【文章內(nèi)容簡介】 域內(nèi)及時(shí)銷售庫存化肥。淡儲(chǔ)化肥只限于滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要，不得用于出口。 （9）淡儲(chǔ)化肥所需資金由銀行提供，中央財(cái)政給予利息補(bǔ)貼。 （10）中央財(cái)政負(fù)擔(dān)的貼息資金，按委托單位確認(rèn)的貼息成本、淡儲(chǔ)數(shù)量、淡儲(chǔ)期限和半年期流動(dòng)資金貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算，對承儲(chǔ)企業(yè)包干。 2022年11月，國家發(fā)改委、財(cái)政部又聯(lián)合發(fā)布了《化肥淡季商農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告業(yè)儲(chǔ)備管理辦法補(bǔ)充規(guī)定》，進(jìn)一步規(guī)范了化肥淡儲(chǔ)工作，主要內(nèi)容如下： （1）淡儲(chǔ)品種。淡儲(chǔ)化肥以尿素為主，各承儲(chǔ)企業(yè)淡儲(chǔ)化肥總量中尿素應(yīng)占70%以上。個(gè)別地區(qū)承儲(chǔ)企業(yè)可以根據(jù)當(dāng)?shù)赜梅市枰?，并在?bào)淡儲(chǔ)委托單位備案核準(zhǔn)后，適當(dāng)調(diào)低尿素所占比例，但不得低于淡儲(chǔ)化肥總量的50%。 （2）淡儲(chǔ)考核指標(biāo)。在《淡季商業(yè)儲(chǔ)備化肥管理辦法》考核指標(biāo)基礎(chǔ)上，增加一項(xiàng)淡儲(chǔ)庫存考核指標(biāo)。即：在淡儲(chǔ)期的后2個(gè)月中至少有一個(gè)月的月末淡儲(chǔ)化肥庫存量要高于淡儲(chǔ)任務(wù)量。 （3）利息補(bǔ)貼。貼息成本不分淡儲(chǔ)化肥品種，由委托單位統(tǒng)一參照國家規(guī)定的尿素中準(zhǔn)出廠價(jià)和合理運(yùn)雜費(fèi)用逐年確定；沒有國家出廠中準(zhǔn)價(jià)時(shí)，參照淡儲(chǔ)期間全國尿素平均出廠價(jià)確定；利息補(bǔ)貼期限為六個(gè)月。 （4）淡儲(chǔ)化肥優(yōu)先購買權(quán)。在淡儲(chǔ)期間，如宏觀調(diào)控需要，淡儲(chǔ)委托單位及其指定企業(yè)對承儲(chǔ)企業(yè)的淡儲(chǔ)化肥有優(yōu)先購買權(quán)。 （5）淡儲(chǔ)招標(biāo)和承儲(chǔ)企業(yè)管理?？紤]企業(yè)經(jīng)營周期和市場供求變化，對承儲(chǔ)企業(yè)及承儲(chǔ)任務(wù)實(shí)行一次招標(biāo)、三年穩(wěn)定、獎(jiǎng)優(yōu)汰劣的辦法。 除國家建立化肥淡季商業(yè)儲(chǔ)備制度外，全國大部分省級及省級以下地方政府根據(jù)各自實(shí)際情況也建立了地方財(cái)政貼息的化肥淡儲(chǔ)制度。 “萬村千鄉(xiāng)”市場工程、 “新網(wǎng)工程”等政策 2022 年，商務(wù)部提出并實(shí)施“萬村千鄉(xiāng)” 市場工程； 2022 年，全國供銷總社開始實(shí)施“ 新網(wǎng)工程” 。 “萬村千鄉(xiāng)” 市場工程和“新網(wǎng)工程” ，旨在鼓勵(lì)包括農(nóng)資流通行業(yè)在內(nèi)的各類大中型連鎖企業(yè)在農(nóng)村農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告地區(qū)發(fā)展農(nóng)資等市場流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。 其他政策 （1）增值稅減免政策 根據(jù)現(xiàn)行《增值稅暫行條例》 、財(cái)政部國家稅務(wù)總局《關(guān)于若干農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》 （財(cái)稅[2022]113 號）相關(guān)規(guī)定，除銷售給工業(yè)企業(yè)客戶的部分化肥按 13%稅率征收增值稅外，銷售其他化肥、農(nóng)藥和種子免征增值稅。 國家對化肥、農(nóng)藥等農(nóng)資銷售實(shí)行低稅率和免征增值稅，減輕了種糧農(nóng)戶負(fù)擔(dān)，對整個(gè)農(nóng)資流通行業(yè)起著間接的積極影響。 （2）化肥出口淡旺季差別關(guān)稅政策 為保障國內(nèi)農(nóng)資消費(fèi)旺季時(shí)化肥供應(yīng)，國家對部分化肥品種淡旺季出口實(shí)行差別關(guān)稅政策，即在國內(nèi)化肥消費(fèi)淡旺季時(shí)按不同的暫定稅率征收出口關(guān)稅，同時(shí)在旺季時(shí)還征收特別關(guān)稅。以尿素為例，根據(jù)《2022 年關(guān)稅實(shí)施方案》 ，其淡旺季出口關(guān)稅稅率分別為：由于旺季化肥出口關(guān)稅稅率高，國內(nèi)農(nóng)資生產(chǎn)流通企業(yè)一般均選擇淡季時(shí)出口。未來，若國家取消該政策或大幅下調(diào)旺季化肥出口關(guān)稅稅率，將對存在化肥出口業(yè)務(wù)的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定的積極影響。農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告二、行業(yè)發(fā)展概況 國外農(nóng)資流通行業(yè)發(fā)展概況 因自然資源稟賦和農(nóng)業(yè)發(fā)展水平不同，世界各國的農(nóng)資經(jīng)營模式也各有特點(diǎn)。 （1）美國 美國是世界上農(nóng)業(yè)最發(fā)達(dá)的國家之一，經(jīng)營主體以家庭農(nóng)場為主，實(shí)行機(jī)械化耕作和規(guī)?；?jīng)營。相比中國化肥產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈，流通環(huán)節(jié)更短和扁平化，流通成本得以大幅降低。 ①化肥產(chǎn)業(yè)向原料地和種植區(qū)集中根據(jù)美國工業(yè)調(diào)查中心分類，美國化肥行業(yè)主要包括氮肥行業(yè)、磷肥行業(yè)和混配肥行業(yè)。 從化肥行業(yè)布局來看，美國化肥生產(chǎn)企業(yè)主要鄰近于原材料產(chǎn)地和傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)種植區(qū)域。大約有70%的合成氨生產(chǎn)企業(yè)集中在天然氣供應(yīng)充足地區(qū)，而大量硝態(tài)氮肥生產(chǎn)企業(yè)則分布在用肥高強(qiáng)度的中西部地區(qū)、南部中心和海灣地區(qū)。佛羅里達(dá)中部和北卡羅來納有美國最大的磷礦基地，因此磷礦石開采及深加工則主要集中在這里。 從行業(yè)規(guī)模來看，美國化肥行業(yè)呈現(xiàn)一種大小企業(yè)并立、分工合作的局面。在磷肥行業(yè)，由于磷礦石開采及深加工具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，企業(yè)只有實(shí)現(xiàn)縱向一體化才能充分發(fā)揮成本效益優(yōu)勢，因此磷肥行業(yè)總體表現(xiàn)為企業(yè)數(shù)量少但生產(chǎn)規(guī)模大的特點(diǎn)；混配肥行業(yè)則相反，其生產(chǎn)工藝簡單且不具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，鄰近用肥地區(qū)，農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告節(jié)約運(yùn)輸成本，且能針對當(dāng)?shù)赜梅市枨筇攸c(diǎn)提供有效服務(wù)，因此混配肥行業(yè)則表現(xiàn)為一種分布零散和規(guī)模不大的特點(diǎn)；而氮肥行業(yè)居于中間，一方面合成氨生產(chǎn)需要企業(yè)集中在天然氣供應(yīng)豐富的地區(qū)以發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，另一方面尿素、氮肥溶液的生產(chǎn)則可以相對鄰近用肥區(qū)域以發(fā)揮其有效開展市場服務(wù)和節(jié)約運(yùn)輸成本的優(yōu)勢。 ②產(chǎn)銷一體化貼近客戶 美國化肥流通任務(wù)由兩個(gè)組織承擔(dān)，一個(gè)是農(nóng)業(yè)合作社，主要負(fù)責(zé)產(chǎn)前、產(chǎn)后服務(wù)；另一個(gè)是化肥的生產(chǎn)企業(yè)，采用產(chǎn)銷一體化方式。其中以生產(chǎn)企業(yè)為主導(dǎo)的產(chǎn)銷一體化流通組織形式更為常見。這一方面是因?yàn)槊绹r(nóng)業(yè)生產(chǎn)主要是農(nóng)場經(jīng)營模式，產(chǎn)銷一體化可以直接實(shí)現(xiàn)企業(yè)與農(nóng)戶的對接，另一方面則是因?yàn)槊绹适袌龈偁幖ち?