【文章內(nèi)容簡介】 14列；企業(yè)應(yīng)根據(jù)合計(jì)的折舊、攤銷額減除第15列合計(jì)允許扣除的折舊、攤銷額，求得折舊支出納稅調(diào)整額，如果是納稅調(diào)整增加額，應(yīng)填入主表的第51行，如為納稅調(diào)整減少額，應(yīng)合計(jì)填寫列在主表的第61行。B13廣告支出明細(xì)表本附表填報(bào)本期發(fā)生的全部廣告支出；本附表可以按不同產(chǎn)品歸類填報(bào)；用于做廣告的禮品支出必須逐筆填報(bào)支出去向。B14公益救濟(jì)性捐贈(zèng)明細(xì)表本附表填報(bào)本期發(fā)生的通過非營利社會(huì)團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)進(jìn)行的所有公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出；“用途”欄填報(bào)公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)用途，可以按用途歸類填報(bào)；“公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的扣除限額”=“公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出總額”B15稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（一）本附表填報(bào)用本期申報(bào)的“納稅調(diào)整后所得”彌補(bǔ)前五年申報(bào)的虧損情況。（二）“虧損或所得”分別填報(bào)前五年每一納稅年度納稅申報(bào)表主表第62行“納稅調(diào)整后所得”數(shù)，負(fù)數(shù)為虧損，正數(shù)為所得。（三）“已申報(bào)彌補(bǔ)虧損”分別填報(bào)前五年每一納稅年度的虧損已申請(qǐng)彌補(bǔ)的數(shù)額。（四）“本年度申請(qǐng)彌補(bǔ)虧損”填報(bào)申請(qǐng)用本年度主表中第62行“納稅調(diào)整后所得”彌補(bǔ)的前五年每一納稅年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)的虧損額及合計(jì)數(shù)。B16企業(yè)所得稅減免項(xiàng)目明細(xì)表高新技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目，反映高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。減免稅額=應(yīng)納稅額—（所得額15%）新辦第三產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定，對(duì)新辦第三產(chǎn)業(yè)減免所得稅所應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額?！袄?、少、邊、窮”地區(qū)企業(yè)項(xiàng)目，反映“老、少、邊、窮”地區(qū)興辦企業(yè)按規(guī)定享受減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。受災(zāi)企業(yè)項(xiàng)目，反映企業(yè)遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害后國家給予的減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。勞服企業(yè)項(xiàng)目，僅限于享受減免稅照顧的勞服企業(yè)填寫，反映對(duì)勞服企業(yè)減免所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。校辦企業(yè)項(xiàng)目，僅限于符合免稅條件的校辦企業(yè)填寫。反映對(duì)校辦企業(yè)免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。福利企業(yè)項(xiàng)目，僅限于符合免稅條件的福利企業(yè)填寫。反映對(duì)福利企業(yè)減免所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)項(xiàng)目，限于符合減免稅條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)填寫。反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)因減免所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。三廢綜合利用企業(yè)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)等，均按國家稅法規(guī)定填寫。B17企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表由納稅人按季度、年度企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)填寫。B18事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（一）適用范圍事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表為全國統(tǒng)一規(guī)范格式的納稅申報(bào)表，凡按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則》，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體征收企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅字〔1997〕75號(hào)）等規(guī)定繳納企業(yè)所得稅的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，可按照稅法規(guī)定和本表要求，按期填報(bào)本表申報(bào)納稅。（二）表頭項(xiàng)目納稅人名稱：填寫單位名稱全稱?！凹{稅人識(shí)別號(hào)”按地方稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的納稅人識(shí)別號(hào)填報(bào)。（三）收入總額表中的1~8行，填寫納稅人的所有收入款項(xiàng)（含免稅收入），第1行填寫收入總額合計(jì)金額，第2~8行填寫分會(huì)計(jì)科目金額?！皫ぽd金額”欄按事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算的數(shù)字填寫，“按稅法規(guī)定自行調(diào)整后的金額”欄按稅法規(guī)定的權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整后的金額填寫。（四）準(zhǔn)予扣除的免稅企業(yè)所得稅收入項(xiàng)目金額表中第9~19行，按照財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體征收企業(yè)所得稅的有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅字〔1997〕75號(hào)）第二條規(guī)定的免征企業(yè)所得稅的項(xiàng)目的內(nèi)容及財(cái)政撥款金額填寫。第9行填寫合計(jì)數(shù)，第10~19行等填寫分項(xiàng)目數(shù)?！皫ぽd金額”欄按事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算的數(shù)字填寫，“按稅法規(guī)定自行調(diào)整后的金額”欄按稅法規(guī)定的權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整后的金額填寫。