【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 萬元。詳見輔助報(bào)表2,《流動(dòng)資金估算表》。項(xiàng)目總投資估算1162萬元, 其中：固定資產(chǎn)投資822萬元，流動(dòng)資金340萬元。詳見基本報(bào)表2《項(xiàng)目總投資估算》。 項(xiàng)目總投資1162萬元，籌資方案：a、自籌資金462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資322萬元， 用于流動(dòng)資金140萬元；b、借款700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資500萬元， 用于流動(dòng)資金200萬元。序號(hào)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)型號(hào)計(jì)量單位工程量綜合單價(jià)(元)金額(萬元）1 433標(biāo)準(zhǔn)大棚鋼架、塑膜畝5040000200水泵房2座磚混結(jié)構(gòu) m 220060012管理房磚混結(jié)構(gòu)m 220050010倉(cāng)庫(kù)磚混結(jié)構(gòu)m 280050040主機(jī)耕路路幅6m，泥結(jié)石Km313000039支機(jī)耕路路幅3 m，泥結(jié)石Km67000042改良土壤 畝300010030排水溝渠頂5 m、底3 m、高2 mm5000120602設(shè)備及安裝工程 285水泵及配件(2開1備)4″ N=13KV臺(tái)6150009輸水管道DN110（含配件）m3009027輸水管道DN50（含配件）m60004527噴灌設(shè)施 畝5002000100旋耕機(jī)臺(tái)106000060檢測(cè)儀器設(shè)備成套套11510KV輸電線路Km28000016電力變壓器50V臺(tái)1300003高低壓配電柜套1200002農(nóng)機(jī)具小型10農(nóng)用車2t輛25000010工具車輛16000063其它費(fèi)用29設(shè)計(jì)費(fèi)(含前期費(fèi))%18建設(shè)單位管理費(fèi)%114基本預(yù)備費(fèi)7478%60項(xiàng)目靜態(tài)投資8075建設(shè)期利息500/%15合計(jì)8229 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù)a、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）1993；b、中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》1998。a、設(shè)計(jì)規(guī)模：無公害蔬菜種植面積3000畝，年產(chǎn)無公害蔬菜12150t/年。b、：項(xiàng)目建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年，生產(chǎn)負(fù)荷分別為60%和80%，達(dá)產(chǎn)期18年，計(jì)算期為21年。c、項(xiàng)目總投資估算1162, 其中：固定資產(chǎn)投資807萬元，建設(shè)期利息15萬元，流動(dòng)資金340萬元。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資322萬元， 用于流動(dòng)資金140萬元；中長(zhǎng)期借款700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資500萬元， 用于流動(dòng)資金200萬元。a、外購(gòu)原輔材料費(fèi)，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測(cè)算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時(shí)，外購(gòu)原輔材料費(fèi)分別為148萬元、189萬元和237萬元。b、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)，主要項(xiàng)目為機(jī)耕費(fèi)和水利費(fèi)，兩項(xiàng)費(fèi)用按每畝175元，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時(shí)，外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)分別為32萬元、42萬元、53萬元。c、工資及福利費(fèi)，以計(jì)件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計(jì)算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時(shí)，工資及福利費(fèi)分別為83萬元、107萬元和132萬元。d、折舊費(fèi)，折舊年限按20年，年折舊率5%，年折舊費(fèi)37萬元。固定資產(chǎn)殘值率10%，固定資產(chǎn)余值82萬元。e、修理費(fèi)，為折舊費(fèi)的50%，年修理費(fèi)19萬元。f、利息支出，流動(dòng)資金借款200萬元，%，年利息支出12萬元。 g、其它費(fèi)用，包括其他種植費(fèi)用、管理費(fèi)用、菜地租金和銷售費(fèi)用。其他種植費(fèi)用和管理費(fèi)用分別按工資及福利費(fèi)的120%和100%測(cè)算，分別為100萬元、128萬元、158萬元和83萬元、107萬元、132萬元；租金每畝按350元計(jì)算；銷售費(fèi)用按銷售收入的5‰。詳見輔助報(bào)表4《總成本費(fèi)用估算表》。、銷售稅金及附加值a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價(jià)測(cè)算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時(shí)，銷售收入分別為643萬元、839萬元和1072萬元。詳見輔助報(bào)表5《銷售收入、稅金及附加估算表》。b、稅金及附加，根據(jù)國(guó)定現(xiàn)行有關(guān)稅費(fèi)規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費(fèi)。a、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，%；b、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，基準(zhǔn)收益率按10%計(jì)，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為677萬元；c、投資回收期，根據(jù)計(jì)算，投資回收期為6。86年（含建設(shè)期）；d、投資利潤(rùn)率年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值）投資利潤(rùn)率 = —————————————— 100%項(xiàng)目總投資 172= —————— 100% = % 1162e、銷售額利潤(rùn)率年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值）銷售額利潤(rùn)率 = —————————————— 100%年銷售收入（計(jì)算期平均值） 172= —————— 100% = % 1039分析表明，本項(xiàng)目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時(shí)，還有超額盈余，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之內(nèi)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可接受的。詳見基本報(bào)表3《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、資金來源與運(yùn)用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，以考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及清償能力。資產(chǎn)負(fù)債表顯示，資產(chǎn)負(fù)債率在計(jì)算期第三年之前為50%以上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢(shì)，%；流動(dòng)比率在計(jì)算期第三年之前為100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到1904%；速動(dòng)比率在計(jì)算期第四年之前低于100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到1828%。分析表明：該項(xiàng)目的凈資產(chǎn)能夠抵補(bǔ)負(fù)債有余，財(cái)務(wù)狀況良好。通過《資金來源與運(yùn)用表》分析，項(xiàng)目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為5年（含建設(shè)期），能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求。以上分析顯示該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的清償能力。