【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 易金額”：填報(bào)受讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額?！俺鲎尶偨灰捉痤~”：金額為本表第7+8+9+10列?！跋蚓惩獬鲎専o(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額?！跋蚓惩獬鲎専o(wú)形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額?！跋蚓硟?nèi)出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額?！跋蚓硟?nèi)出讓無(wú)形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額?！巴恋厥褂脵?quán)”：填報(bào)受讓土地使用權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡土地使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入?！皩＠麢?quán)”：填報(bào)受讓專利權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡專利權(quán)而取得的使用費(fèi)收入?！胺菍＠夹g(shù)”：填報(bào)受讓非專利技術(shù)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡非專利技術(shù)而取得的使用費(fèi)收入。“商標(biāo)權(quán)”：填報(bào)受讓商標(biāo)權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡商標(biāo)權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。“著作權(quán)”：填報(bào)受讓著作權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡著作權(quán)而取得的使用費(fèi)收入?！捌渌保禾顖?bào)在“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他受讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或在“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”等會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他讓渡無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入?！捌渲校? ”：填報(bào)需要特別列明的無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓支出或出讓收入（是第6行“其他”行的補(bǔ)充）?！昂嫌?jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行?！皩＠麢?quán)”：填報(bào)購(gòu)買專利權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售專利權(quán)所有權(quán)而取得的收入?！胺菍＠夹g(shù)”：填報(bào)購(gòu)買非專利技術(shù)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售非專利技術(shù)所有權(quán)而取得的收入?！吧虡?biāo)權(quán)”：填報(bào)購(gòu)買商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而取得的收入?！爸鳈?quán)”：填報(bào)購(gòu)買著作權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售著作權(quán)所有權(quán)而取得的收入?！捌渌保禾顖?bào)在“無(wú)形資產(chǎn)”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)而發(fā)生的支出或在“營(yíng)業(yè)外收入”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)而取得的收入?！捌渲校? ”：填報(bào)需要特別列明的無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓支出或出讓收入（是第13行“其他”的補(bǔ)充）“合計(jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行?！翱傆?jì)”：金額為本表第8+15行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第5行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第5行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第5行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第6行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第6行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第6行第7列。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系＝第2+3+4+5列＝第7+8+9+10列＝第1+2+3+4+5+6行＝第9+10+11+12+13行＝第8＋15行（二）表間關(guān)系1. 第16行第1列＝（表二）第5行第1列2. 第16行第2列＝（表二）第5行第4列3. 第16行第4列＝（表二）第5行第7列4. 第16行第6列＝（表二）第6行第1列5. 第16行第7列＝（表二）第6行第4列6. 第16行第9列＝（表二）第6行第7列（三）輸出信息1．生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表五《無(wú)形資產(chǎn)表》信息。2．生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二《關(guān)聯(lián)交易匯總表》第5行第1列、第4列和第7列以及第6行第1列、第4列和第7列信息。五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表）無(wú)形資產(chǎn)表（表五）金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目受 讓出 讓總交易金額從境外受讓無(wú)形資產(chǎn)從境內(nèi)受讓無(wú)形資產(chǎn)總交易金額向境外出讓無(wú)形資產(chǎn)向境內(nèi)出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他 合 計(jì)所有權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他 合 計(jì)總 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《固定資產(chǎn)表》（表六）一、政策依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)。發(fā)生受讓或出讓固定資產(chǎn)（包括使用權(quán)和所有權(quán)）業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)本表。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“固定資產(chǎn)”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”填報(bào)此表。三、功能描述 （一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息《固定資產(chǎn)表》（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則“受讓總交易金額”：金額為本表第2+3+4+5列?！皬木惩馐茏尮潭ㄙY產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額?！皬木惩馐茏尮潭ㄙY產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額。“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額?！皬木硟?nèi)受讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額?！