（五）應(yīng)納稅收入總額表中第20行，為第1行減去第9行的數(shù)額。（六）應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額的比重表中第21行應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額的比重，為按稅法規(guī)定自行調(diào)整后金額欄第20 行“應(yīng)納稅收入總額”除以第1行收入總額所得出的百分比。（七）準(zhǔn)予扣除的支出項(xiàng)目金額表中第22行，為第23~42行的合計(jì)數(shù)。表中第23行，為《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》第509號(hào)科目“成本費(fèi)用”的內(nèi)容。表中第24行，為按照財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于事業(yè)單位工資所得稅稅前扣除問題的通知》（財(cái)稅字〔1998〕18號(hào)）列支的工資支出金額。表中第25~30行，為根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)提的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、利息支出的金額。表中第31行，為按照國家稅務(wù)總局關(guān)于《總機(jī)構(gòu)提取管理費(fèi)稅前扣除審批辦法》（國稅發(fā)〔1996〕177號(hào)）規(guī)定批準(zhǔn)，由總機(jī)構(gòu)提取的管理費(fèi)金額。表中第 32~35行，為按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》第505號(hào)科目“經(jīng)營支出”中列支的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)的金額。表中第 36~38 行，為按照稅法規(guī)定計(jì)提的折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)。表中第39~40行，為按照國家稅務(wù)總局《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》（國稅發(fā)〔1997〕190號(hào)）的規(guī)定，批準(zhǔn)列支的當(dāng)期存貨盤虧、毀損和報(bào)廢凈損失和固定資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢凈損失。表中第41行，為按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》第512號(hào)科目“銷售稅金”科目列支的銷售稅金及附加。表中第42行其他支出，為不屬于企業(yè)所得稅暫行條例第七條規(guī)定的不得扣除的成本項(xiàng)目，同時(shí)又未包括在第23~41行各項(xiàng)項(xiàng)目中的成本費(fèi)用支出。第22~42行“帳載資金”欄按事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算的數(shù)字填寫，“按稅法規(guī)定自行調(diào)整后的金額“欄為按照企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定調(diào)整后的金額。（八）所得額表中第43行，為第20行減去22行后的數(shù)額。表中第44行，為按照應(yīng)稅收入減去與應(yīng)稅收入有關(guān)的成本費(fèi)用支出后的經(jīng)營虧損數(shù)額，即按照稅法規(guī)定，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意彌補(bǔ)以前年度的經(jīng)營虧損數(shù)額。（九）應(yīng)納稅所得額表中第45行，為第43行減去44行后的數(shù)額。表中第46行適用稅率，為事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體使用的企業(yè)所得稅稅率。（十）應(yīng)繳所得稅額表中第47行，為第45行乘以第46行適用稅率得出的數(shù)額。表中第48行，為按照有關(guān)規(guī)定對(duì)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體減征、免征的企業(yè)所得稅額。沒有減免所得稅的單位不填寫此欄。表中第49行，為調(diào)整以前年度的損益應(yīng)交的企業(yè)所得稅數(shù)額。表中第50行，為納稅人在中國境內(nèi)投資獲得的投資收益應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額。沒有境內(nèi)投資的單位不填寫此欄。表中第51行，為納稅人在中國境外投資獲得的投資收益應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額。沒有境外投資的單位不填寫此欄。表中第52行，為期初應(yīng)繳未繳的企業(yè)所得稅額。表中第53行，為實(shí)際已繳納的企業(yè)所得稅額。（十一）期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅表中第54行，期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅＝47行－48行＋49行＋50行＋51行＋52行－53行B19個(gè)人所得稅月份申報(bào)表本表適用于個(gè)人取得工資、薪金等項(xiàng)所得月份自行申報(bào)。凡由扣繳義務(wù)人扣繳個(gè)人工資、薪金等項(xiàng)所得稅款時(shí)，不填報(bào)此表。抵華日期：在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此表。在中國境內(nèi)住址：在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。住在公寓、賓館、飯店的，應(yīng)填寫公寓、賓館、飯店名稱和房間號(hào)碼。在中國境內(nèi)的通訊地址：在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。郵編、電話：住址和通訊地址不一致時(shí)，郵編和電話號(hào)碼應(yīng)分別填寫。所得項(xiàng)目：按照稅法第二條規(guī)定所得項(xiàng)目分別填寫。同一所得項(xiàng)目取得時(shí)間不相同的，仍填入一行，并在“所得期間”欄分別注明。（不含工資、薪金項(xiàng)目）所得期間：申報(bào)取得收入的所屬期限，工資、薪金收入僅限定一個(gè)月之內(nèi)。人民幣合計(jì)＝人民幣＋折合人民幣。減費(fèi)用額：按照稅法第六條的規(guī)定，應(yīng)減除的費(fèi)用額填入本欄。不減除費(fèi)用的，不填寫。應(yīng)納稅所得額=人民幣合計(jì)費(fèi)用額。1稅率：速算扣除數(shù)，按所得項(xiàng)目及應(yīng)納稅所得額確定適用的稅率，速算扣除數(shù)。1應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅所得額適用稅率－速算扣除數(shù)。1已扣繳稅款：納稅義務(wù)人在同一所得期間取得所得已扣繳的稅款，填寫此欄。1應(yīng)補(bǔ)（退）稅款＝應(yīng)納稅額－已扣繳稅額。B20個(gè)人所得稅年度申報(bào)表本表適用于在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人，從中國境外取得的所得年度申報(bào)。 所得為外國貨幣