【文章內容簡介】 訂單農業(yè)貸款的?？顚Ｓ?，有效地降低了訂單農業(yè)貸款的信貸風險。訂單農業(yè)貸款由公司承貸并還貸款本息，并為向其提供農產品的農戶擔保。訂單農業(yè)貸款的回收期定在次年農產品上市之際，金融機構將直接從農產品銷售款中收回先期投放的訂單農業(yè)貸款，確保了訂單農業(yè)貸款本息的按期收回。（三）訂單農業(yè)貸款能有效實現(xiàn)政策性和效益性“雙贏”訂單農業(yè)貸款在支持訂單農業(yè)快速發(fā)展的同時，也能夠有效保障金融機構的合理經(jīng)濟收入，有效實現(xiàn)了政策性和效益性的“雙贏”。，貸款期限原則上不能超過1年，改變了以往政策性業(yè)務“購貸銷還”的信貸模式，確保了貸款余額和收息來源的穩(wěn)定。，期限一般在10個月左右，效益較高，同時沒有農產品收購資金貸款繁瑣的“購貸銷還”手續(xù)。，為了不誤農時和節(jié)約資金成本，農戶會在較短時間內把資金用于購買生產資料和實施機耕作業(yè)，金融機構在信貸管理工作中只要管好資金，確保?？顚Ｓ?，監(jiān)管程度輕、便于操作，這在一定程度上節(jié)約了金融機構的成本投入。訂單農業(yè)貸款運作的初步實踐當前，國內訂單農業(yè)貸款主要有兩類運作模式。一類是以農戶和公司的誠信為基礎，金融為依托，利益為紐帶形成的市場化運作模式；另一類則是充分發(fā)揮政府的統(tǒng)籌協(xié)調和財政資金的撬動作用，有效解決了市場化運作模式中擔保困難問題的政府主導運作模式。（一）安徽省訂單農業(yè)貸款運作的初步實踐近年來，安徽省農業(yè)一體化程度較高的地區(qū)的金融機構聯(lián)合當?shù)毓竞娃r戶，積極進行金融方式創(chuàng)新試點，開發(fā)出了具有地方特色的訂單農業(yè)貸款模式。如農業(yè)銀行霍邱縣支行定位于當?shù)亓幤髽I(yè)和加工生產大戶，開展“公司+農戶”模式試點，有效降低了柳編加工龍頭企業(yè)財務成本，提高生產能力；廬江縣聯(lián)社郭河信用社開展“公司+專業(yè)組織+農戶”試點，通過“皖溪香家禽合作社”提供擔保，向當?shù)仞B(yǎng)殖戶發(fā)放小額信用貸款，“皖溪香家禽合作社”由公司和農戶共同入股成立，從而進一步提高和維護了公司和基地農戶的合作關系，提高了農戶抵御自然災害和抗風險能力，起到了減少金融風險作用。試點工作開展以來，貸款運行情況良好，實現(xiàn)了公司、農戶和金融機構“三贏”。（二）安徽省訂單農業(yè)貸款風險控制從當前安徽省訂單農業(yè)貸款實施情況來看，目前都能及時收回本息，尚未形成不良貸款，這與發(fā)放貸款的銀行業(yè)金融機構嚴控貸前、貸中和貸后的信貸風險密切相關。當前安徽省的訂單農業(yè)貸款大部分都為“公司+農戶”模式。該模式實行由縣級支行負責調查、收集、上報信貸客戶資料，二級分行和省分行進行貸款審批的制度，嚴格控制審批權限。如農行霍邱縣支行沒有審批權限，六安市二級分行審批權限為50萬，貸款金額50萬元以上的項目都需由安徽省分行審批。+分別用信。安徽省訂單農業(yè)貸款發(fā)放嚴格遵守“總額控制、分別用信”原則?！翱傤~控制”一是企業(yè)保證擔?？傤~控制在保證擔保測算值以內，并不超過企業(yè)凈資產的30%；二是農戶貸款額度原則上不超過當期生產經(jīng)營資金投入的50%，并且單戶最高貸款額度為200萬元?！胺謩e用信”是由貸款行根據(jù)農戶接受訂單額度，合理核定當期貸款額度，分別簽訂借款合同，分期分批發(fā)放貸款，分散信貸風險。除了嚴格審批和分別用信外，擔保是訂單農業(yè)貸款風險控制的重要環(huán)節(jié)，擔保人必須是從事訂單農戶生產農產品的收購、加工、貿易和流通為主營業(yè)務的涉農龍頭企業(yè)或由公司、農戶入股成立的專業(yè)合作組織，能夠為農戶貸款提供不可撤銷的連帶責任保證。擔保形式有信用擔保和抵押擔保兩種。訂單農業(yè)貸款申請成功后，擔保企業(yè)必須在金融機構開立結算資金專戶，農戶申請的貸款資金直接轉入企業(yè)賬戶，由公司和金融機構監(jiān)督使用，專款專用?？h農村信用合作社承諾“陽光辦貸”服務“三農”發(fā)展縣農村信用合作社在學習實踐活動中積極探索服務“三農”的有效途徑，結合工作特點，認真做好支農金融服務，推行“陽光辦貸”承諾。一是時間承諾。