額結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除額本期審核后的營業(yè)收入本期廣告支出帳面數(shù)其中：糧食白酒廣告支出額實際列支額允許扣除額需提高廣告費比例（％）123456=3578910=89=611=741210247。7合計1廣播電臺廣告………………………………………………2報刊雜志廣告………………………………………………3廣告禮品………………………………………………4其他………………………………………………中國注冊會計師（中國注冊稅務(wù)師）簽字：附表8企業(yè)縮短折舊年限或加速折舊方法審核表會計期間或截止日： 金額單位：元固定資產(chǎn)種類原值性能用途原折舊年限及方法現(xiàn)折舊年限及方法影響當(dāng)年應(yīng)納稅所得額影響當(dāng)年應(yīng)納稅額企業(yè)填列數(shù)中介確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介確認數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介確認數(shù)中國注冊會計師（中國注冊稅務(wù)師）簽字：附表9企業(yè)所得稅納稅申報審核表（21）審核年度： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼申報單位地址及電話經(jīng)濟類型行業(yè)項目行次本期累計數(shù)企業(yè)填列數(shù)中介機構(gòu)確認數(shù)一、銷售（營業(yè)）收入1 減：銷售折扣與折讓2 銷售（營業(yè)）成本 3 銷售（營業(yè)）費用4 銷售（營業(yè)）稅金及附加5二、銷售（營業(yè)）利潤6 加：代購代銷收入7 其它業(yè)務(wù)利潤8 其中：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益9 境外勞務(wù)收益10 減：管理費用11 其中：研究新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的費用12 財務(wù)費用13 匯兌損失14三、營業(yè)利潤15 加：投資收益16 其中：聯(lián)營企業(yè)分回利潤17 境外投資收益18 股息收益19 國庫券利息收入20 國家補貼收入21 營業(yè)外收入22 減：營業(yè)外去出23 加：以前年度損益調(diào)整額24四、利潤總額（納稅調(diào)整前所得）25 加：納稅調(diào)整增加額26 減：納稅調(diào)整減少額27五、納稅調(diào)整后所得28 減：彌補以前年度虧損29 減：免稅所得30 其中：免稅的國債利息所得31 免稅的補貼收入32 免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費或附加33 免于補稅的投資收益34 免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益35 免稅的治理“三廢”收益36 免稅的股息收入 免稅的高等學(xué)校、中小學(xué)培訓(xùn)收入 免稅的科研單位、大專院校技術(shù)收益 免稅的為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供技術(shù)、勞務(wù)收入 其它免稅所得六、應(yīng)納稅所得額 減：研究新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝費用抵扣額七、抵扣后的應(yīng)納稅所得額 適用稅率八、應(yīng)納稅所得稅額 減：減、免所得稅額 減：技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅額加：聯(lián)營企業(yè)利潤補稅額 股息收入補稅額 中外合資企業(yè)補稅額 投資收益
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