【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 成月末工作報(bào)告。實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 設(shè)計(jì)并生成會(huì)計(jì)報(bào)表模板 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康? 系統(tǒng)學(xué)習(xí)自定義報(bào)表和使用報(bào)表摸板生成報(bào)表的方法。掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)計(jì)和公式設(shè)置的方法以及報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類別 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP 財(cái)務(wù)管理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備 （一）自定義報(bào)表引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 總賬期末業(yè)務(wù)處理” 。將系統(tǒng)日期修改為“2022 年 1月 31 日” ，由賬套主管登錄 699 賬套的企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，進(jìn)入到 UFO 報(bào)表。（二）利用報(bào)表摸板生成報(bào)表引入已完成“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 總賬期末業(yè)務(wù)處理”的賬套備份數(shù)據(jù)，將系統(tǒng)日期修改為“2022 年 1 月 31 日” ，由賬套主管登錄 699 賬套的企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，進(jìn)入到 UFO 報(bào)表。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1．自定義報(bào)表模板利潤(rùn)表如下表所示利潤(rùn)表 企工 02 表編制單位： 年 月項(xiàng)目 行數(shù) 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù)20 / 90一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 10減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 11管理費(fèi)用 12財(cái)務(wù)費(fèi)用 15三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 17加：投資收益 18減：營(yíng)業(yè)外支出 19四、利潤(rùn)總額 22減：所得稅 23五、凈利潤(rùn) 242．利用報(bào)表摸板生成報(bào)表單位名稱為“宏宇公司”編制時(shí)間為 2022 年 1 月 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在 2 課時(shí)內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1．設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的格式2．按新會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的計(jì)算公式3．保存報(bào)表格式至“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 ”文件夾中“自制利潤(rùn)表”4．生成自制利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)5．將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤(rùn)表另存為“1 月份利潤(rùn)表”6．按新會(huì)計(jì)科目生成 699 賬套 1 月的“資產(chǎn)負(fù)債表”7．保存“資產(chǎn)負(fù)債表”到暫存盤(pán)“你的姓名”文件夾中 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 首 先 ， 自 定 義 報(bào) 表1．設(shè)置表尺寸2．定義行高和列寬21 / 903．畫(huà)表格線4．定義組合單元5．輸入項(xiàng)目?jī)?nèi)容6．設(shè)置單元屬性7．單元關(guān)鍵字8．錄入單元公式9．將報(bào)表格式在我的文檔中保存為“自制利潤(rùn)表”10．打開(kāi)自制利潤(rùn)表11．錄入關(guān)鍵字并計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)12．將已生成數(shù)據(jù)的利潤(rùn)表另存為“1 月份利潤(rùn)表”其次，利用報(bào)表摸板生成報(bào)表1．建立“資產(chǎn)負(fù)債表”2．設(shè)置關(guān)鍵字3．錄入關(guān)鍵字并計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)4．保存資產(chǎn)負(fù)債表，將已生成數(shù)據(jù)的利潤(rùn)表另存為“1 月份資產(chǎn)負(fù)債表” （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)調(diào)用報(bào)表模板可以生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；自行設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表模板，可以生成各種能夠提供不同會(huì)計(jì)信息的自制會(huì)計(jì)報(bào)表。1．調(diào)用系統(tǒng)模板生成資產(chǎn)負(fù)債表2．