要求信貸人員對上門咨詢的客戶必須一次性告知貸款所需手續(xù)，信用社必須在客戶提交貸款申請報告3個工作日內給予明確答復“貸”與“不貸”。對不符合貸款條件的客戶，信貸人員要及時告知不貸理由。對符合貸款條件的，要立即給予辦理相關手續(xù)，在信用社審批權限內及時審查出賬。大額貸款需上報聯(lián)社審批的，必須在4個工作日內報聯(lián)社審批，縣聯(lián)社還統(tǒng)一為全縣信貸員印發(fā)便民聯(lián)系卡，方便農戶向信貸員聯(lián)系咨詢。二是廉政承諾。信用社主任、信貸人員在辦理貸款業(yè)務過程中不得利用工作之便對借款戶吃、拿、卡、要，或要求企業(yè)安置家屬及親朋好友；不得利用職務之便，向借款戶推銷信貸人員及其親屬經(jīng)營或推銷的產品和服務；不得利用工作之便，參與借款戶安排的旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動；未經(jīng)借款戶本人許可，不得向第三方泄漏客戶基本信息。三是投訴承諾?？h聯(lián)社向社會公布監(jiān)督電話，聯(lián)社接到投訴人舉報時，要第一時間作出反映。接聽人要耐心詢問投訴人姓名、聯(lián)系電話，詳細記錄投訴舉報人所反映的真實情況，同時要為投訴人保密；接到投訴電話后，聯(lián)社要在2個工作日內及時組織相關人員進行調查核實，形成調查報告；對被投訴人一般的違規(guī)行為，5個工作日內向投訴人通報處理結果。服務三農的承諾：信用社工作公開向全鎮(zhèn)作出三個承諾,即：公開承諾實行“陽光放貸”,履行“三個保證”。保證在工作中不搞形式主義、官僚主義；保證小額農貸及時發(fā)放,助學貸款優(yōu)先而行,貸款全額滿足,商業(yè)貸款擇優(yōu)扶持；保證小額貸款申請當場恢復,大額貸款及時調查,集體研究限時回復,超權貸款積極向上申報。公開承諾推行“廉潔放貸”,執(zhí)行 “四嚴禁一監(jiān)督”。“四嚴禁”即嚴禁信貸員索、拿、卡、要貸款客戶的錢財和禮物；嚴禁信貸員在貸前貸中接受客戶的宴請；嚴禁信貸員搭股分紅；嚴禁信貸員以權謀私?！耙槐O(jiān)督”即聘請社會監(jiān)督員監(jiān)督信用社形象,社會監(jiān)督員每個季度不定期對信用社工作進行明察暗訪,打分不公開,直接向分社反映；在聽取或收到群眾的各種問題時及時向信用社反映或者代為投訴。同時向群眾公布三個投訴舉報電話,24小時接受監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)信貸員有以上違規(guī)違紀行為可以及時打電話進行投訴,一經(jīng)查實,將給予投訴者500到1000元的獎勵。公開承諾履行“專業(yè)放貸” ,多形式提高專業(yè)技能。即今年在全社積極開展崗位練兵 ,采取以會代訓、勞動競賽等多種形式來加強員工隊伍建設,不斷提高員工的業(yè)務素質,以更高的效率、更好的技能、更簡便的流程來全心全意服務三農。淺談信貸風險控制摘要：信貸風險內部控制，實質上是對信貸管理的一種再監(jiān)督行為，它是監(jiān)管部門依據(jù)國家金融法律、規(guī)章，對金融機構信貸業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，包括對信貸管理組織體系，貸款的審批、發(fā)放、管理、回收等內部控制機制進行檢查、考核、評價方法的總稱。其目的是督促金融機構建立、健全信貸管理各項平衡制約機制和責任制，并有效地執(zhí)行，防止因制度的漏洞或執(zhí)行不力及監(jiān)督控制不嚴而出現(xiàn)高風險貸款、以及以貸謀私等不良現(xiàn)象，切實防范和控制信貸風險。 關鍵詞：信貸風險；內部控制；信貸管理；貸款發(fā)放 信貸風險內部控制評價 信貸風險內部控制評價，主要圍繞防范控制風險的各項操作程序、方法、管理制度、辦法等機制展開。具體包括以下四項要素： 。評價金融機構制定的信貸策略是否符合國家法律規(guī)定和中央銀行制定的規(guī)章制度要求，是否符合國家的產業(yè)政策，是否考慮比較優(yōu)勢，突出自身特點，是否遵守審慎原則，按資產負債比例管理要求從嚴掌握貸款規(guī)模，選擇貸款對象，有無盲目擴張行為；信貸策略是否形成規(guī)范性文件，并被每一個信貸人員知曉、準確理解執(zhí)行。 。