【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。進(jìn)一步落實(shí)資金，根據(jù)建設(shè)工程實(shí)施進(jìn)度，安排好建設(shè)資金的調(diào)度。 詳見表 《項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃進(jìn)度表》 表 項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃進(jìn)度表 24 年月 項(xiàng)目 20xx年 20xx年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 總平面布置與放樣 機(jī)耕路施工 排灌溝渠施工 管理房施工 土壤改良 水泵房施工 標(biāo)準(zhǔn)大棚施工 設(shè)備訂貨 設(shè)備安裝 倉庫施工 工程驗(yàn)收 8 投資估算與資金籌措 投資估算 a、設(shè)計(jì)費(fèi)參考國(guó)家有關(guān)工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)； b、《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額省綜合單價(jià)表價(jià)表》（ 20xx版）； c、參照農(nóng)田灌溉工程有關(guān)定額； d、…………主要建筑材料綜合信息價(jià)； e、同類工程擴(kuò)大指標(biāo)。 25 a、設(shè)計(jì)費(fèi)參考國(guó)家有關(guān)工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)； b、建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定取費(fèi)； c、基本預(yù)備按工程費(fèi)與其它費(fèi)用之和 8%估算； d、建設(shè)期利息年有效利率按 %(5年期以上 )。 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 822萬元，其中土建工程費(fèi) 433萬元，設(shè)備及安裝工程費(fèi) 285萬元，其它費(fèi)用 29萬元，基本預(yù)備費(fèi) 60 萬元，建設(shè)期利息 15萬元。詳見表 《項(xiàng)目投資估算表》。 流動(dòng)資金估算 340萬元 (生產(chǎn)負(fù)荷 100%),生產(chǎn)負(fù)荷 60%和 80%,流動(dòng)資金估算分別為 214萬元和 276萬元。詳見輔助報(bào)表 2,《流動(dòng)資金估算表》。 項(xiàng)目總投資估算 1162萬元 , 其中：固定資產(chǎn)投資 822萬元，流動(dòng)資金 340 萬元。詳見基本報(bào)表 2《項(xiàng)目總投資估算》。 項(xiàng)目總投資 1162萬元 ，籌資方案： a、自籌資金 462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322萬元， 用于流動(dòng)資金 140 萬元； b、借款 700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500萬元， 用于流動(dòng)資金 200 萬元。 26 27 序號(hào) 項(xiàng)目 結(jié)構(gòu)型號(hào) 計(jì)量單位 工程量 綜合單價(jià) (元 ) 金額 ( 萬元） 1 433 標(biāo)準(zhǔn)大棚 鋼架、塑膜 畝 50 40000 200 水泵房 2座 磚混結(jié)構(gòu) m 2 200 600 12 管理房 磚混結(jié)構(gòu) m 2 200 500 10 倉庫 磚混結(jié)構(gòu) m 2 800 500 40 主機(jī)耕路 路幅 6m，泥結(jié)石 Km 3 130000 39 支機(jī)耕路 路幅 3 m，泥結(jié)石 Km 6 70000 42 改良土壤 畝 3000 100 30 排水溝渠 頂 5 m、底 3 m、高 2 m m 5000 120 60 2 設(shè)備及安裝工程 285 水泵及配件 (2 開 1備 ) 4″ N=13KV 臺(tái) 6 15000 9 輸水管道 DN110（含配件） m 300 90 27 輸水管道 DN50（含配件） m 6000 45 27 噴灌設(shè)施 畝 500 20xx 100 旋耕機(jī) 臺(tái) 10 60000 60 檢測(cè)儀器成套 套 1 15 28 表 9 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù) a、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 1993； b、中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》 1998。 數(shù)據(jù) a、設(shè)計(jì)規(guī)模：無公害蔬菜種植面積 3000畝，年產(chǎn)無公害蔬菜 12150t/年。 b、：項(xiàng)目建設(shè)期 1年，投產(chǎn)期 2年，生產(chǎn)負(fù)荷分別為 60%和80%，達(dá)產(chǎn)期 18 年，計(jì)算期為 21年。 c、項(xiàng)目總投資估算 1162, 其中：固定資產(chǎn)投資 807萬元，建設(shè)期利息 15萬元，流動(dòng)資金 340萬元。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金 462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322萬元， 用于流動(dòng)資金 140萬元；中長(zhǎng)期借款 700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動(dòng)資金 200萬元。 29 a、外購(gòu)原輔材料費(fèi)，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測(cè)算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、 80%、 100%時(shí)，外購(gòu)原輔材料費(fèi)分別為 148萬元、 189萬元和 237萬元。 b、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)，主要項(xiàng)目為機(jī)耕費(fèi)和水利費(fèi)，兩項(xiàng)費(fèi)用按每畝 175 元，生產(chǎn)負(fù)荷 60%、 80%、 100%時(shí)，外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)分別為32萬元、 42萬元、 53萬元。 