【文章內容簡介】 1．精通投資管理的理論知識2．精通投資的方法，掌握各投資方法的優(yōu)點、缺點和投資要點3．熟悉與投資相關的法律法規(guī)1．確定投資目標公司投資管理人員根據公司的發(fā)展規(guī)劃和當前的財務、業(yè)務狀況，選擇投資方向，確定投資目標《投資管理制度》6．投資效果評價5．實施投資方案4．設計投資方案3．做出投資決策2．篩選投資機會1．確定投資目標2．篩選投資機會2．1 投資管理人員根據投資目標，通過各種渠道，充分利用掌握的資源，發(fā)現盡可能多的投資機會2．2 投資管理人員對收集到的投資信息進行初步篩選，選出重點研究項目，并對其進行跟蹤分析《投資可行性分析報告》3．做出投資決策3．1 重點投資項目研究跟蹤人員向主管領導提交投資建議書，分析各項目的投資價值，提出投資決策建議《投資分析明細表》3．2 主管領導組織人員對投資建議書進行全面、客觀的評估，做出投資決策《投資建議書》4．設計投資方案4．1 公司選定負責人，成立投資小組，收集各方面信息，編制投資方案，確定投資的方式、時間、金額等內容4．2 投資方案經過主管領導審批后生效5．實施投資方案5．1 投資方案執(zhí)行人員根據投資方案開展投資，與相關單位進行談判協(xié)商，簽訂相關的投資合同5．2 投資合同經過法務人員核實，通過主管領導審批后生效；公司相關人員根據投資合同進行投資5．3 公司財務部收集投資產生的各種原始憑證，編制記賬憑證，做好相關的賬務處理6．投資效果評價6．1 公司財務部匯總與投資相關的賬目，核算投資收益情況，并對比預計投資收益以及過去同期投資收益情況，對投資效果進行評價《投資收益明細表》6．2 投資效果評價，除了檢查投資目標是否順利實現外，還要總結投資實際操作過程中的經驗和教訓，為以后的投資工作提供指導6．3 公司財務部根據評價結果編制投資效果評價報告，提出投資管理建議，并將報告交給公司相關領導審閱《投資效果評價報告》二、投資管理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)投資計劃表編號： 日期： 年 月 日投資項目名稱投資原因投資金額預計收益?zhèn)渥㈨椖恳豁椖慷嫌嬏畋砣藢徍巳藢徍巳掌冢ǘ┩顿Y績效預測表投資項目名稱投資種類預計投資金額已支付金額估計收益情況產品產量財務其他金額收益期間回收期收益率（三）投資審批報告表編號： 日前： 年 月 日項目名稱項目編號項目起止時間部門項目概述支出項目支出金額（萬元）新增固定資產轉用固定資產資本支出先期支出資本需求合計營運費用營運資本其 他其他支出合計支出總計財務指標項目分析人員簽名凈現值成本分析人員最終回報率內部收益率技術發(fā)展人員投資回收年限項目年限財物數據提供者管理層簽名董事長首席執(zhí)行官首席運營官部門經理首席財務官項目提出人副總裁項目主持人副總裁副總裁（四）投資效益分析表編號： 日期： 年 月 日投資類別□購置更換設備□開發(fā)新產品□技術改造□財務投資投資方案說明投資有效期開始日期負責部門利息計算法投資收益分析年度投資收益說明投資收益來源當期收益金額累計收益總額當期投資金額累計投資總額凈利潤合計回收期限利潤總額投資評價□良好 □尚可 □不佳（五）長期投資月報表編號： 日前： 年 月 日項目期初余額本期增加本期減少期末余額備注長期股權投資小計長期債券投資小計其他投資小計合計（六）短期投資月報表編號： 日前： 年 月 日項目期初余額本期增加本期減少期末余額備注股權投資小計債券投資小計其他投資小計合計（七）投資項目管理卡表格編號：項目名稱項目編號進度安排項目收益狀況年度收益說明 年 年 年……合計實際增加收益實際投資金額凈收益預計凈收益①累計凈收益②預計凈利潤累計凈利潤③預計投資額累計投資額④差額①②③+④（八）投資收益分析表編號： 日前： 年 月 日投資編號投資名稱回收期間投資金額收回金額回收率收益率備注計劃實際預計實際預計實際預計實際第四章 貨幣資金與應收賬款核算細化執(zhí)行與模板第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行一、貨幣資金核算流程與工作細化（一）貨幣資金核算流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執(zhí)行流程圖1．