，在生產(chǎn)趨向集中化的同時(shí)，企業(yè)的市場份額也通過產(chǎn)銷一體化形式得到穩(wěn)固。這種流通組織形式較之其他流通組織形式具有鮮明的特色。 ③化肥經(jīng)營和為農(nóng)場服務(wù)有機(jī)地結(jié)合 把化肥經(jīng)營和為農(nóng)場服務(wù)有機(jī)地結(jié)合在一起，牢牢地把握住用戶。企業(yè)一般都會(huì)無償為農(nóng)場提供土壤測試服務(wù)并將土壤養(yǎng)分資料輸入衛(wèi)星，以便施肥車精確地進(jìn)行施肥作業(yè)。除了測土配肥服務(wù)外，企業(yè)還會(huì)為農(nóng)場提供有關(guān)化肥供應(yīng)、市場行情等方面的信息咨詢服務(wù)。在這種完善的服務(wù)體系和熱情的服務(wù)態(tài)度之下，農(nóng)場主獲得了真正的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，從而與企業(yè)在化肥買賣中建立了密切的關(guān)系，成為企業(yè)比較穩(wěn)定的客戶。 農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告④化肥供應(yīng)和糧食收購結(jié)合 把化肥供應(yīng)和糧食收購結(jié)合起來，解決了農(nóng)場主賣糧和買肥的困難。有些大的化肥企業(yè)如CARGILL（美國嘉吉公司）除了生產(chǎn)經(jīng)營化肥外，還從事部分糧食收購業(yè)務(wù)。把糧食收購與供應(yīng)化肥結(jié)合起來，形成一個(gè)綜合服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，這種形式既滿足了農(nóng)場主產(chǎn)前、產(chǎn)后的需要，解除了其后顧之憂，同時(shí)又由于一個(gè)點(diǎn)既是化肥銷售點(diǎn)，又是糧食收購點(diǎn)，企業(yè)可以從兩方面的經(jīng)營獲得更多的收益，同時(shí)也降低了單一品種經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。 和我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式不同，美國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)?；蜋C(jī)械化程度較高，化肥經(jīng)營模式有所差異，但其化肥經(jīng)營企業(yè)有兩點(diǎn)做法值得我們借鑒：一是在開展化肥銷售的同時(shí)為農(nóng)場提供優(yōu)質(zhì)的農(nóng)技等相關(guān)服務(wù)支持；二是把化肥銷售和糧食收購結(jié)合起來，為農(nóng)場主提供產(chǎn)前產(chǎn)后一條龍服務(wù)，從而和農(nóng)場主建立起緊密穩(wěn)固的雙贏合作關(guān)系。 （2）印度 和我國相似，印度也是發(fā)展中農(nóng)業(yè)大國，人均耕地少，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主導(dǎo)模式以“ 家庭作坊制 ”為主，化肥增施仍是促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要手段3。 上世紀(jì)印度的化肥的生產(chǎn)流通實(shí)行比較嚴(yán)格的管制。所有的國產(chǎn)和進(jìn)口的化肥要進(jìn)入一個(gè)中央化肥流通調(diào)配中心，這個(gè)中心按統(tǒng)一的價(jià)格在全國進(jìn)行配售。 后來隨著供求形勢緩解，印度政府開始對化肥行業(yè)的管制有所放松，允許化肥生產(chǎn)企業(yè)把產(chǎn)量的一半在市場上自由銷售。在20世紀(jì)90年代初期，印度政府全面取消對磷肥和鉀肥的管制，只保留對氮肥的管制。1995年，印度開始新一輪的化肥體制改革，改革要點(diǎn)農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告包括分階段放開尿素流通管制等。 目前，印度化肥流通主要通過個(gè)體、合作社、政府三種渠道銷售。在不同地區(qū)，各種渠道的重要性不同。但是，隨著印度化肥市場化程度不斷提高，合作社銷售渠道在印度發(fā)展迅速。 