調(diào)用系統(tǒng)模板生成利潤(rùn)表3．自制自定義會(huì)計(jì)報(bào)表模板4．調(diào)用自制報(bào)表模板生成自制會(huì)計(jì)報(bào)表 （九）問(wèn)題與思考 1．會(huì)計(jì)報(bào)表的構(gòu)成項(xiàng)目包括哪些？請(qǐng)你概述設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表模板的一般方法和主要步驟。2．定義會(huì)計(jì)報(bào)表不同項(xiàng)目的取數(shù)公式，其理論依據(jù)是什么？3．同一報(bào)表項(xiàng)目如果初始設(shè)置不同、輔助核算項(xiàng)目不同，其定義的取數(shù)公式是否相同，為什么？4．同一報(bào)表項(xiàng)目設(shè)置不同取數(shù)公式的理論依據(jù)是什么？ （十）實(shí)驗(yàn)考核辦法 22 / 90本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核報(bào)表模板的設(shè)計(jì)是否科學(xué)、合理，根據(jù)報(bào)表模板生成的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確，考核報(bào)表模板的通用性。1．生成資產(chǎn)負(fù)債表 10％。要求根據(jù)系統(tǒng)提供的報(bào)表模板，能夠修改取數(shù)公式并生成正確的資產(chǎn)負(fù)債表。2．生成利潤(rùn)表 10％。要求根據(jù)系統(tǒng)提供的報(bào)表模板，能夠修改取數(shù)公式并生成正確的利潤(rùn)表。3．設(shè)計(jì)自制報(bào)表模板 60％。根據(jù)會(huì)計(jì)信息使用者的要求，能夠設(shè)計(jì)科學(xué)、合理、通用、正確的自制報(bào)表模板。其中科學(xué)性、合理性、通用性和正確性的考核分分別占 15％。4．生成自制會(huì)計(jì)報(bào)表 20％。根據(jù)自行設(shè)計(jì)的報(bào)表模板，能夠生成完全正確的自制報(bào)表，給報(bào)表使用者提供所需的會(huì)計(jì)信息。實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 工資系統(tǒng)初始化 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康? 系統(tǒng)學(xué)習(xí)工資系統(tǒng)初始化；掌握建立工資賬套、建立工資類別、建立人員類別、設(shè)置工資項(xiàng)目和計(jì)算公式的方法；了解工資賬套和企業(yè)賬套的區(qū)別。 （二）實(shí)驗(yàn)類別 本 實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 屬 于 專 業(yè) 綜 合 實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP 財(cái)務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備 將系統(tǒng)日期修改為“2022 年 1 月 1 日” ，引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 總賬系統(tǒng)初始化”賬套數(shù)據(jù)，以“本人姓名”身份注冊(cè)進(jìn)人企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，啟用“薪資管理”系統(tǒng)。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1．699 賬套薪資管理系統(tǒng)的參數(shù)工資類別有兩個(gè)，工資核算本位幣為人民幣，不核算計(jì)件工資，自動(dòng)代扣所得稅，進(jìn)行扣零設(shè)置，且扣零到元。工資類別分為“在崗人員”和“退休人員” ，并且在崗人員分布在各個(gè)部門(mén)，而退休人員只屬于人事部門(mén)。23 / 902．人員附加信息增加人員附加信息“性別”和“學(xué)歷” 。3．工資項(xiàng)目（如下表所示）工資項(xiàng)目情況工資項(xiàng)目名稱 類型 長(zhǎng)度 小數(shù) 增減項(xiàng)基本工資 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)福利補(bǔ)貼 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)交通補(bǔ)貼 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)獎(jiǎng)金 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)缺勤扣款 數(shù)字 8 2 減項(xiàng)住房公積金 數(shù)字 8 2 減項(xiàng)缺勤天數(shù) 數(shù)字 8 2 其他4．銀行名稱銀行名稱為“中國(guó)工商銀行” 。賬號(hào)長(zhǎng)度為 11 位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為 8 位。5．工資類別及工資項(xiàng)目在崗人員工資類別：所有工資項(xiàng)目。退休人員工資類別：只有基本工資和住房公積金兩個(gè)項(xiàng)目。6．在崗人員檔案（如下表所示）在崗人員檔案職員編號(hào) 人員姓名 性別 學(xué)歷 所屬部門(mén) 人員類別 銀行代發(fā)帳號(hào)001 周雨 男 大學(xué) 人事部（1） 企業(yè)管理人員 11022033001002 本人姓名 男 大學(xué) 財(cái)務(wù)部（2） 企業(yè)管理人員 11022033002003 王東 男 大學(xué) 財(cái)務(wù)部（2） 企業(yè)管理人員 11022033003004 張平 女 大學(xué) 財(cái)務(wù)部（2） 企業(yè)管理人員 11022033004005 楊明 男 大學(xué) 供應(yīng)部（3） 經(jīng)營(yíng)人員 11022033005006 劉紅 女 大專銷售一科（401）經(jīng)營(yíng)人員 11022033006007 韓樂(lè)樂(lè) 男 大學(xué)銷售二科（402）經(jīng)營(yíng)人員 1102203300724 / 90008 劉偉 男 大專 生產(chǎn)部（5） 車間管理人員 11022033008009 齊天宇 男 高中 生產(chǎn)部（5） 生產(chǎn)工人 110220330097．