關(guān)于某公司年度財務分析報告(編輯修改稿)
2025-08-30 00:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 長期負債其他負債 (四).負債增減變化原因 具體來說，使負債總額增加的項目包括：其他應付款增加￥；應交稅金增加￥2,328,；長期負債增加￥364,；其他流動負債增加￥6,296,；合計增加￥8,990,。使負債總額減少的項目包括：應付賬款減少￥927,；預收賬款減少￥644,；合計減少￥1,572,。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共增長￥7,418,。 (五).權(quán)益的增減變化 東軟載波2010年所有者權(quán)益為￥187,410,，與2009年的￥123,788,，%。所有者權(quán)益變化表2010年2009年項目名稱數(shù)值(元)增長率(%)數(shù)值(元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金資本公積盈余公積未分配利潤 (六).權(quán)益變化原因 具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加￥12,345,；未分配利潤增加￥26,811,；合計增加￥39,156,。使所有者權(quán)益減少的項目包括：盈余公積減少￥465,；合計減少￥465,。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長￥38,691,。五、償債能力分析 (一).支付能力 從支付能力來看，東軟載波2010年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來看，按照公司當前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平，公司償還短期借款的能力較強。 (二).流動比率 從總體上來看，東軟載波的流動比率有下降的趨勢，不過仍在合理范圍之內(nèi)，公司應提前進行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。從變化情況來看，。2010年流動比率比2009年大幅增長的主要原因是：2010年流動資產(chǎn)為￥207,039,，與2009年的￥135,716,，%。2010年流動負債為￥31,402,，與2009年的￥24,348,，%。流動資產(chǎn)的增長速度快于流動負債的增長速度，致使流動比率大幅提高。公司用當期流動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，流動比率比較合理。 (三).速動比率 從總體上來看，東軟載波的速動比率有下降的趨勢，不過仍在合理范圍之內(nèi)，公司應提前進行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。2010年速動比率比2009年大幅增長的主要原因是：2010年速動資產(chǎn)為￥181,347,，與2009年的￥113,566,，%。2010年流動負債為￥31,402,，與2009年的￥24,348,，%。速動資產(chǎn)的增長速度快于流動負債的增長速度，致使速動比率大幅提高。公司用當期速動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。 (四).短期償債能力變化情況 公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高，但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒有提高的情況下取得的，是可靠的。 (五).短期付息能力 從短期的角度來看，東軟載波支付利息的能力較強。償債能力指標表項目名稱2010年2009年2008年流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 (六).長期付息能力 本期財務費用小于零，無法進行長期付息能力的判斷。 (七).負債經(jīng)營可行性 公司財務費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進行負債經(jīng)營風險的判斷。六、盈利能力分析 (一).盈利能力基本情況 %，%，%，%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務的資產(chǎn)為￥219,803,，%，對外投資的收益率是0%。盈利能力指標表(%)項目名稱2010年2009年2008年主營業(yè)務利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率000 (二).內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 %，%相比變化不大。 (三).對外投資盈利能力 沒有對外投資或投資收益為零。 (四).內(nèi)外部盈利能力比較 從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率小于等于零，內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率大于公司實際貸款利率，對外投資業(yè)務沒有盈利能力，公司需要改變對外的投資策略。 (五).凈資產(chǎn)收益率變化情況 %，%相比有較大幅度下降。 (六).凈資產(chǎn)收益率變化原因 2010年凈資產(chǎn)收益率比2009年下降的主要原因是：2010年凈利潤為￥103,621,，與2009年的￥70,116,，%。2010年平均所有者權(quán)益為￥155,599,，與2009年的￥104,230,，%。凈利潤的增長速度慢于平均所有者權(quán)益的增長速度，致使凈資產(chǎn)收益率下降。 (七).資產(chǎn)報酬率變化情況 %，%相比有較大幅度下降。 (八).資產(chǎn)報酬率變化原因 2010年資產(chǎn)報酬率比2009年下降的主要原因是：2010年息稅前利潤為￥113,517,，與2009年的￥80,683,，%。2010年平均總資產(chǎn)為￥185,412,，與2009年的￥123,083,，%。息稅前利潤的增長速度慢于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)報酬率下降。 (九).成本費用利潤率變化情況 %，%相比大幅下降。%，%相比大幅下降。 (十).成本費用利潤率變化原因 2010年成本費用利潤率比2009年下降的主要原因是：2010年實現(xiàn)利潤為￥113,873,，與2009年的￥81,265,，%。2010年成本費用總額為￥126,955,，與2009年的￥76,383,，%。實現(xiàn)利潤的增長速度慢于成本費用總額的增長速度，致使成本費用利潤率下降。七、營運能力分析 (一).存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 。 (二).存貨周轉(zhuǎn)變化原因 2010年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2009年縮短的主要原因是：2010年平均存貨為￥22,118,，與2009年的￥15,662,，%。2010年主營業(yè)務成本為￥85,073,，與2009年的￥53,098,，%。平均存貨的增長速度慢于主營業(yè)務成本的增長速度，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。收入和存貨均在增長，但收入增長速度快于存貨的增長速度，存貨水平基本合理。 (三).應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 。 (四).應收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 2010年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2009年縮短的主要原因是：2010年平均應收賬款為￥38,692,，與2009年的￥31,075,
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