詳見基本報(bào)表5《資金來源與地運(yùn)用表》、基本報(bào)表6《資產(chǎn)負(fù)債表》、輔助報(bào)表6《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP年固定成本BEP = ———————————————————— 100%年銷售收入—年可變成本—年稅金及附加 468= ———————— 100% = 72% 1072—422—0 計(jì)算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到72%，項(xiàng)目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。項(xiàng)目對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和項(xiàng)目投資諸因素單項(xiàng)變化進(jìn)行敏感性分析。《敏感性分析表》。項(xiàng)目變化因子與變化率（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）銷售收入經(jīng)營(yíng)成本項(xiàng)目投資1銷售收入變化+50011386775002872經(jīng)營(yíng)成本變化0+503716770509843項(xiàng)目投資變化00+10603677001075210 可行性研究的結(jié)論與建議 項(xiàng)目可行性研究結(jié)論a、項(xiàng)目的實(shí)施符合中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加快實(shí)施“無公害食品行動(dòng)計(jì)劃”的要求。全國(guó)“菜藍(lán)子”工作會(huì)議提出，“菜藍(lán)子”的工作重點(diǎn)要由注重?cái)?shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)由裝滿“菜藍(lán)子”到豐富、凈化“菜藍(lán)子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長(zhǎng)期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營(yíng)養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。無公害蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)面積的規(guī)?；?、過程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高標(biāo)準(zhǔn)，為農(nóng)產(chǎn)品深加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)奠定基礎(chǔ)。b、項(xiàng)目的實(shí)施可帶動(dòng)無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)部出臺(tái)的《全面推進(jìn)“無公害食品行動(dòng)計(jì)劃”的實(shí)施意見》，就是通過健全體系，完善制度，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全實(shí)施全過程的監(jiān)管，有效改善和提高我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，力爭(zhēng)用5年左右的時(shí)間，基本實(shí)現(xiàn)食用農(nóng)產(chǎn)品無公害生產(chǎn)，保障消費(fèi)安全。通過項(xiàng)目的實(shí)施，建立起了一套標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)體系，有力地促進(jìn)、帶動(dòng)了無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。c、蔬菜生產(chǎn)基地的規(guī)?；癁槭卟松罴庸て髽I(yè)提供了質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。長(zhǎng)期以來，我國(guó)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與加工企業(yè)之間缺乏有機(jī)的聯(lián)系，這是造成農(nóng)業(yè)效益低下的一個(gè)重要的原因，兩者有機(jī)結(jié)合，形成產(chǎn)業(yè)鏈，有力地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。d、項(xiàng)目的實(shí)施可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)可增強(qiáng)菜農(nóng)的質(zhì)量意識(shí)、標(biāo)準(zhǔn)意識(shí)，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟(jì)效益，而且能帶來較高的社會(huì)效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動(dòng)二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。同時(shí)，由于實(shí)行無公害生產(chǎn)，還能帶來明顯的生態(tài)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。e、項(xiàng)目經(jīng)過盈利能力分析，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為677萬元，財(cái)務(wù)分析顯示，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，財(cái)務(wù)指標(biāo)是可以接受的。 項(xiàng)目建議a、政府要加強(qiáng)宏觀調(diào)控和政策引導(dǎo)，加強(qiáng)蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量檢測(cè)，管好流通環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)。為企業(yè)創(chuàng)造良好、有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)。b、企業(yè)要重視和依靠科技，提升蔬菜的質(zhì)量和檔次，節(jié)本增效，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，謀求更大的發(fā)展。c、加強(qiáng)無公害蔬菜品牌的建設(shè)與宣傳，體現(xiàn)無公害蔬菜的高價(jià)位姿態(tài)，控制與占領(lǐng)無公害蔬菜市場(chǎng)。主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表基本報(bào)表1序號(hào)名稱計(jì)量單位數(shù)據(jù)與指標(biāo)備注1設(shè)計(jì)規(guī)模無公害蔬菜種植面積畝3000無公害蔬菜產(chǎn)量噸/年121502項(xiàng)目總投資萬元1162固定資產(chǎn)投資萬元822流動(dòng)資金萬元3403資金籌措萬元1162資本金萬元462借款萬元700資本金占總投資比例%4銷售收入萬元/年1039計(jì)算期平均值5稅金及附加萬元/年0計(jì)算期平均值6總成本費(fèi)用萬元/年867計(jì)算期平均值7銷售利潤(rùn)萬元/年172計(jì)算期平均值8所得稅萬元/年09稅后利潤(rùn)萬元/年17210財(cái)務(wù)盈利能力財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）萬元677投資回收期年投資利潤(rùn)率%11清償能力分析固定資產(chǎn)借款償還期年512盈虧平衡點(diǎn)%72項(xiàng)目投資估算表基本報(bào)表2序號(hào)名稱投資額（萬元）比例（%）備注1固定資產(chǎn)投資822靜態(tài)部份807土建工程費(fèi)433設(shè)備及安裝工程費(fèi)285其它費(fèi)用29基本預(yù)備費(fèi)60動(dòng)態(tài)部份15漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0投資方向調(diào)節(jié)稅0建設(shè)期利息1502流動(dòng)資金340項(xiàng)目總投資1162基本報(bào)表3 現(xiàn)金流量表(全部投資) 單位：萬元序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷(％)60801001001001001001001001現(xiàn)金流入212006438391072107210721072107210721072銷售收入207786438391072107210721072107210721072回收固定資產(chǎn)余值82回收流動(dòng)資金3402現(xiàn)金流出17511822745742905841841841841841841固定資產(chǎn)投資822822流動(dòng)資金3402146264經(jīng)營(yíng)成本163495316808418418418418418