俺鲎尶偨灰捉痤~”：金額為本表第7+8+9+10列?！跋蚓惩獬鲎尮潭ㄙY產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額?！跋蚓惩獬鲎尮潭ㄙY產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額?！跋蚓硟?nèi)出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額?！跋蚓硟?nèi)出讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額?！胺课荨⒔ㄖ铩保禾顖?bào)租入房屋、建筑物使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租房屋、建筑物使用權(quán)而取得的租金收入。“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”而發(fā)生的租金支出或出租“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入?！芭c生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)租入“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而取得的租金收入?！帮w機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”使用權(quán)而取得的租金收入。 “電子設(shè)備”：填報(bào)租入“電子設(shè)備”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“電子設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入。“其他”：填報(bào)租入“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)” 使用權(quán)而取得的租金收入?！昂嫌?jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行?！胺课?、建筑物”：填報(bào)購(gòu)買房屋、建筑物所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售房屋、建筑物所有權(quán)而取得的收入?！帮w機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)購(gòu)買“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入?！芭c生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)購(gòu)買“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而取得的收入?！帮w機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)購(gòu)買“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所有權(quán)而取得的收入?！半娮釉O(shè)備”：填報(bào)購(gòu)買“電子設(shè)備”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“電子設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入?！捌渌保禾顖?bào)購(gòu)買“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而取得的收入?！昂嫌?jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行。“總計(jì)”：金額為本表第8+14行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第7行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第7行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第7行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第8行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第8行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第8行第7列。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系＝第2+3+4+5列＝第7+8+9+10列＝第1+2+3+4+5+6行＝第9+10+11+12+13行＝第7＋14行（二）表間關(guān)系1. 第15行第1列＝（表二）第7行第1列2. 第15行第2列＝（表二）第7行第4列3. 第15行第4列＝（表二）第7行第7列4. 第15行第6列＝（表二）第8行第1列5. 第15行第7列＝（表二）第8行第4列6. 第15行第9列＝（表二）第8行第7列（四）特殊要求無(wú)（四）輸出信息1．生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表六《固定資產(chǎn)表》信息2．生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二《關(guān)聯(lián)交易匯總表》第7行第1列、第4列和第7列信息以及第8行第1列、第4列和第7列信息。五、表證單書(shū)(詳見(jiàn)下表)固定資產(chǎn)表（表六） 金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目受 讓出 讓總交易金額從境外受讓固定資產(chǎn)從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)總交易金額向境外出讓固定資產(chǎn)向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權(quán)房屋、建筑物飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他合 計(jì)所有權(quán)房屋、建筑物飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他合 計(jì)總 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《融通資金表》（表七）一、政策依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)，發(fā)生從關(guān)聯(lián)方接受債權(quán)性投資或向關(guān)聯(lián)方提供債權(quán)性投資業(yè)務(wù)的企業(yè)均需填報(bào)此表，包括發(fā)生在當(dāng)前所屬申報(bào)年度或發(fā)生在以前所屬申報(bào)年度但存續(xù)到當(dāng)前所屬申報(bào)年度。一般企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“短期借款”、“長(zhǎng)期借款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)計(jì)利息”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填報(bào)；金融企業(yè)根據(jù)“拆放同業(yè)”、“貸款及應(yīng)收款”、“發(fā)行存款證及同業(yè)拆入”、“發(fā)行債券”、“營(yíng)業(yè)收入”、“營(yíng)業(yè)成本”填報(bào)。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息《融通資金表》（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1．企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例＝年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/年度各月平均權(quán)益投資之和，其中：各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資＝（關(guān)聯(lián)債權(quán)投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2 ；各月平均權(quán)益投資＝（權(quán)益投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2。2．定期融資應(yīng)按每筆融資分別填報(bào)，針對(duì)同一關(guān)聯(lián)方的融入、融出分行填列。填列“融資金額：融入金額”欄次后，“融資金額：融出金額” 和“應(yīng)計(jì)利息收入”欄則不能