c、工資及福利費(fèi)，以計(jì)件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計(jì)算，生產(chǎn)負(fù)荷 60%、 80%、 100%時(shí)，工資及福利費(fèi)分別為 83萬元、 107 萬元和 132 萬元。 d、折舊費(fèi)， 折舊年限按 20年，年折舊率 5%，年折舊費(fèi) 37萬元。固定資產(chǎn)殘值率 10%，固定資產(chǎn)余值 82 萬元。 e、修理費(fèi)，為折舊費(fèi)的 50%，年修理費(fèi) 19萬元。 f、利息支出，流動(dòng)資金借款 200 萬元，有效利率 %，年利息支出 12萬元。 g、其它費(fèi)用，包括其他種植費(fèi)用、管理費(fèi)用、菜地租金和銷售費(fèi)用。其他種植費(fèi)用和管理費(fèi)用分別按工資及福利費(fèi)的 120%和 100%測(cè)算，分別為 100萬元、 128萬元、 158萬元和 83萬元、107萬元、 132萬元；租金每畝按 350 元計(jì)算；銷售費(fèi)用按銷售收入的 5‰。詳見輔助報(bào)表 4《總成本費(fèi)用估算 表》。 、銷售稅金及附加值 a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價(jià)測(cè)算，生產(chǎn) 30 負(fù)荷 60%、 80%、 100%時(shí)，銷售收入分別為 643萬元、 839萬元和1072萬元。詳見輔助報(bào)表 5《銷售收入、稅金及附加估算表》。 b、稅金及附加，根據(jù)國(guó)定現(xiàn)行有關(guān)稅費(fèi)規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費(fèi)。 a、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %； b、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，基準(zhǔn)收益率按 10%計(jì)，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元； c、投資回收期，根據(jù)計(jì)算，投資回收期為 6。 86 年（含建設(shè)期）； d、投資利潤(rùn)率 年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值） 投資利潤(rùn)率 = —————————————— 100% 項(xiàng)目總投資 172 = —————— 100% = % 1162 e、銷售額利潤(rùn)率 年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值） 銷售額利潤(rùn)率 = —————————————— 100% 年銷售收入（計(jì)算期平均值） 31 172 = —————— 100% = % 1039 分析表明，本項(xiàng)目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時(shí)，還有超額盈余，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之內(nèi)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可接受的。詳見基本報(bào)表 3《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、資金來源與運(yùn)用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，以考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及清償能力。 資產(chǎn)負(fù)債表顯示，資產(chǎn)負(fù)債率在計(jì)算期第三年之前為 50%以上，第四年開始及以后 各年份均呈快速下降趨勢(shì)，最低年份資產(chǎn)負(fù)債率為 %；流動(dòng)比率在計(jì)算期第三年之前為 100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1904%；速動(dòng)比率在計(jì)算期第四年之前低于 100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1828%。分析表明：該項(xiàng)目的凈資產(chǎn)能夠抵補(bǔ)負(fù)債有余，財(cái)務(wù)狀況良好。 通過《資金來源與運(yùn)用表》分析，項(xiàng)目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5 年（含建設(shè)期），能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求。 32 以上分析顯示該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的清償能力 。詳見基本報(bào)表 5《資金來源與地運(yùn)用表》、基本報(bào)表 6《資產(chǎn)負(fù)債表》、輔助報(bào)表6《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 72% 1072— 422— 0 計(jì)算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到 72%， 項(xiàng)目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。 項(xiàng)目對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和項(xiàng)目投資諸因素單項(xiàng)變化進(jìn)行敏感性分析。詳見表 《敏感性分析表》。 表 33 項(xiàng)目 變化因子與變化率（ %） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 項(xiàng)目投資 1銷售收入變化 銷售收入增加 +5 0 0 1138 677 銷售收入減少 5 0 0 287 2經(jīng)營(yíng)成本變化 經(jīng)營(yíng)成本增加 0 +5 0 371 677 經(jīng)營(yíng)成本減少 0 5 0 984 3項(xiàng)目投資變化 項(xiàng)目投資增加 0 0 +10 603 677 項(xiàng)目投資減少 0 0 10 752 10 可行性研究的結(jié)論與建議 34 項(xiàng)目可行性研究結(jié)論 a、項(xiàng)目的實(shí)施 符合中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加快實(shí)施“無公害食品行動(dòng)計(jì)劃”的要求。