計(jì)算公式缺勤扣款=基本工資/22缺勤天數(shù)企業(yè)管理人員和經(jīng)營(yíng)人員的交通補(bǔ)助為 200 元，其他人員的交通補(bǔ)助為 60元。住房公積金=（基本薪資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利補(bǔ)貼+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金） （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在 2 課時(shí)內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1．建立工資賬套2．基礎(chǔ)設(shè)置3．工資類別管理4．設(shè)置在崗人員工資賬套的工資項(xiàng)目5．設(shè)置人員檔案6．設(shè)置計(jì)算公式7．賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1．建立工資賬套2．設(shè)置人員附加信息3．設(shè)置工資科目4．設(shè)置銀行名稱5．建立工資類別6．設(shè)置在崗人員工資套人員檔案7．設(shè)置再崗人員工資類別的工資項(xiàng)目8．設(shè)置“缺勤扣款“和”住房公積金“的計(jì)算公式9．設(shè)置“交通補(bǔ)貼”的計(jì)算公式10．帳套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)成果包括：人員檔案；不同類別的工資設(shè)定；設(shè)置完整的工資計(jì)算25 / 90公式。 （九）問(wèn)題與思考 1．薪資管理系統(tǒng)中設(shè)置一個(gè)工資核算類別與設(shè)置多個(gè)工資核算類別的主要作用有什么不同？企業(yè)一般應(yīng)該設(shè)置一個(gè)還是多個(gè)工資類別？2．工資項(xiàng)目在關(guān)閉工資類別與打開(kāi)工資類別兩種情況下設(shè)置有什么不同作用？3．各個(gè)工資項(xiàng)目的計(jì)算公式如何定義和設(shè)置？如果涉及不同條件的計(jì)算公式應(yīng)該如何設(shè)置？ （十）實(shí)驗(yàn)考核辦法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核工資系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置，工資類別管理，工資計(jì)算公式。1．基礎(chǔ)設(shè)置 30％。要求掌握工資系統(tǒng)的人員檔案、工資項(xiàng)目、銀行名稱等設(shè)置。2．工資類別設(shè)定 30％。要求掌握按周、按月的不同類別工資設(shè)定。3．工資計(jì)算公式 40％。要求掌握如何設(shè)置“缺勤扣款” “住房公基金”的計(jì)算公式。實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 工 資 系 統(tǒng) 業(yè)務(wù)處理 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康? 系統(tǒng)學(xué)習(xí)工資系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容操作方法；掌握工資數(shù)據(jù)計(jì)算、個(gè)人所得稅計(jì)算的方法；掌握工資分?jǐn)偤蜕赊D(zhuǎn)賬憑證的方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類別 本 實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 屬 于 專 業(yè) 綜 合 實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 。 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP 財(cái)務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備 已完成“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 薪資系統(tǒng)初始化” 中的備份賬套。將系統(tǒng)日期修改為“2022 年 1 月 31 日” ，由“001 號(hào)本人姓名”身份注冊(cè)進(jìn)入薪資管理系統(tǒng)。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 26 / 90（1）個(gè)人收入所得稅應(yīng)在“應(yīng)稅工資”扣除 1600 元后計(jì)稅。（2）2022 年 1 月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)（如下表所示） 。2022 年 1 月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)職員編號(hào) 人員姓名 基本工資 職務(wù)補(bǔ)貼 福利補(bǔ)貼 獎(jiǎng)金 缺勤天數(shù)001 周雨 3000 2022 200 800 －002 本人姓名 2300 1500 200 800 －003 王東 1800 1000 200 800 3004 張平 2300 1000 200 800 －005 楊明 1500 900 200 1000 －006 劉紅 1500 900 200 1200 －007 韓樂(lè)樂(lè) 1500 900 200 1200 －008 劉偉 2022 1000 200 1100 －009 齊天宇 1200 － 200 1000 2（3）工資分?jǐn)偟念愋图坝?jì)提標(biāo)準(zhǔn)工資分?jǐn)偟念愋蜑椤皯?yīng)付工資” 、 “應(yīng)付福利費(fèi)” 、 “工會(huì)經(jīng)費(fèi)”和“職工教育費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)” 。