【文章內容簡介】 使決策層準確掌握企業(yè)的收益水平和支出變化，為相關決策提供科學依據(jù)。參考樣本：利潤對比分析表分析月份：YYYY年MM月項目層次本期數(shù)上期數(shù)同比去年同期數(shù)同比增量增率%增量增率%1 其中：出口產品(商品)銷售收入2 進口產品(商品)銷售收入2 減：銷售折扣與折讓1 主營業(yè)務收入凈額1 減：主營業(yè)務成本1 其中：出口產品(商品)銷售成本2主營業(yè)務稅金及附加2經營費用2其他2加：遞延收益1代購代銷收入1其他1（虧損以“—”號填列）1加：其他業(yè)務利潤（虧損以“—”號填列）1減：營業(yè)費用1管理費用1財務費用1其他1（虧損以“—”號填列）1加：投資收益（虧損以“—”號填列）1期貨收益1補貼收入1其中：補貼前虧損企業(yè)補貼收入2營業(yè)外收入1其他收入1其中：用以前年度含量工資結余彌補利潤2減：營業(yè)外支出1其他支出1其中：結轉的含量工資包干結余2加：以前年度損益調整1（虧損以“—”號填列）1減：所得稅1*少數(shù)股東損益1加：*未確認的投資損失（以“＋”號填列）1（凈虧損以“—”號填列）1報表說明n 此報表可以不但應用于集團公司，還包括下屬公司及其分廠，盡量做到可以分析所有財務獨立核算企業(yè)的損益情況；對于有下屬財務獨立核算子企業(yè)的企業(yè)，則在本系統(tǒng)之中其對應兩個企業(yè)，一個代表其本部情況（不需要合并），另一個代表本部和所有子企業(yè)的整體情況（需要報表合并）；通過對企業(yè)的某段時間的經營分析比率指標（主要包括周轉效率指標、利潤水平指標、資產效率指標）的對比分析，為企業(yè)決策層提供直觀的經營整體情況和變化趨勢，以使決策層準確掌握企業(yè)的整體健康狀況，為相關決策提供科學依據(jù)。參考樣本：主要財務指標及變動情況表分析時間: YYYY年MM月指標名稱本期去年同期增長%資產負債率（%）凈資產收益率（%）總資產報酬率（%）資本保值增值率（%）總資產增長率（%）固定資產成新率（%）三年利潤平均增長率（%）資本積累率（%）存貨周轉率（%）應收帳款周轉率（%）不良資產比率（%）資產損失比率（%）流動比率（%）速動比率（%）成本費用率（%）銷售增長率（%）毛利率（%）銷售總額（萬元）利潤總額（萬元）繳稅總額（萬元）銷售利潤率（%）現(xiàn)金流動負債比率（%）現(xiàn)金到期債務比（經營現(xiàn)金凈流入/本期到期的債務）現(xiàn)金流動負債比（經營現(xiàn)金凈流量/流動負債）現(xiàn)金負債總額比（經營現(xiàn)金凈流入/債務總額）銷售現(xiàn)金比率（經營現(xiàn)金凈流量/銷售額）報表說明n 本分析報表需支持多種對比方式的任意選擇，包括前期(上期)、同期、同期累計，分析的指標包括基期值、比較期值、增量、增率等；n 本分析報表需支持對任意單個企業(yè)和任意單個時間段的選擇；從時間，企業(yè)，工資子項目三個角度對應付工資進行分析。通過此對比分析，可以使企業(yè)清晰的發(fā)現(xiàn)和統(tǒng)計工資的變化趨勢；通過與其他報表（如利潤表）的關聯(lián)分析，企業(yè)可以在一定程度上分析出投入/產出是否合理。參考樣本：應付工資對比分析表分析時段：YYYY年MM月項目本期同期同期對比本期累計同期累計累計對比增加額增加率%增加額增加率%按工資類別分：―――獎金合同工資加班工資獎勵工資職務津貼夜餐津貼房租水電車費洗理費 染料費 合計按資金來源分：――― 從福利費轉入數(shù) 從生產成本轉入數(shù) 從管理費用轉入數(shù) 從制造費用轉入數(shù) 從其他轉入數(shù) 合計報表說明n 本分析報表有兩部分組成，是對應付工資兩種不同的劃分方式下的分類統(tǒng)計分析；支持用戶選擇任意一種或者同時兩種劃分方式來分析數(shù)據(jù)；n 所有“轉入數(shù)”行項目取相應項目的借方發(fā)生額；n 本分析報表需支持多種對比方式的任意選擇，包括前期(上期)、同期、同期累計，分析的指標包括基期值、比較期值、增量、增率等；n 本分析報表需支持對任意單個企業(yè)和任意單個時間段的選擇；第五章 某商務智能平臺建設方案 方案概述(BI)平臺介紹商業(yè)智能（Business Intelligence）也稱作BI。商業(yè)智能通常被理解為將企業(yè)中現(xiàn)有的數(shù)據(jù)轉化為知識，幫助企業(yè)做出明智的業(yè)務經營決策的工具。數(shù)據(jù)包括來自企業(yè)業(yè)務系統(tǒng)的訂單、庫存、交易賬目、客戶和供應商等來自企業(yè)所處行業(yè)和競爭對手的數(shù)據(jù)以及來自企業(yè)所處的其他外部環(huán)境中的各種數(shù)據(jù)。商業(yè)智能能夠輔助的業(yè)務經營決策，既可以是操作層的，也可以是戰(zhàn)術層和戰(zhàn)略層的決策。