【文章內(nèi)容簡介】 元，%，%、%，%,%,增長額分別為22,765,385, , 21,862,935, 元。經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流入量主要是因為銷售商品、提供勞務受到的現(xiàn)金10年比09年增加了8,265,799, 元，%，11年比10年增加19,692,415, 元，%；現(xiàn)金流出量的增加主要是受購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金10年比09年增加3,755,937, 元，%，11年比10年增加了13,892,982, 元，%的影響。另外，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的各項稅費、支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金亦有不同程度的增加。（2）.投資活動凈現(xiàn)金流量10年比09年減少了100,999, 元，主要是由于處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回增長原因。11年比10年增加352,356, 元，主要是由于購建固定無形和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金有較大減少的原因。（3）.籌資活動凈現(xiàn)金流量10年比09年減少2,878,398, 元，%，主要是償還債務支付的現(xiàn)金較上年有所增加。11年比10年增加10,493,078, 元，%，主要是增加了借款收到的現(xiàn)金的原因。 現(xiàn)金流量表水平分析現(xiàn)金流量表水平分析表報告期增減額增減率增減額銷售商品、提供勞務收現(xiàn)8,265,799,130%19,692,415,480經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計11,824,507,43%22,765,385,040購買商品接受勞務3,755,937,100%13,892,982,000經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計8,435,253,410%21,862,935,640經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量3,389,254,020%902,449,400收回投資所收現(xiàn)112,791,470投資活動現(xiàn)金流入小計100,999,760.%352,356,450購建固定無形和長期2,814,074,990%2,729,412,190投資活動現(xiàn)金流出小2,998,640,460%3,954,675,300投資活動凈現(xiàn)金流量3,099,640,22%3,602,318,850借款所收到的現(xiàn)金3,214,915,56%1,037,472,650籌資活動現(xiàn)金流入小計2,878,398,02%10,493,078,570償還債務所支現(xiàn)2,066,792,07%4,499,523,430籌資活動現(xiàn)金流出小計2,319,804,20%4,716,417,810籌資活動凈現(xiàn)金流量558,593,82%5,776,660,760現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物268,980,020.%3,076,791,310 數(shù)據(jù)來源：康師傅現(xiàn)金流量表水平分析表 分析結論：（1）.經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量10年比09年增長了8,265,799, 元，%，11年比10年增加了19,692,415, 元，%，%、%，%,%,增長額分別為22,765,385, , 21,862,935, 元。經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流入量主要是因為銷售商品、提供勞務受到的現(xiàn)金10年比09年增加了8,265,799, 元，%，11年比10年增加19,692,415, 元，%；現(xiàn)金流出量的增加主要是受購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金10年比09年增加3,755,937, 元，%，11年比10年增加了13,892,982, 元，%的影響。另外，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的各項稅費、支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金亦有不同程度的增加。（2）.投資活動凈現(xiàn)金流量10年比09年減少了100,999, 元，主要是由于處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回增長原因。11年比10年增加352,356, 元，主要是由于購建固定無形和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金有較大減少的原因。（3）.籌資活動凈現(xiàn)金流量10年比09年減少2,878,398, 元，%，主要是償還債務支付的現(xiàn)金較上年有所增加。11年比10年增加10,493,078, 元，%，主要是增加了借款收到的現(xiàn)金的原因 現(xiàn)金流量表垂直分析（1）總流入結構分析現(xiàn)金流入量主要項目分析 單位：元 項目200920102011流入結構比銷貨、供勞收到的現(xiàn)金273941185103565991764047086533990收的銷項稅和退回的稅款44446735015071280102745097100收的除增值稅以外其他稅56717156030632192001339511370收的其他與經(jīng)營有關現(xiàn)金284057574204023026485051171142460經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計170229054702077884257030915887470%收回投資所收到的現(xiàn)金14408530127200000取得投資收益所收的現(xiàn)金46982120108056380396865770處置子公司及其他營業(yè)單位收現(xiàn)凈額386314501769584034472210處置固定無形和長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1590509303232105051312470收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金1579030投資活動現(xiàn)金流入小計259073030158073270611429480%吸收投資收到的現(xiàn)金3266901280519857204304373930取得借款收到的現(xiàn)金2664237000300075454012119842920收其他與籌資有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計5931138280305274026016424216850償還債務支付的現(xiàn)金448486335024180712808984386780分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金702592960449580830919487340籌資活動現(xiàn)金流出小計518745631028676521109903874120%籌資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7436819701850881506520342730現(xiàn)金流入額345959687304344107838068206788790%數(shù)據(jù)來源：康師傅現(xiàn)金流量表垂直分析表分析結論：康師傅011年現(xiàn)金流入量分別為34595968743441078380、68206788790元，其中經(jīng)營活動的流入量、投資活動的流入量、%、%、%；%、%、%；%、%、%?？梢娖髽I(yè)的現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營活動產(chǎn)生的，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入量中銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，投資活動的現(xiàn)金流入量中收回投資收到的現(xiàn)金，籌資活動的現(xiàn)金流量中取得借款收到的現(xiàn)金分別占各類現(xiàn)金流入量的絕大部分比重。（2）內(nèi)部流入結構分析 現(xiàn)金流入量內(nèi)部結構表 單位：百萬元 項目200920102011內(nèi)部結構內(nèi)部結構內(nèi)部結銷貨、供勞務273941185103565991764047086533990%%%其他與經(jīng)營56717156030632192001339511370%%%經(jīng)營現(xiàn)金流入284057574204023026485051171142460%%%收回投資所收到的現(xiàn)金14408530127200000%　%處置固定無形和長期資產(chǎn)1590509303232105051312470%%%收到的其他與投資活動有1579030　　%投資現(xiàn)金流入259073030158073270611429480%%%吸收投資收到的現(xiàn)金3266901280519857204304373930%%%借款所收的現(xiàn)2664237000300075454012119842920%%%籌資現(xiàn)金流入5931138280305274026016424216850%%%數(shù)據(jù)來源：康師傅現(xiàn)金流量表垂直分析表分析結論：①經(jīng)營活動現(xiàn)金流入內(nèi)部結構分析經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入量中，200202011年銷售商品、%、%、%，%、%、%。說明銷售商品、提供勞務收到現(xiàn)金占經(jīng)營活動現(xiàn)金流入很大比重。②投資活動現(xiàn)金流入內(nèi)部結構分析投資活動中，20020%、0%、%，%、%、%占比越來越小，比較好。%、%、%，比重減少，比較好。③籌資活動現(xiàn)金流入內(nèi)部結構分析籌資活動中，20020%、%、%，占越來越小。%、%,%，為籌資的主要形式。（1）總流出結構分析現(xiàn)金流出量主要項目分析單位：百萬元項目200920102011流出結構購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金103041211355871544176經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金204142225527773支付的增值稅款000支付的所得稅款000支付的除增值稅所得稅以外的稅費000支付的各項稅費7849899650104856支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金140621500516589經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計114946112792611701111%購建固定無形和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金77375110638108575權益性投資所支付的現(xiàn)金000債權性投資所支付的現(xiàn)金000投資所支付的現(xiàn)金376115813089支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金000投資活動現(xiàn)金流出小計104023123060113704%償還債務所支付的現(xiàn)金8028727887931125333發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金000分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金000償付利息所支付的現(xiàn)金000融資租賃所支付的現(xiàn)金000減少注冊資本所支付的現(xiàn)金000支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0