【文章內(nèi)容簡介】 。進一步落實資金，根據(jù)建設工程實施進度，安排好建設資金的調(diào)度。 詳見表 《項目建設計劃進度表》 表 項目建設計劃進度表 24 年月 項目 20xx年 20xx年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 總平面布置與放樣 機耕路施工 排灌溝渠施工 管理房施工 土壤改良 水泵房施工 標準大棚施工 設備訂貨 設備安裝 倉庫施工 工程驗收 8 投資估算與資金籌措 投資估算 a、設計費參考國家有關(guān)工程設計收費標準取費； b、《全國統(tǒng)一安裝工程預算定額省綜合單價表價表》（ 20xx版）； c、參照農(nóng)田灌溉工程有關(guān)定額； d、…………主要建筑材料綜合信息價； e、同類工程擴大指標。 25 a、設計費參考國家有關(guān)工程設計收費標準取費； b、建設單位管理費依據(jù)省財政廳有關(guān)規(guī)定取費； c、基本預備按工程費與其它費用之和 8%估算； d、建設期利息年有效利率按 %(5年期以上 )。 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 822萬元，其中土建工程費 433萬元，設備及安裝工程費 285萬元，其它費用 29萬元，基本預備費 60 萬元，建設期利息 15萬元。詳見表 《項目投資估算表》。 流動資金估算 340萬元 (生產(chǎn)負荷 100%),生產(chǎn)負荷 60%和 80%,流動資金估算分別為 214萬元和 276萬元。詳見輔助報表 2,《流動資金估算表》。 項目總投資估算 1162萬元 , 其中：固定資產(chǎn)投資 822萬元，流動資金 340 萬元。詳見基本報表 2《項目總投資估算》。 項目總投資 1162萬元 ，籌資方案： a、自籌資金 462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322萬元， 用于流動資金 140 萬元； b、借款 700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500萬元， 用于流動資金 200 萬元。 26 27 序號 項目 結(jié)構(gòu)型號 計量單位 工程量 綜合單價 (元 ) 金額 ( 萬元） 1 433 標準大棚 鋼架、塑膜 畝 50 40000 200 水泵房 2座 磚混結(jié)構(gòu) m 2 200 600 12 管理房 磚混結(jié)構(gòu) m 2 200 500 10 倉庫 磚混結(jié)構(gòu) m 2 800 500 40 主機耕路 路幅 6m，泥結(jié)石 Km 3 130000 39 支機耕路 路幅 3 m，泥結(jié)石 Km 6 70000 42 改良土壤 畝 3000 100 30 排水溝渠 頂 5 m、底 3 m、高 2 m m 5000 120 60 2 設備及安裝工程 285 水泵及配件 (2 開 1備 ) 4″ N=13KV 臺 6 15000 9 輸水管道 DN110（含配件） m 300 90 27 輸水管道 DN50（含配件） m 6000 45 27 噴灌設施 畝 500 20xx 100 旋耕機 臺 10 60000 60 檢測儀器成套 套 1 15 28 表 9 經(jīng)濟評價 評價依據(jù) a、國家計劃委員會、建設部發(fā)布《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版） 1993； b、中國國際工程咨詢公司編著《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 1998。 數(shù)據(jù) a、設計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積 3000畝，年產(chǎn)無公害蔬菜 12150t/年。 b、：項目建設期 1年，投產(chǎn)期 2年，生產(chǎn)負荷分別為 60%和80%，達產(chǎn)期 18 年，計算期為 21年。 c、項目總投資估算 1162, 其中：固定資產(chǎn)投資 807萬元，建設期利息 15萬元，流動資金 340萬元。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金 462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322萬元， 用于流動資金 140萬元；中長期借款 700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動資金 200萬元。 29 a、外購原輔材料費，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測算，生產(chǎn)負荷60%、 80%、 100%時，外購原輔材料費分別為 148萬元、 189萬元和 237萬元。 b、外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝 175 元，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，外購動力費分別為32萬元、 42萬元、 53萬元。 c、工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，工資及福利費分別為 83萬元、 107 萬元和 132 萬元。 d、折舊費， 折舊年限按 20年，年折舊率 5%，年折舊費 37萬元。固定資產(chǎn)殘值率 10%，固定資產(chǎn)余值 82 萬元。 e、修理費，為折舊費的 50%，年修理費 19萬元。 f、利息支出，流動資金借款 200 萬元，有效利率 %，年利息支出 12萬元。 g、其它費用，包括其他種植費用、管理費用、菜地租金和銷售費用。其他種植費用和管理費用分別按工資及福利費的 120%和 100%測算，分別為 100萬元、 128萬元、 158萬元和 83萬元、107萬元、 132萬元；租金每畝按 350 元計算；銷售費用按銷售收入的 5‰。詳見輔助報表 4《總成本費用估算 表》。 、銷售稅金及附加值 a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生產(chǎn) 30 負荷 60%、 80%、 100%時，銷售收入分別為 643萬元、 839萬元和1072萬元。詳見輔助報表 5《銷售收入、稅金及附加估算表》。 b、稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關(guān)稅費規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費。 a、財務內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務內(nèi)部收益率為 %； b、財務凈現(xiàn)值，基準收益率按 10%計，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元； c、投資回收期，根據(jù)計算，投資回收期為 6。 86 年（含建設期）； d、投資利潤率 年利潤總額（計算期平均值） 投資利潤率 = —————————————— 100% 項目總投資 172 = —————— 100% = % 1162 e、銷售額利潤率 年利潤總額（計算期平均值） 銷售額利潤率 = —————————————— 100% 年銷售收入（計算期平均值） 31 172 = —————— 100% = % 1039 分析表明，本項目盈利能力除能滿足設定的基準收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務指標均處在可接受的范圍之內(nèi)，財務評價是可接受的。