為了將數(shù)據(jù)轉化為知識，需要利用數(shù)據(jù)倉庫、聯(lián)機分析處理（OLAP）工具和數(shù)據(jù)挖掘等技術。因此，從技術層面上講，它是數(shù)據(jù)倉庫、OLAP和數(shù)據(jù)挖掘等技術的綜合運用。商業(yè)智能定義為下列軟件工具的集合：l 終端用戶查詢和報告工具。專門用來支持初級用戶的原始數(shù)據(jù)訪問，不包括適應于專業(yè)人士的成品報告生成工具。l OLAP工具。提供多維數(shù)據(jù)管理環(huán)境，其典型的應用是對商業(yè)問題的建模與商業(yè)數(shù)據(jù)分析。OLAP也被稱為多維分析。l 數(shù)據(jù)挖掘（Data Mining）軟件。使用諸如神經網(wǎng)絡、規(guī)則歸納等技術，用來發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)之間的關系，做出基于數(shù)據(jù)的推斷。l 數(shù)據(jù)倉庫（Data Warehouse）和數(shù)據(jù)集市（Data Mart）產品。包括數(shù)據(jù)轉換、管理和存取等方面的預配置軟件，通常還包括一些業(yè)務模型，如財務分析模型。l 聯(lián)機分析處理 (OLAP) 。OLAP是數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)的主要應用，支持復雜的分析操作，側重決策支持，并且提供直觀易懂的查詢結果。OLAP是使分析人員、管理人員或執(zhí)行人員能夠從多角度對信息進行快速、一致、交互地存取，從而獲得對數(shù)據(jù)的更深入了解的一類軟件技術。OLAP的目標是滿足決策支持或者滿足在多維環(huán)境下特定的查詢和報表需求，它的技術核心是維的概念。“維”是人們觀察客觀世界的角度，是一種高層次的類型劃分。“維”一般包含著層次關系,這種層次關系有時會相當復雜。通過把一個實體的多項重要的屬性定義為多個維(dimension)，使用戶能對不同維上的數(shù)據(jù)進行比較。因此OLAP也可以說是多維數(shù)據(jù)分析工具的集合。(BI)整體架構圖推薦采用ORACLE商務智能套件企業(yè)增強版(BIEE Plus)，它是一個統(tǒng)一的BI平臺，包含了預置BI應用和績效管理。針對于某公司的BI整體架構圖如下：(DW)，實現(xiàn)信息統(tǒng)一與共享面臨多個系統(tǒng)分散的狀況，需要進行數(shù)據(jù)整合，將分散的系統(tǒng)相互連接，建立統(tǒng)一標準的數(shù)據(jù)中心，為商業(yè)智能分析系統(tǒng)搭建信息共享平臺，也為公司以后的深化應用打下基礎。通過選擇相應的ORACLE數(shù)據(jù)集成器(ODI)便可以連接到客戶指定的關系型數(shù)據(jù)源，或其它的平面數(shù)據(jù)源，如 Oracle、DBMicrosoft SQL Server等，然后創(chuàng)建用于存儲數(shù)據(jù)定義的數(shù)據(jù)源模塊，通過圖形化的映射編輯器，用戶可以使用直觀的界面設計復雜的轉換、內聯(lián)表達式、多重聯(lián)接、聚合等，且不需要專門的 SQL 編程知識，因此具有極高的開發(fā)效率，數(shù)據(jù)集成器（ODI）將自動完成從數(shù)據(jù)源中提取數(shù)據(jù)和元數(shù)據(jù)的任務。將數(shù)據(jù)合并和加載到目標倉庫后，所有信息庫和運行時元數(shù)據(jù)均通過公共視圖提供，報表工具可以自動“識別”多維數(shù)據(jù)集、維和層次以及所有表名和列標題。 布署了數(shù)據(jù)倉庫之后，如果發(fā)生更改，如添加、刪除或修改數(shù)據(jù)源中的表、列或視圖，則信息庫定義將不再與其相應的源對象同步。通過數(shù)據(jù)集成器（ODI）的重新導入功能，自動在信息庫中調整和恢復源對象定義的同步，達到自動化更新數(shù)據(jù)的目的。(BI)分析平臺，清晰化營銷與管理決策商務智能（BI）能夠向企業(yè)內部從第一線的雇員到管理層人員提供直觀和面向角色的業(yè)務智能分析應用，幫助他們更好地做出決策和改善業(yè)務處理流程。ORACLE商務智能（BI）應用包括預定制的適配器和業(yè)務邏輯，用來接入通用的處理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)源，包括Oracle EBusiness Suite，Siebel CRM，CTI，以及其它信息系統(tǒng)。它包括一個通用的數(shù)據(jù)倉庫模型，提供真正的交叉業(yè)務的智能分析系統(tǒng)，并且提供實時和智能地訪問多個企業(yè)數(shù)據(jù)源的能力。商務智能應用提供一個真正的跨企業(yè)部門的視圖，并且不需要考慮數(shù)據(jù)的實際存儲位置。