財務經理開展工作的思路(編輯修改稿)
2024-08-30 07:14 本頁面
【文章內容簡介】 ４個問題中，1和2是方針問題，3４是具體的現(xiàn)實問題，方針問題是仁者見仁智者見智，36具體問題則是需要調查和分析后才能下結論，并且再制定方針來化解。針對12我發(fā)表下個人看法，問題1是依附于問題2的。也就是說公司要想做大做強，現(xiàn)金安全是前提。只有在現(xiàn)金安全的情況下實現(xiàn)利潤最大化才是做強企業(yè)必經之路。如何加強資金安全，我的想法如下，與總您作一下探討：一、先止血。止血采取兩大措施：一是在利潤和現(xiàn)金流兩者選擇上我認為應選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的基礎上實現(xiàn)利潤最大化（如果A公司款能在開票后立即100%回，利潤為80萬；B公司利潤為100萬元，但在開票后能立即回50萬，那我覺得選擇做A的業(yè)務）；二是應收賬款實行總額控制，應收賬款不能突破70天的周轉期，預計全年銷售額億，應收賬款總額不應超過億，（我司現(xiàn)是億，超出萬，我認為要壓縮）這應作為紅線，不得突破，有進就得有出。在上述原則下，分幾種情況作討論：對于“中”字頭企業(yè)（包括“中”字頭投股的企業(yè)）由于其現(xiàn)金基本上有保證，對這部分業(yè)務我們可以強力出動，資金對它們不是問題,可以不受信用額度控制。對于老客戶當中那些合作良好，且付款記錄良好的企業(yè)，可以繼續(xù)執(zhí)行我們現(xiàn)行銷售政策。但應對鋪墊資金總額包括發(fā)貨未開票在內不應超過萬，或每筆合同金額的30%，且回籠期限不應超過3個月。對于信用不好的客戶，應安排專人加緊催收，最大程度上保證公司資金安全。對于非“中”字頭的新客戶，如果是上市公司，由于其財務較透明，施工項目都是合法的，回款政策可以根據公司業(yè)績和資金狀況來制定，但鋪墊資金不應超過萬元或每筆合同金額的20%，回款期限不應超過3個月。除上述3點以外的客戶，由于其資信無法從嚴考察，即使其提供財務或股東信息，我們也難以保證其真實性。特別是民營企業(yè)，常有投資沖動，敢想敢做，風險控制能力差，（地方政府為了經濟也盲目助長這些企業(yè)快速做大做強）項目沒被批下來也敢開干。銀根緊縮時期，貸款被收掉的首先是民營企業(yè)。這樣就存在因項目不合規(guī)，受到停工處罰，損失慘重（例如國家發(fā)改委叫停煤制油、煤液化項目，）；或是銀行答應的貸款不下來，資金鏈斷掉，在這種情況下，即使這些企業(yè)想付款，也無法付款。因此，我們回款政策應做到按對方收貨來進行收款，不說現(xiàn)款現(xiàn)貨，但也應做到該合同金額按我司投入的成本進行收回，讓利潤形成應收款。即使有損失，大不了是沒賺錢。按照上述原則，可能讓我們損失掉一部分客戶和利潤，但這對我們來說也不是壞事，一是我們通過對客戶結構進行優(yōu)化，全保優(yōu)質客戶，淘汰掉劣質客戶，這樣可以增加抗風險能力，俗話說“留得青山在，不怕沒柴燒”；二來我們可以夯實我們的管理基礎，解決目前公司存在突出問題，修煉內功，提升企業(yè)的管理水平，以增加企業(yè)競爭力和抗風險能力。所以，我建議銷售部承接合同時財務部應對客戶的資信和付款條件進行審核，財務部對于不符合條件的項目有一票否決權，財務部根據應收款對公司發(fā)貨進行監(jiān)控。二、建立預防機制，降低銀行收貸和減少對高度依賴的風險。我的方案是：壓縮公司存貨規(guī)模。將現(xiàn)行庫存壓至或萬元，我和及溝通分析過，這個目標是可以實現(xiàn)的。辦法：1
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