加強會計核算工作的規(guī)范化管理2．提高會計核算工作的精確度1．熟悉相關法律、法規(guī)2．熟練掌握最新會計準則3．了解企業(yè)貨幣資金的內容和管理要求4．掌握貨幣資金的核算方法1．編制貨幣資金管理制度財務部門根據國家的相關規(guī)定，編制企業(yè)內部貨幣資金管理制度，并經財務總監(jiān)、總經理審批通過后執(zhí)行《貨幣資金管理制度》8．會計憑證裝訂成冊并存檔7．會計報表分析6．匯總報表5．記賬并核算4．填制記賬憑證3．原始憑證審核2．收付款并填制原始憑證1．編制貨幣資金管理制度2．收付款并填制原始憑證2．1 辦理企業(yè)日常現金收支業(yè)務，出納人員應根據企業(yè)貨幣資金管理制度的要求及時填制原始憑證，作為現金收付款的書面證明和核算的依據相關原始憑證2．2 辦理銀行存款業(yè)務，出納人員應根據不同的結算方式，填制或取得銀行印發(fā)的收款或付款結算憑證相關結算憑證3．原始憑證審核財務部門為確保會計資料真實、合理、合法，必須對原始憑證進行審核，審核內容包括原始憑證內容及填制是否符合要求、原始憑證反映的經濟內容是否合法等相關原始憑證4．填制記賬憑證財務人員根據審核過的原始憑證，按照規(guī)范會計科目的要求填制記賬憑證記賬憑證5．記賬并核算5．1 貨幣資金的總分類核算由會計人員根據反映貨幣資金收付業(yè)務的記賬憑證或根據其他會計核算形式所規(guī)定的登記總賬的依據登記總賬，以提供企業(yè)貨幣資金增減變動的總括性核算指標《現金總賬》《銀行存款總賬》5．2 現金的序時核算由出納人員依據反映貨幣資金收付款業(yè)務的記賬憑證，按照經濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記日記賬，以提供企業(yè)貨幣資金增減變動的序時指標《現金日記賬》《銀行存款日記賬》6．匯總報表財務人員定期對貨幣資金核算產生的各類報表進行匯總7．會計報表分析財務人員按照相關部門的不同需求，通過對財務報表的分析形成不同的分析報告8．會計憑證裝訂成冊并存檔財務人員定期將會計憑證裝訂成冊，妥善保管，以備稽核二、貨幣資金核算執(zhí)行工具與模板（一）現金收支日報表昨日庫存本日收入本日支出今日庫存收款金額銀行提現付款支出解交銀行收款憑證從第 號到第 號付款憑證從第 號到第 號備注出納員（二）銀行存款日報表 年 月 日 單位：元銀行別昨日結存本日收入本日支出本日結存?zhèn)渥ⅲㄈ┴泿刨Y金日報表 年 月 日 單位：元貨幣資金類別昨日余額本日收入本日支出本日余額合計（四）庫存現金清查表清查時庫存現金賬面金額清查現金實有數加：已收未入減：已付未入其他：調整后賬面余額清查時間 年 月 日清查人員：處理意見：（五）貨幣資金明細表開戶銀行及分行名稱/保存現金單位名稱賬戶號碼貨幣種類原幣金額賬面人民幣余額其中：年利率%備注期限在3個月以內（含3個月）的定期存款期限在3個月以上的定期存款活期存款貨幣資金合計一、銀行存款小計其他銀行存款（請另外分列明細 ）二、現金小計其他現金三、其他貨幣資金小計1．外阜存款2．銀行匯票存款3．銀行本票存款4．信用卡存款5．信用證存款6．存出投資款7．委托投資款8．其他（六）現金盤點報告表面值數量金額盤點異常及建議事項現金及周轉零用金小計盤點結果及要點報告其他項目：未核銷費用員工借支總 計賬面數盤盈（盤虧）項目張數金額盤點數盤盈（虧）左列款項及票據于 年 月日 時盤點時本人在場并如數歸還無誤。保管人：盤點人：核準： 復核： 盤點人：（七）貨幣資金變動表 年 月 日 單位：萬元項目銀行存款賬號現金合計備注期初賬面金額本期增加金額 營業(yè)收入 融資收入 投資收回 其他收入本期減少金額 營業(yè)支出 歸還貸款 投資支出 其他支出本期賬面金額 未記賬增加