【文章內(nèi)容簡介】 ）、經(jīng)營性現(xiàn)金周期，即營業(yè)周期公式：經(jīng)營性現(xiàn)金周期=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) + 庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值：200意義：營業(yè)周期是從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時間。一般情況下，營業(yè)周期短，說明資金周轉(zhuǎn)速度快；營業(yè)周期長，說明資金周轉(zhuǎn)速度慢。分析提示：營業(yè)周期，一般應(yīng)結(jié)合存貨周轉(zhuǎn)情況和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況一并分析。營業(yè)周期的長短，不僅體現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)管理水平，還會影響企業(yè)的償債能力和盈利能力。 K PI效益指標(biāo)應(yīng)用 主營業(yè)務(wù)收入，即當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入成本比例=（采購成本+制造費(fèi)用+人工成本+財務(wù)費(fèi)用+管理費(fèi)用+營業(yè)費(fèi)用）/ 主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)利潤比率=（主營業(yè)務(wù)收入 – (采購成本+制造費(fèi)用+人工成本+財務(wù)費(fèi)用+管理費(fèi)用+營業(yè)費(fèi)用)）/ 主營業(yè)務(wù)收入資金周轉(zhuǎn)率=365 / 現(xiàn)金被占用天數(shù) = 365 /（經(jīng)營性現(xiàn)金周期－ 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)）年利潤率=資金投資回報率 * 每年的經(jīng)營性現(xiàn)金周期數(shù)（圖54）效益參數(shù)錄入：（圖55）投資回報分析:（圖56） 收益預(yù)測。（圖57）收益比較，進(jìn)入圖(1192)（圖58） 銷售綜合分析銷售綜合分析銷售綜合分析的報表包括：銷售情況年度分析、銷售情況年度對比、銷售貨品年度匯總、銷售情況分貨品分析、銷售情況年度分析n 第二章 eManager ERP基本功能模塊簡介n 總帳財務(wù)管理會計結(jié)合，多帳套，內(nèi)報與外報分開，支持多幣值、多會計制度、多稅制處理、集團(tuán)報表合并及特定報表處理等；支持任意會計期間，跨年度數(shù)據(jù)處理；提供兩岸三地會計和稅務(wù)制度設(shè)置選擇，與企業(yè)生產(chǎn)管理集成，實時控制企業(yè)制造等成本；與審核流程集成，使企業(yè)從基本的財務(wù)核算上升到財務(wù)管理和決策齊頭并舉的高度。（圖59）u 功能描述 可自行定義會計科目編碼，支持隨時科目細(xì)分和更換 支持任意會計期間，跨帳期帳務(wù)處理，跨年度數(shù)據(jù)處理 提供兩岸三地會計和稅務(wù)制度設(shè)置選擇 多幣種業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理 接收其它子系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動生成憑證 按部門、項目、期間等條件過濾、統(tǒng)計、核算、制表 提供帳冊封面設(shè)計、套打功能 支持憑證號碼重排 分公司資料匯總、憑證合并、憑證轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出 利潤中心 銀行、帳戶資料管理u 重點單據(jù)介紹（一）一般憑證本系統(tǒng)憑證可以手工錄入，也可以從其他單據(jù)自動產(chǎn)生，自動產(chǎn)生的憑證在備注中會有來源單據(jù)號。（圖60） （二）明細(xì)分類帳（圖61）（三）資產(chǎn)負(fù)債表（圖62）n 進(jìn)銷存系統(tǒng)進(jìn)銷存系統(tǒng)是eManager ERP購銷鏈管理的核心，涵蓋了采購、銷售和庫存的所有工作，從企業(yè)內(nèi)部的倉庫管理系統(tǒng)延伸拓展到客戶管理和供應(yīng)商管理，以及企業(yè)制造與客戶和供應(yīng)商的有機(jī)聯(lián)系等內(nèi)容，使得企業(yè)的制造資源計劃與客戶需求同步，供應(yīng)商的來料與企業(yè)經(jīng)營制造并行。