【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）組合1組合2……注：按具體組合的名稱，分別填寫各組合采用的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法。組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：□ 適用 □ 不適用賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)（含1年）其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)，可添加行……1－2年2－3年3年以上3－4年4－5年5年以上可無限添加行……組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：□ 適用 □ 不適用組合名稱應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)組合1組合2……注：填寫具體組合名稱和計(jì)提比例。組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：□ 適用 □ 不適用組合名稱應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)組合1組合2……注：填寫具體組合名稱和計(jì)提比例。（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法【第十六條（十一）】1存貨注：說明存貨類別，發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法，確定不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的依據(jù)，存貨的盤存制度以及低值易耗品和包裝物的攤銷方法?！镜谑鶙l（十二）】1劃分為持有待售資產(chǎn)注：說明劃分為持有待售資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?！镜谑鶙l（十三）】1長(zhǎng)期股權(quán)投資注：說明共同控制、重要影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本確定、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法?！镜谑鶙l（十四）】1投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式□成本法計(jì)量 □公允價(jià)值計(jì)量 □不適用如果采用成本計(jì)量模式的：（1）折舊或攤銷方法如果采用公允價(jià)值計(jì)量模式的：（1）選擇公允價(jià)值計(jì)量的依據(jù)【第十六條（十五）】1固定資產(chǎn)(1) 確認(rèn)條件（2）折舊方法類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）注：公司根據(jù)自身實(shí)際情況確定類別，一般包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。折舊方法有年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法，其他。如選擇其他，請(qǐng)?jiān)谖谋究蛑姓f明。（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法【第十六條（十六）】1在建工程注：說明在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)?！镜谑鶙l（十七）】1借款費(fèi)用注：說明借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則、資本化期間、暫停資本化期間、借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法?！镜谑鶙l（十八）】1生物資產(chǎn)注：說明生物資產(chǎn)的分類及確定標(biāo)準(zhǔn)。各類生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值及其確定依據(jù)、折舊方法。采用公允價(jià)值模式的，說明選擇公允價(jià)值計(jì)量的依據(jù)?！镜谑鶙l（十九）】油氣資產(chǎn)注：說明與各類油氣資產(chǎn)相關(guān)支出的資本化標(biāo)準(zhǔn)，各類油氣資產(chǎn)的折耗或攤銷方法，采礦許可證等執(zhí)照費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法以及油氣儲(chǔ)量估計(jì)的判斷依據(jù)等?！镜谑鶙l（二十）】2無形資產(chǎn)(1)計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試注：說明無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，說明其使用壽命估計(jì)情況。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，說明其使用壽命不確定的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序。（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策注：結(jié)合公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目特點(diǎn)，說明劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)，以及開發(fā)階段支出資本化的具體條件?！镜谑鶙l（二十一）】2長(zhǎng)期資產(chǎn)減值注：說明長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽(yù)、等長(zhǎng)期資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法?！镜谑鶙l（二十二）】2長(zhǎng)期待攤費(fèi)用注：說明長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的性質(zhì)、攤銷方法及攤銷年限?！镜谑鶙l（二十三）】2職工薪酬（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（二十四）】2預(yù)計(jì)負(fù)債注：說明預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和各類預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法。【第十六條（二十五）】2股份支付注：說明股份支付計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理方法，包括修改或終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理?！镜谑鶙l（二十六）】2優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具注：說明優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具的會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（二十七）】2收入注：說明收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法。公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策，說明具體收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及計(jì)量方法，同類業(yè)務(wù)采用不同經(jīng)營模式在不同時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的，應(yīng)當(dāng)分別說明。按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)和建造合同收入的收入的，說明確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和方法?！镜谑鶙l（二十八）】2政府補(bǔ)助（1) 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（二十九）】遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債注：說明遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)?！镜谑鶙l（三十）】3租賃(1) 經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（三十一）】3其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)注：說明其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，包括但不限于：終止經(jīng)營的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)處理方法，采用套期會(huì)計(jì)的依據(jù)、會(huì)計(jì)處理方法，與回購公司股份相關(guān)的會(huì)計(jì)處理方法，資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方法等?！