全國(guó)“菜藍(lán)子”工作會(huì)議提出，“菜藍(lán)子”的工作重點(diǎn)要由注重?cái)?shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)由裝滿“菜藍(lán)子”到豐富、凈化“菜藍(lán)子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長(zhǎng)期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營(yíng)養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。無公害蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)面積的規(guī)?；⑦^程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高標(biāo)準(zhǔn)，為農(nóng)產(chǎn)品深加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)奠定基礎(chǔ)。 b、項(xiàng)目的實(shí)施可帶動(dòng)無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)部出臺(tái)的《全面推進(jìn)“無公害食品行動(dòng)計(jì)劃”的實(shí)施 意見》，就是通過健全體系，完善制度，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全實(shí)施全過程的監(jiān)管，有效改善和提高我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，力爭(zhēng)用 5年左右的時(shí)間，基本實(shí)現(xiàn)食用農(nóng)產(chǎn)品無公害生產(chǎn)，保障消費(fèi)安全。通過項(xiàng)目的實(shí)施，建立起了一套標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)體系，有力地促進(jìn)、帶動(dòng)了無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。 c、蔬菜生產(chǎn)基地的規(guī)?；癁槭卟松罴庸て髽I(yè)提供了質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。長(zhǎng)期以來，我國(guó)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與加工企業(yè)之間缺乏有機(jī)的聯(lián)系，這是造成農(nóng)業(yè)效益低下的一個(gè)重要的原因，兩者有機(jī)結(jié)合，形成 產(chǎn)業(yè)鏈，有力地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。 35 d、項(xiàng)目的實(shí)施可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)可增強(qiáng)菜農(nóng)的質(zhì)量意識(shí)、標(biāo)準(zhǔn)意識(shí)，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟(jì)效益，而且能帶來較高的社會(huì)效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動(dòng)二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。同時(shí)，由于實(shí)行無公害生產(chǎn)，還能帶來明顯的生態(tài)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 e、項(xiàng)目經(jīng)過盈利能力分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %， 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元，投資回收期為 年，財(cái)務(wù)分析顯示，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，財(cái)務(wù)指標(biāo)是可以接受的。 項(xiàng)目建議 a、政府要加強(qiáng)宏觀調(diào)控和政策引導(dǎo)，加強(qiáng)蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量檢測(cè)，管好流通環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)。為企業(yè)創(chuàng)造良好、有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)。 b、企業(yè)要重視和依靠科技，提升蔬菜的質(zhì)量和檔次，節(jié)本增效，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，謀求更大的發(fā)展。 c、加強(qiáng)無公害蔬菜品牌的建設(shè)與宣傳，體現(xiàn)無公害蔬菜的高價(jià)位姿態(tài)，控制與占領(lǐng)無公害蔬菜市場(chǎng)。 36 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 基本報(bào)表 1 序號(hào) 名 稱 計(jì)量單位 數(shù)據(jù)與指標(biāo) 備注 1 設(shè)計(jì)規(guī)模 無公害蔬菜種植面積 畝 3000 無公害蔬菜產(chǎn)量 噸 /年 12150 2 項(xiàng)目總投資 萬元 1162 固定資產(chǎn)投資 萬元 822 流動(dòng)資金 萬元 340 3 資金籌措 萬元 1162 資本金 萬元 462 借款 萬元 700 資本金占總投資比例 % 4 銷售收入 萬元 /年 1039 計(jì)算期平均值 5 稅金及附加 萬元 /年 0 計(jì)算期平均值 6 總成 本費(fèi)用 萬元 /年 867 計(jì)算期平均值 7 銷售利潤(rùn) 萬