供銷鏈信息通過多種方式實時地提供了企業(yè)內(nèi)部信息之間及與外部信息的共享交流。 采購管理采購管理系統(tǒng)幫助采購供應(yīng)部門控制并完成采購貨品的詢價、采購到貨品進(jìn)庫的全過程并匯集各類反饋信息進(jìn)行采購決策。通過（生產(chǎn)管理）的計算產(chǎn)生請購或采購計劃，可有效計劃和控制采購實施、采購成本變動及供應(yīng)商的交貨履約等情況，幫助業(yè)務(wù)員選擇最佳的供應(yīng)商和采購策略，確保采購工作高效、低成本執(zhí)行，使企業(yè)具有最佳供貨狀態(tài)，與其他系統(tǒng)無縫銜接，貨品驗收入庫后自動更新庫存資料，同時自動完成結(jié)轉(zhuǎn)采購成本及應(yīng)付款等工作。采購管理包括請購單、詢價單、采購單、采購?fù)嘶貑巍⑷霂焖蜋z單、進(jìn)貨驗收單、驗收退回單、進(jìn)貨單、進(jìn)貨入庫折讓單、進(jìn)貨退回單、借入單、借入還出單、其他費(fèi)用單等單據(jù)及相關(guān)的報表如：請購單明細(xì)表、采購單統(tǒng)計表、驗收單明細(xì)表、借入單統(tǒng)計表等。（圖63）u 功能描述 合同管理 多重采購限制屬性選擇 定金設(shè)置并自動生成財務(wù)憑證 定價政策管理，供應(yīng)商管理，進(jìn)貨折讓管理 詢價單、采購單、進(jìn)貨單支持多幣制，并自動計算本位幣，并支持多稅制和貨物折扣 詢價單可以自動/審核產(chǎn)生采購單，采購單支持單/多張詢價單合并采購 一張采購單可以分批進(jìn)貨，一次進(jìn)貨可以取多張采購單 采購單支持自動結(jié)案和手工結(jié)案 品質(zhì)檢驗有一般檢驗、特殊檢驗，檢驗單轉(zhuǎn)單據(jù)處理 入庫積累數(shù)自動回寫 單據(jù)類別分類u 重點單據(jù)介紹（一）采購單 向供應(yīng)商下采購的合同。（圖64）（二）進(jìn)貨單 可實現(xiàn)一張采購單分批進(jìn)貨，而且可以把同一供應(yīng)商的多張采購單貨品一起入庫。（圖65）（三）采購統(tǒng)計表 統(tǒng)計表都支持圖形分析，有柱狀，帶狀，圓狀等多種圖形表示比例關(guān)系。（圖66） 銷售管理 銷售管理的眾多功能和先進(jìn)管理思想結(jié)合，幫助營銷人員對市場快捷把握，使其十分清晰、非常方便的了解企業(yè)內(nèi)部的各個方面的信息，對客戶的需求有敏捷的反映，系統(tǒng)與采購、庫存、生產(chǎn)、財務(wù)等無縫銜接，保持了數(shù)據(jù)的一致性、分析預(yù)測的全面性、準(zhǔn)確性和對市場的適應(yīng)性。銷售管理系統(tǒng)包括報價單、受訂單、受訂退回單、發(fā)貨建議單、出庫單、出貨驗收單、銷貨單、銷貨退回單、銷貨折讓單、放行單、借出單、借出還入單等單據(jù)及相關(guān)的報表如：報價單明細(xì)表、受訂單統(tǒng)計表、銷貨單明細(xì)表、借出單統(tǒng)計表等。（圖67） u 功能描述 自動報價功能 合同管理，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出設(shè)置　　　　　　　　　　　　　　 報價預(yù)測能即時提供產(chǎn)品的庫存量、成本及預(yù)估毛利等 交易方式、外貿(mào)方式、交貨方式選擇，提供運(yùn)單等貿(mào)易資料 報價單自動產(chǎn)生受訂單，銷售單據(jù)可從受訂單轉(zhuǎn)入或直接發(fā)貨 客戶貨號自動轉(zhuǎn)換、條碼帶出品號 支持訂單自動及手工結(jié)案 多重受訂限制屬性選擇 訂金設(shè)置，預(yù)收沖帳 自動生成憑證及匯總 受訂未交系統(tǒng)預(yù)警提示 客戶信用提示管制功能 銷貨退回處理 并自動產(chǎn)生應(yīng)收帳款u 重點單據(jù)介紹（一）受訂單 用于處理接到客戶訂單的處理?！　。▓D68）（二）銷貨單 可以直接銷貨，還可以從訂單中轉(zhuǎn)入資料，支持多幣種交易。（圖69）（三）銷貨明細(xì)表（圖70） 庫存管理 協(xié)助倉管人員對物料的入庫、出庫、調(diào)撥、調(diào)整和盤點等日常工作進(jìn)行全面的控制和管理，以達(dá)到降低庫存、減少資金占用、避免物品積壓或短缺現(xiàn)象，保證生產(chǎn)經(jīng)營順利進(jìn)行的目的。系統(tǒng)管理庫存物品的數(shù)量、成本和資金占用情況，以便企業(yè)及時了解和控制庫存業(yè)務(wù)各個方面的準(zhǔn)確情況和數(shù)據(jù)，還可進(jìn)行物品過期狀態(tài)的管理和庫存物品進(jìn)行銷貨數(shù)量的自動計算等。與其他模塊無縫銜接。