評價金融機構是否按照“審貸分離、分級審批”要求建立了信貸操作和管理互相制約組織體系，貸款的發(fā)放和管理是否由兩個以上部門或崗位分別承擔；是否建立科學、民主的貸款審批機構；信貸人員的選撥是否建立了任職資格和優(yōu)勝劣汰制度。是否設立專門內審部門對信貸業(yè)務全過程進行再監(jiān)控并向最高決策層報告。 。貸款發(fā)放的每一個環(huán)節(jié)是否制訂明確的操作方法并以書面形式確立下來，是否嚴格執(zhí)行。 。包括日常檢查、清收管理、風險管理、質量監(jiān)測管理、崗位責任制、信貸資產保全等是否建立了完善的規(guī)章制度，并嚴格執(zhí)行。 2信貸管理組織體系的內部控制 信貸管理組織體系是指根據(jù)信貸業(yè)務環(huán)節(jié)的內在要求和平衡制約機制要求而進行的機構或崗位的配置，包括信貸業(yè)務操作部門或崗位、信貸審查管理部門或崗位、貸款發(fā)放審批決策組織的確立及其職能和職責、內部稽核部門的設立及其職責履行情況等。信貸管理組織體系是信貸風險內部控制的組織準備，是加強信貸風險內部控制，防范控制信貸風險的一個極為關鍵的環(huán)節(jié)。 《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》規(guī)定，貸款發(fā)放應實行“貸前調查、貸時審查、貸后檢查”和“審貸分離、分級審批”制度，一項信貸業(yè)務應由兩個以上部門或崗位完成，這就要求金融機構分離貸款調查評估和審查、檢查的職能，分別設置信貸調查、發(fā)放和信貸審查、審批、管理的機構或崗位，并要求根據(jù)貸款額的大小確立各級部門的審批權限，建立相應的信貸審批委員會或審批小組，保證每筆貸款由互相制約的兩個以上部門或崗位來完成；并建立信貸風險內部稽核監(jiān)督、報告制度，保證貸款的發(fā)放處在高層管理人員的監(jiān)督之中。 3貸款發(fā)放內控要求 貸款發(fā)放是信貸業(yè)務的一個重要環(huán)節(jié)，這個環(huán)節(jié)控制，隋況對信貸風險的大小具有很大的影響。貸款發(fā)放應具有一套嚴密的程序，包括貸前調查、貸時審查、貸款審批發(fā)放的全過程，這套程序應順序經(jīng)過借款人提出貸款申請，信貸業(yè)務人員進行貸前調查評估并簽署意見，信貸審查人員對貸前調查評估的真實，陛和科學性進行審查并簽署意見，上報有權審批人審批，與借款人簽訂借款合同（擔保貸款還要簽訂擔保合同）。對這個過程中的每一個環(huán)節(jié)，各金融機構都應當建立一套完善的操作規(guī)程，以防止貸款發(fā)放的隨意性或違法亂紀行為。對貸款發(fā)放內部控制進行稽核評價，就是要稽核評價各環(huán)節(jié)操作方法的完整性和有效性。 。借款人提交貸款申請書及相關資料后，貸款人首先要根據(jù)金融法規(guī)的規(guī)定，審查借款人是否具備貸款條件。借款人應具備的基本條件是： （1）應當是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。 （2）應當具備產品有市場、生產經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，且符合以下要求：；，須經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；；，有限責任公司和股份公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50％；；、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。 。 （1）貸前調查評估。貸款人受理借款人的申請后，應當對借款人的財務狀況、償債能力、信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質押物、保證人情況，測定貸款的風險度，在此基礎上提出貸與不貸、貸款期限＼貸款方式等意見。信用等級評估應當根據(jù)借款人的領導者素質、經(jīng)濟實力、資金結構、履約情況、財務收支狀況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等要素進行。 （2）貸時審查。信貸業(yè)務部門對受理的借款人申請貸款的可行性進行調查評估并簽署意見后，移交審查部門審查。