創(chuàng)新型企業(yè)上市要做的準(zhǔn)備工作(編輯修改稿)
2025-08-30 01:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 點(diǎn)關(guān)注企業(yè)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)與其主營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性。即，其主要產(chǎn)品或服務(wù)的核心技術(shù)及其來源、技術(shù)水平和成熟程度，核心技術(shù)人員、研發(fā)人員占員工總數(shù)的比例的情況，技術(shù)的市場轉(zhuǎn)化能力，并說明其技術(shù)屬于原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新的情況。從信息披露的角度，我們認(rèn)為，凡是與企業(yè)主營業(yè)務(wù)與技術(shù)發(fā)展相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)，如商標(biāo)、專利、專有技術(shù)或著作權(quán)等的情況都必須詳細(xì)的披露，這些是審核部門對公司的自主創(chuàng)新能力及成長性情況作出判斷的主要依據(jù)?！ 《?、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的狀態(tài)：事實(shí)狀態(tài)及法律狀態(tài) 知識產(chǎn)權(quán)的狀態(tài)包括事實(shí)狀態(tài)及法律狀態(tài)。法律狀態(tài)包括該等知識產(chǎn)權(quán)是否處于法律的保護(hù)下，有無限制條件，保護(hù)期限的長短、是否存在訴訟或仲裁等或有風(fēng)險(xiǎn)等?？傮w而言，法律狀態(tài)相對易于判斷，且多數(shù)可以通過公開途徑查詢，而事實(shí)狀態(tài)則要復(fù)雜得多。如在事實(shí)狀態(tài)的判斷中，知識產(chǎn)權(quán)所處的階段(技術(shù)是否成熟)、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化與市場化的確定性程度、知識產(chǎn)權(quán)的可替代性程度(技術(shù)是否面臨淘汰或被替代等風(fēng)險(xiǎn))、知識產(chǎn)權(quán)的市場價(jià)值等已經(jīng)超出單純的法律問題或經(jīng)濟(jì)問題。而知識產(chǎn)權(quán)的事實(shí)狀態(tài)對企業(yè)上市的影響卻是實(shí)實(shí)在在的。如，某擬上市企業(yè)的一位股東曾以某專有技術(shù)出資，在其辦理完出資手續(xù)后不到半年的時(shí)間里有人就相關(guān)領(lǐng)域申請的一項(xiàng)專利技術(shù)導(dǎo)致其作為出資的該項(xiàng)專有技術(shù)被淘汰，該公司對該項(xiàng)專有技術(shù)進(jìn)行“計(jì)提減值”的會計(jì)處理。對于上市而言，該案例反映的核心問題是：該股東的本次出資是否存在出資不實(shí)的情況?即，因技術(shù)發(fā)展的原因?qū)е碌淖鳛槌鲑Y的知識產(chǎn)權(quán)的實(shí)際價(jià)值發(fā)生大額減值是否引致股東出資不實(shí)的責(zé)任?如果是，根據(jù)目前的上市審核規(guī)定，出資不實(shí)將構(gòu)成上市的實(shí)質(zhì)性法律障礙，企業(yè)可能需要規(guī)范并相應(yīng)的
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