各級部門經理通過商務智能系統(tǒng)可以隨時了解業(yè)務運行狀況，分析存在的問題和改進措施，公司高層管理者通過BI平臺，依據(jù)集中展現(xiàn)的關鍵績效指標（KPI），來洞察經營過程，以全局的、更為清晰的視角來觀察公司發(fā)展方向，并幫助他們作出合理的、更具有創(chuàng)造價值的決策。 BI體系架構體系架構設計必須充分考慮以下幾個方面的特點：u 集成性數(shù)據(jù)倉庫是多種數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)集中后的數(shù)據(jù)集合，能夠將來自多個數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)的瀏覽和分析集成一體，這就需要在解決統(tǒng)一命名規(guī)范、存儲格式、度量單位等問題的基礎上，提供統(tǒng)一視角入口的體系框架方案。u 安全性提供比較完善的安全性控制，分別對不同業(yè)務領域、不同級別層次的用戶提供其權限許可范圍的分析信息。u 可擴展性用戶可以從簡單易行的體系架構開始實施，并結合將來擴展的要求，同時可以輕松地、平滑地擴展現(xiàn)有的體系架構以適應未來的需求。同時體系框架設計應該和企業(yè)信息框架總體規(guī)劃相結合，使其具備更好的可擴展性。u 開放性采用的技術應該支持開放接口或標準的技術，如TCP/IP、ODBC、MOLAP/ROLAP；設計工具支持各種設計模式，星型模式、雪暴模式、或是標準的ER設計等；數(shù)據(jù)集中等還應該支持企業(yè)已有的異構數(shù)據(jù)源。u 高性能優(yōu)異的數(shù)據(jù)加載和查詢/統(tǒng)計/分析速度，是數(shù)據(jù)倉庫成功與否的標志之一。根據(jù)數(shù)據(jù)倉庫技術的方法學，BI體系架構可以分為五個層次。這五個層次反映了BI應用運行的基本邏輯結構和過程。每層都具有自己的技術實現(xiàn)方式及相應的評價準則。如下圖，這五個應用層次是：1. 設計建模層該層次是整個分析應用系統(tǒng)的起點，主要完成對現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)源的分析，按照數(shù)據(jù)倉庫建模理論完成數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)結構設計。2. 數(shù)據(jù)獲取層確定項目實施所需的數(shù)據(jù)清洗工具，定義出數(shù)據(jù)從原業(yè)務系統(tǒng)到數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)的ETL技術方案，最終完成數(shù)據(jù)抽取、清洗、轉換、加載的工作。3. 數(shù)據(jù)存儲層通過對數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)量的估計，和客戶訪問數(shù)的估計對數(shù)據(jù)倉庫運行主平臺所需的軟件和硬件作出評估，確定主平臺的系統(tǒng)配置情況。4. 數(shù)據(jù)展現(xiàn)層主要根據(jù)業(yè)務需求選定前端數(shù)據(jù)展現(xiàn)的軟件，同時根據(jù)客戶需求決定數(shù)據(jù)展現(xiàn)方式，進行數(shù)據(jù)展現(xiàn)應用（BI應用）的開發(fā)。5. 元數(shù)據(jù)管理層主要完成對整個數(shù)據(jù)倉庫實施中的元數(shù)據(jù)進行管理的功能，包括：邏輯到物理模型的映射、源數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)的映射、數(shù)據(jù)訪問的授權、用戶安全控制等等。根據(jù)上述設計原則及依據(jù)，某數(shù)據(jù)倉庫及智能分析系統(tǒng)的實施使用集中式數(shù)據(jù)倉庫，設計這種數(shù)據(jù)倉庫來處理公司的所有需要。集中式數(shù)據(jù)倉庫，可以跨越各個分部/分公司收集各業(yè)務數(shù)據(jù)，把它們集中在一個數(shù)據(jù)倉庫中。這些數(shù)據(jù)將覆蓋公司的許多不同領域，面向整個公司提供信息服務。集中式數(shù)據(jù)倉庫的優(yōu)越性在于其所提供的可控制性、數(shù)據(jù)精確度和可依賴性。同時，該體系架構可以控制某在數(shù)據(jù)倉庫初期的投資和降低系統(tǒng)維護難度，集中式數(shù)據(jù)倉庫結構圖如下：集中式數(shù)據(jù)倉庫的優(yōu)勢在于： 數(shù)據(jù)的集中存放有利于實現(xiàn)較大強度的集中管理。系統(tǒng)可以依據(jù)企業(yè)管理需求，為各級部門和下屬單位嚴格設置各種權限，管理人員可實時查詢整個公司的運營管理信息；