按工資總額的 14%計(jì)提福利費(fèi)。（4）分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置（如下表所示） 。分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置計(jì)提類型名稱 部門(mén)名稱 人員類別 項(xiàng)目 借方科目 貸方科目人事部、財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用\工資（550203）供應(yīng)部、銷售部經(jīng)營(yíng)人員營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501）生產(chǎn)部 車間管理人員制造費(fèi)用（4105）應(yīng)付工資生產(chǎn)部 生產(chǎn)工人生產(chǎn)成本（41010102）應(yīng)付工資（2151）人事部、財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用\工資（550203）應(yīng)付福利費(fèi)供應(yīng)部、銷售 經(jīng)營(yíng)人員 營(yíng)業(yè)費(fèi)用應(yīng)付福利費(fèi)（2135）27 / 90部 （5501）生產(chǎn)部 車間管理人員制造費(fèi)用（4105）生產(chǎn)部 生產(chǎn)工人生產(chǎn)成本（41010102） 同理，可以根據(jù)工資總額設(shè)置計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育培訓(xùn)費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式。 （六）實(shí)驗(yàn)要求 本實(shí)驗(yàn)要求學(xué)生掌握工資數(shù)據(jù)的處理、工資分?jǐn)偤蜕赊D(zhuǎn)賬憑證的方法。要求學(xué)生在 1 課時(shí)內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1．進(jìn)行薪資核算與管理2．并計(jì)算 1 月份的薪資數(shù)據(jù)3．個(gè)人所得稅4．代發(fā)工資5．分?jǐn)偛⑸赊D(zhuǎn)賬憑證6．月末處理7．工資發(fā)放條8．查看部門(mén)工資匯總表9．按部門(mén)進(jìn)行工資項(xiàng)目構(gòu)成分析10．查詢 1 月份工資核算的記賬憑證11．賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1．確定個(gè)人所得稅的計(jì)提基數(shù)2．計(jì)算 1 月份的工資數(shù)據(jù)3．計(jì)算個(gè)人所得稅4．生成銀行代發(fā)一覽表5．工資費(fèi)用、工資福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育培訓(xùn)費(fèi)計(jì)提并設(shè)置分?jǐn)偢袷?．分?jǐn)偛⑸捎?jì)提職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育培訓(xùn)費(fèi)轉(zhuǎn)賬憑證7．工資處理28 / 908．生成薪資發(fā)放條9．部門(mén)工資匯總表10．對(duì)財(cái)務(wù)部進(jìn)行工資項(xiàng)目構(gòu)成分析11．查詢 1 月份“工資費(fèi)用分配” 、 “應(yīng)付福利費(fèi)” 、 “工會(huì)經(jīng)費(fèi)”和“職工教育培訓(xùn)費(fèi)”的記賬憑證12．賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)的成果包括：1．職工工資數(shù)據(jù)2．職工個(gè)人所得稅資料3．設(shè)置并生成工資及其以工資為基數(shù)計(jì)提的工資費(fèi)用憑證4．生成多層次、多角度的工資報(bào)表 （九）問(wèn)題與思考 1．職工個(gè)人的工資項(xiàng)目和工資數(shù)據(jù)是否需要每月重復(fù)輸入？如何提高工資數(shù)據(jù)的錄入效率？2．職工個(gè)人所得稅的計(jì)算依據(jù)是什么？如何設(shè)置并計(jì)算職工個(gè)人所得稅？3．工資費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是什么？4．如何設(shè)置工資費(fèi)用、職工福利費(fèi)等的憑證格式？如何修改已經(jīng)生成的工資費(fèi)用分配及其相關(guān)憑證？ （十）實(shí)驗(yàn)考核辦法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核工資數(shù)據(jù)計(jì)算、個(gè)人所得稅的計(jì)算，工資分?jǐn)偤蜕赊D(zhuǎn)賬憑證，查詢有關(guān)賬表資料進(jìn)行的統(tǒng)計(jì)分析。1．工資和個(gè)人所得稅計(jì)算 20％。要求掌握工資計(jì)算、個(gè)人所得稅計(jì)算方法。2．設(shè)置工資分?jǐn)偧捌溆嘘P(guān)費(fèi)用計(jì)提憑證格式――40％3．生成轉(zhuǎn)賬憑證 20％。4．查詢有關(guān)賬表資料進(jìn)行的統(tǒng)計(jì)分析 20％。要求根據(jù)查詢資料進(jìn)行工資項(xiàng)目構(gòu)成分析。實(shí) 驗(yàn) 項(xiàng) 目 固 定 資 產(chǎn)系統(tǒng)初始化29 / 90 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康? 系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化；掌握固定資產(chǎn)卡片的輸入方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類別