镜谑鶙l（三十二）】3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更(1) 重要會(huì)計(jì)政策變更□ 適用 □ 不適用單位： 幣種：會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦騻渥⒖蔁o限添加行注：說明受重要影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱和金額。(2) 重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更□ 適用 □ 不適用單位： 幣種：會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦蜷_始適用的時(shí)點(diǎn)備注可無限添加行注：說明受重要影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱和金額。【第十六條（三十三）】3其他【第三、六條】五、稅項(xiàng)主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅企業(yè)所得稅可無限添加行【第十七條】存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明納稅主體名稱所得稅稅率可無限添加行稅收優(yōu)惠注：說明主要稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)。【第十八條】其他【第三、六條】六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋貨幣資金單位： 幣種：項(xiàng)目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)其中：存放在境外的款項(xiàng)總額其他說明注：因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制，以及存放在境外且資金匯回受到限制的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明?！镜谑艞l（一）】以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)單位： 幣種：項(xiàng)目期末余額期初余額交易性金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資衍生金融資產(chǎn) 其他指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資 其他合計(jì)其他說明：【第十九條（二）】衍生金融資產(chǎn)□ 適用 □ 不適用（注：如公司衍生金融工具業(yè)務(wù)具有重要性的，需單獨(dú)列示該項(xiàng)目）項(xiàng)目期末余額期初余額合計(jì)其他說明：注：說明衍生金融工具形成原因以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理等?！镜谑艞l（三）】應(yīng)收票據(jù)（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示：?jiǎn)挝唬?幣種：項(xiàng)目期末余額期初余額銀行承兌票據(jù)商業(yè)承兌票據(jù)可無限量添加行合計(jì)（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：?jiǎn)挝唬?幣種：項(xiàng)目期末已質(zhì)押金額銀行承兌票據(jù)商業(yè)承兌票據(jù)可無限量添加行合計(jì)（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：?jiǎn)挝唬?幣種：項(xiàng)目期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌票據(jù)商業(yè)承兌票據(jù)可無限量添加行合計(jì)（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)單位： 幣種：項(xiàng)目期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額商業(yè)承兌票據(jù)可無限量添加行合計(jì)其他說明【第十九條（四）】應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款分類披露：?jiǎn)挝唬?幣種：類別期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：□ 適用 □ 不適用單位： 幣種：應(yīng)收賬款（按單位）期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由可無限量添加行合計(jì)組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：□ 適用 □ 不適用單位： 幣種：賬齡期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例1年以內(nèi)其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)，可添加行可無限量添加行1年以內(nèi)小計(jì)1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合計(jì)確定該組合依據(jù)的說明：組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：□適用 □ 不適用單位： 幣種：余額百分比期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例組合1組合2可無限量添加行合計(jì)注：填寫具體組合名稱。確定該組合依據(jù)的說明：組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：注：說明確定該組合的依據(jù)、該組合中各類應(yīng)收款項(xiàng)期末余額、壞賬準(zhǔn)備期末余額，以及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例。（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 元。其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：?jiǎn)挝唬?幣種：?jiǎn)挝幻Q收回或轉(zhuǎn)回金額收回方式可無限量添加行合計(jì)注：說明轉(zhuǎn)回或收回原因，確定原壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的依據(jù)及其合理性。（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：?jiǎn)挝唬?幣種：項(xiàng)目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：?jiǎn)挝唬?幣種：?jiǎn)挝幻Q應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生可無限量添加行合計(jì)應(yīng)收賬款核銷說明：（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：注：按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的應(yīng)收賬款的期末余額及占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例，以及相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額。（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：注：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式、終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)金額，及與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失。（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：注：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式，分項(xiàng)列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。其他說明：【第十九條（五）】預(yù)付款項(xiàng)（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示：?jiǎn)挝唬?幣種：賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明：（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況：注：按預(yù)付對(duì)象集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)的期末余額及占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例。其他說明：【第十九條（六）】應(yīng)收利息（1）應(yīng)收利息分類：?jiǎn)挝唬?幣種：項(xiàng)目期末余額期初余額定期存款委托貸款債券投資可無限量添加行合計(jì)（