詳見基本報表 3《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 根據(jù)資產(chǎn)負債表、資金來源與運用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項目的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率，以考察項目的財務狀況及清償能力。 資產(chǎn)負債表顯示，資產(chǎn)負債率在計算期第三年之前為 50%以上，第四年開始及以后 各年份均呈快速下降趨勢，最低年份資產(chǎn)負債率為 %；流動比率在計算期第三年之前為 100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達到 1904%；速動比率在計算期第四年之前低于 100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達到 1828%。分析表明：該項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債有余，財務狀況良好。 通過《資金來源與運用表》分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5 年（含建設期），能夠滿足貸款機構(gòu)的要求。 32 以上分析顯示該項目具有較強的清償能力 。詳見基本報表 5《資金來源與地運用表》、基本報表 6《資產(chǎn)負債表》、輔助報表6《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 72% 1072— 422— 0 計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達到 72%， 項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。 項目對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因素單項變化進行敏感性分析。詳見表 《敏感性分析表》。 表 33 項目 變化因子與變化率（ %） 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 銷售收入 經(jīng)營成本 項目投資 1銷售收入變化 銷售收入增加 +5 0 0 1138 677 銷售收入減少 5 0 0 287 2經(jīng)營成本變化 經(jīng)營成本增加 0 +5 0 371 677 經(jīng)營成本減少 0 5 0 984 3項目投資變化 項目投資增加 0 0 +10 603 677 項目投資減少 0 0 10 752 10 可行性研究的結(jié)論與建議 34 項目可行性研究結(jié)論 a、項目的實施 符合中共中央、國務院關(guān)于加快實施“無公害食品行動計劃”的要求。全國“菜藍子”工作會議提出，“菜藍子”的工作重點要由注重數(shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由裝滿“菜藍子”到豐富、凈化“菜藍子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。無公害蔬菜標準化生產(chǎn)實現(xiàn)面積的規(guī)?；⑦^程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高標準，為農(nóng)產(chǎn)品深加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。 b、項目的實施可帶動無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)部出臺的《全面推進“無公害食品行動計劃”的實施 意見》，就是通過健全體系，完善制度，對農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全實施全過程的監(jiān)管，有效改善和提高我國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，力爭用 5年左右的時間，基本實現(xiàn)食用農(nóng)產(chǎn)品無公害生產(chǎn)，保障消費安全。通過項目的實施，建立起了一套標準化的生產(chǎn)體系，有力地促進、帶動了無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。 c、蔬菜生產(chǎn)基地的規(guī)?；癁槭卟松罴庸て髽I(yè)提供了質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程。長期以來，我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與加工企業(yè)之間缺乏有機的聯(lián)系，這是造成農(nóng)業(yè)效益低下的一個重要的原因，兩者有機結(jié)合，形成 產(chǎn)業(yè)鏈，有力地推動了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。 35 d、項目的實施可促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。標準化的生產(chǎn)可增強菜農(nóng)的質(zhì)量意識、標準意識，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競爭力增強。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟效益，而且能帶來較高的社會效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。同時，由于實行無公害生產(chǎn)，還能帶來明顯的生態(tài)效益，促進農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 e、項目經(jīng)過盈利能力分析，財務內(nèi)部收益率為 %， 財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元，投資回收期為 年，財務分析顯示，項目經(jīng)濟效益顯著，財務指標是可以接受的。 項目建議 a、政府要加強宏觀調(diào)控和政策引導，加強蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量檢測，管好流通環(huán)節(jié)，把好市場準入關(guān)。為企業(yè)創(chuàng)造良好、有序的競爭環(huán)境，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。 b、企業(yè)要重視和依靠科技，提升蔬菜的質(zhì)量和檔次，節(jié)本增效，提高產(chǎn)品的競爭力，謀求更大的發(fā)展。 c、加強無公害蔬菜品牌的建設與宣傳，體現(xiàn)無公害蔬菜的高價位姿態(tài)，控制與占領(lǐng)無公害蔬菜市場。 36 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與經(jīng)濟指標表 基本報表 1 序號 名 稱 計量單位 數(shù)據(jù)與指標 備注 1 設計規(guī)模 無公害蔬菜種植面積 畝 3000 無公害蔬菜產(chǎn)量 噸 /年 12150 2 項目總投資 萬元 1162 固定資產(chǎn)投資 萬元 822 流動資金 萬元 340 3 資金籌措 萬元 1162 資本金 萬元 462 借款 萬元 700 資本金占總投資比例 % 4 銷售收入 萬元 /年 1039 計算期平均值 5 稅金及附加 萬元 /年 0 計算期平均值 6 總成 本費用 萬元 /年 867 計算期平均值 7 銷售利潤 萬