（圖71）u 功能描述 庫存上下限，多級倉庫管理提供貨物的分級、分類管理 自定義庫存操作原因和核算方法 提供多種包裝單位，系統(tǒng)自動實現(xiàn)包裝單位之間的轉(zhuǎn)換 支持定期盤存和永續(xù)盤存兩種核算方式 可為物品設(shè)置大庫存量和安全庫存量，并有超界限報警處 理和物品積壓與短缺統(tǒng)計支持一般盤點和隨機(jī)盤點方式 提供盤盈、盤虧的高速處理，產(chǎn)生庫存記錄準(zhǔn)確性報告 庫存盤點自動生成憑證 貨物成本計算支持移動加權(quán)、月加權(quán)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出等 支持貨物調(diào)撥 庫存調(diào)撥自動生成憑證 支持固定或變動成本核算u 重點單據(jù)介紹（一）庫存調(diào)撥單庫存調(diào)撥單主要是對庫存的商品做調(diào)出調(diào)入的管理，調(diào)撥之后數(shù)量及成本都產(chǎn)生異動。該成本來源于分倉存量查詢作業(yè)。（圖72）（二）庫存結(jié)余檔 記錄貨品的期初庫存以及結(jié)余。（圖73）（三）盤點作業(yè) 可以隨時不定期盤點庫存，自動產(chǎn)生盤點清單，盤點差異自動調(diào)增或調(diào)減，并可按差異原因統(tǒng)計。（圖74）（三）存貨明細(xì)帳 此表可看到某期間有關(guān)貨物的各種進(jìn)出庫情況，以及成本明細(xì)，以便查核。（圖75）n 收付款 應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)：企業(yè)經(jīng)營中與其他單位或個人發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳往往頻繁且工作量大，拖欠也時有發(fā)生。系統(tǒng)幫企業(yè)管理好收付款項，及時收回欠款，并有效計劃和控制資金使用。系統(tǒng)可直接由采購和銷售系統(tǒng)產(chǎn)生的發(fā)票自動生成憑證，記入帳務(wù)系統(tǒng)；客戶往來款時，可將來款在應(yīng)收款間任意分配沖抵客戶應(yīng)收項，并自動計算現(xiàn)金折扣，生成收/付款憑證；可追蹤客戶的收付情況、拖欠情況，及時提供客戶信用信息，提供靈活的應(yīng)收應(yīng)付帳齡分析等。 （圖76）u 功能描述 超收、付處理 異幣別沖銷 應(yīng)收未收自動預(yù)警提示 收款/沖銷自動產(chǎn)生憑證 銀行帳戶管理 銀行資金預(yù)估分析 銀行余額調(diào)節(jié)表 應(yīng)付未付自動預(yù)警提示 以原始單據(jù)、發(fā)票為起點 撥款、代付款、內(nèi)部結(jié)算，個人/其他付款 應(yīng)付、已付款的帳齡分析 欠款、付款分析，付款預(yù)測 客戶管理功能可以包含到下級單位 按客戶、地區(qū)、產(chǎn)品、部門、個人考核應(yīng)收款 代付款、三角債務(wù)處理、內(nèi)部結(jié)算 帳齡分析、欠款分析、回款分析、收款預(yù)測 票據(jù)托收/兌現(xiàn)/作廢/轉(zhuǎn)付/貼現(xiàn)/注銷/壞帳，票據(jù)票齡分析u 重點單據(jù)介紹（一）單客戶收款 可以處理預(yù)收款沖帳，以及應(yīng)收與應(yīng)付之間帳務(wù)的沖銷，以及可以選擇沖銷哪一筆帳款等。（圖77）（二）多廠商付款 可以實現(xiàn)一次付多個廠商的應(yīng)付款。再進(jìn)行批次沖銷處理。（圖78）（三）應(yīng)收帳款帳齡分析表應(yīng)收帳款帳齡分析表可以分析出一定期間應(yīng)收帳款分布及資金流入情況，是對企業(yè)資金所作的預(yù)測分析，可以增加營運(yùn)資金調(diào)度及靈活運(yùn)用。（圖79）n 固定資產(chǎn) 系統(tǒng)幫助企業(yè)對固定資產(chǎn)進(jìn)行卓有成效的管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，最大限度的減少資金的占用，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。分別從多方面對固定資產(chǎn)變動的歷史進(jìn)行跟蹤，能夠按多種方法準(zhǔn)確計算固定資產(chǎn)的折舊，計提折舊時可以按月計算折舊時間，并支持臺灣及大陸兩種不同稅務(wù)制度下的折舊方式，能夠?qū)潭ㄙY產(chǎn)的租入和租出等進(jìn)行完美的數(shù)字化管理，自動生成有關(guān)的憑證。（圖80）u 功能描述 自定義固定資產(chǎn)/來源類型 批量登記/修改固定資產(chǎn)信息 任意多方式的固定資產(chǎn)變動 多種折舊方式，批次折舊 自動生成固定資產(chǎn)的變動憑證、折舊憑證、預(yù)提和分?jǐn)倯{證 多角度查詢固定資狀態(tài)/變動情況 可以對固定資