審查人按照有關規(guī)定對調查評估結果進行審查核實，提出意見，按規(guī)定權限報批。 （3）貸款審批。審批人接到審查部門報采的資料后，應按規(guī)定的方式組織有關信貸管理人員或專家對貸款發(fā)放的可行性進行評審，并確定貸款期限和方式，簽署審批意見。 （4）簽訂借款合同。所有貸款應當由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款時間、種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權利和義務、違約責任及雙方認為需要約定的其他事項。保證貸款還須保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權代理人簽署姓名，抵押貸款、質押貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽訂抵押合同、質押合同，需要辦理登記的，應依法辦理登記。 信貸管理的內控要求 信貸管理內控是指金融機構在運用信貸資金時，對貸款在貸出之前調查評估，貸時審查核實，貸后監(jiān)督使用，回收本息，監(jiān)測預報風險，資產質量分析，控制化解風險以及確定貸款方式、期限、利率，規(guī)范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱。由于貸前管理和貸后的管理分屬兩個重要環(huán)節(jié)，且習慣上所稱信貸管理較多的是指貸后管理，而且貸前的各個環(huán)節(jié)的控制在前一節(jié)已經(jīng)述及，本節(jié)所稱信貸管理內控專門指貸后管理各項控制制度，包括貸后檢查，信貸風險預警機制，信貸資產質量監(jiān)管，信貸資產保全，貸款本息清收以及信貸崗位責任制等方面的內容。貸款發(fā)放之后管理好壞，同樣對信貸風險的大小具有重要影響。因此，必須強化對信貸管理內部控制情況的稽核評價。 《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及中央銀行制訂頒發(fā)的“信貸資金管理辦法”和各金融機構制訂的貸款管理規(guī)定都對貸款發(fā)放之后的管理提出了明確要求。具體如下：（1）貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調查和檢查。 （2）貸款回收。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單；貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作；貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加收罰息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應當督促歸還或者依法起訴。信貸資產作為農行的基本業(yè)務和盈利主體，其質量的好壞，將直接影響到農行的生存與發(fā)展。2000年不良信貸資產大剝離后，很多分行又新增了不少不良信貸資產，不良資產占比仍然較高，構成了對農行生存與發(fā)展的潛在威脅。因此，目前農行的經(jīng)營核心任務依然要創(chuàng)新信貸經(jīng)營管理機制，建立科學嚴密的信貸管理制度，積極爭取外部環(huán)境配套改革，努力防范和化解信貸風險。本文就此作一探討。 一、信貸風險的表現(xiàn)及成因 農行不良信貸資產量多面廣，究其成因也是多方面的： 歷史遺留因素。在傳統(tǒng)的產品經(jīng)濟時期和社會主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)運營的資金大部分由銀行貸款鋪墊，由于經(jīng)濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款，且沒有更多的轉化渠道和分散途徑，使銀行信貸風險具有普遍性和難控性。農行承擔了國家計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟轉變的成本，如供銷系統(tǒng)企業(yè)貸款、農發(fā)行劃轉的貸款、國有農場和國有企業(yè)貸款等，現(xiàn)在都成為農行的沉重包袱。 政府干預因素。政府部門為了當