印度農(nóng)民化肥合作社(IFFCO，Indian Farmers Fertilizer Cooperative Limited)成立于1967年，社員從最初的57個(gè)發(fā)展到現(xiàn)在的37,700個(gè)，是印度也是亞洲最大的化肥合作公司。它主要通過化肥合作社的形式進(jìn)行化肥的合作生產(chǎn)和銷售，其旗下的化肥品牌在印度農(nóng)民中享有較高聲譽(yù)。%，復(fù)合肥的市場占有率接近30%。 ( 約21億美元) 。 IFFCO在全國設(shè)有多個(gè)化肥銷售中心，主要銷售給社員。銷售方式主要有兩種：工廠—省級合作社聯(lián)盟—基層社—農(nóng)民，或工廠—分銷中心—社員—農(nóng)民。IFFCO依據(jù)不同的市場網(wǎng)絡(luò)，在不同的省份使用不同的銷售方法，還配備科技人員，向農(nóng)民推廣科學(xué)施肥方法，通過田間示范、測土施肥、農(nóng)民會(huì)議、種子培育、鄉(xiāng)村改造等活動(dòng)為農(nóng)民提供科學(xué)生產(chǎn)方面的培訓(xùn)和服務(wù)。 和我國相似，印度化肥流通政策也經(jīng)歷了從管制到放開的的歷程，其IFFCO的運(yùn)作經(jīng)營模式為我國農(nóng)資流通企業(yè)提供了有益的啟示，通過整合市場資源和營銷渠道，提供服務(wù)式營銷，把自身利益與廣大農(nóng)戶利益結(jié)合起來，組成緊密的利益共同體，以服務(wù)贏得農(nóng)戶的信任，贏得市場。 我國農(nóng)資流通行業(yè)發(fā)展概況（1）行業(yè)發(fā)展歷程 農(nóng)資流通行業(yè)直接服務(wù)“三農(nóng)” ，是連接上游生產(chǎn)企業(yè)和下游農(nóng)戶的橋梁，肩負(fù)著保障農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收的重大使命，歷來受到農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告國家高度重視。 ①化肥 建國后相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)，由于國內(nèi)化工基礎(chǔ)薄弱，化肥產(chǎn)量有限，為平衡資源，國家對化肥流通實(shí)行計(jì)劃管理。隨著化肥工業(yè)的持續(xù)快速發(fā)展，國家逐漸放松對化肥流通環(huán)節(jié)的管制，直至目前的完全市場化。 總體來說，我國化肥流通體制發(fā)展大概經(jīng)歷了以下三個(gè)階段：②農(nóng)藥種子 A、農(nóng)藥。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，農(nóng)藥流通一直是國家壟斷經(jīng)營體制，經(jīng)營的方式為計(jì)劃調(diào)撥、統(tǒng)購統(tǒng)銷，經(jīng)營渠道僅限于供銷社農(nóng)資系農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告統(tǒng)；19881992年，農(nóng)藥流通實(shí)行專營制，即中農(nóng)集團(tuán)及各級供銷社專營；19921998年，農(nóng)藥實(shí)行“一主兩輔” ，中農(nóng)集團(tuán)及各級供銷社農(nóng)資系統(tǒng)為主，農(nóng)業(yè)“三站” 及生產(chǎn)企業(yè)為輔。目前，成品包裝農(nóng)藥流通環(huán)節(jié)已處于市場化平等競爭狀態(tài)。 B、種子。1978年以前，我國實(shí)行以縣為單位統(tǒng)一供種，并興建了各級種子公司，各級種子公司具有“行政、技術(shù)、經(jīng)營” 三位一體的性質(zhì)，壟斷經(jīng)營。1989年，國務(wù)院頒布實(shí)施了《種子管理?xiàng)l例》，對種子市場作了一定程度的開放，但仍保留了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的印跡。2022年，《種子法》的頒布實(shí)施打破了種子市場一統(tǒng)天下的格局，種子行業(yè)計(jì)劃供給、壟斷經(jīng)營時(shí)代的結(jié)束。目前，非分裝種子流通環(huán)節(jié)已處于市場化平等競爭狀態(tài)。 （2）我國農(nóng)資消費(fèi)特點(diǎn)我國是個(gè)典型的農(nóng)業(yè)大國，人多地少，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平較為落后，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式仍然以“ 家庭作坊制” 為主；另外，我國幅員遼闊，南北自然地理氣候環(huán)境差異大，決定了我國農(nóng)資消費(fèi)鮮明的特點(diǎn)。 ①分散性 國土資源部統(tǒng)計(jì)資料顯示。我國農(nóng)村實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本以家庭為單位進(jìn)行，每戶擁有的耕地面積一般均為幾畝左右，且自行決定種植品種結(jié)構(gòu)，個(gè)體購買力普遍較弱且較為分散。另外，我國農(nóng)村分布廣，農(nóng)戶居住分散，導(dǎo)致農(nóng)資消費(fèi)的分布面廣、服務(wù)對象（個(gè)體）數(shù)量龐大。 農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告②季節(jié)性 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有很強(qiáng)的季節(jié)性。雖然隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步，“反季節(jié)”生產(chǎn)有了一定的發(fā)展，但終究不能改變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)律，無法成為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主流。根據(jù)我國大部分地區(qū)的種植結(jié)構(gòu)和農(nóng)戶的消費(fèi)習(xí)慣，一般來說，每年35月的春播和810月的秋種季節(jié)為農(nóng)資消費(fèi)旺季。 ③種植結(jié)構(gòu)差異性 一是由于地理位置、地形、土壤、氣候等自然條件的差異，各地種植結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)方式各不相同，如我國水稻主產(chǎn)區(qū)主要分布在湖南、江西、江蘇、安徽和黑龍江等省份，小麥主產(chǎn)區(qū)主要分布在河南、山東和河北等省份；二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)類型多樣，有小麥、水稻、玉米、大豆等糧油作物，也有瓜果、蔬菜、茶葉等經(jīng)濟(jì)作物，包括林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)生產(chǎn)中都有農(nóng)資消費(fèi)，不同農(nóng)作物對農(nóng)資品種和數(shù)量的需求存在很大差異。 ④地域性 我國幅員遼闊，氣候差異大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件千差萬別。從氣溫上來看，受緯度影響，南北氣溫呈現(xiàn)出明顯的差異，大致可以劃分為寒溫帶、中溫帶、暖溫帶、亞熱帶和熱帶五個(gè)溫帶；從年降水量分布上看，總體趨勢是從東南沿海向西北內(nèi)陸遞減；從氣候干濕程度上看，大致可以劃分為濕潤地區(qū)、半濕潤地區(qū)、半干旱地區(qū)和干旱地區(qū)四大區(qū)域。氣候的差異性決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)資消費(fèi)的差異性，如南方普遍多季多熟，農(nóng)資消費(fèi)量大，北方普遍一季一熟，農(nóng)資消費(fèi)量相對集中。 農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告（3）農(nóng)資連鎖經(jīng)營情況 ①連鎖經(jīng)營行業(yè) 連鎖經(jīng)營是指經(jīng)營同一類商品、使用統(tǒng)一商號的若干門店，在同一總部的管理下，通過統(tǒng)一采購或授權(quán)經(jīng)營等方式，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營的一種現(xiàn)代商品流通方式。連鎖經(jīng)營服務(wù)方式適應(yīng)了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)規(guī)?；⒕W(wǎng)絡(luò)化、信息化的發(fā)展趨勢，已成為發(fā)達(dá)國家重要的商品流通方式。 連鎖經(jīng)營自 1859 年誕生以來，在世界范圍內(nèi)得到廣泛發(fā)展，取得普遍成功，以多業(yè)態(tài)、多行業(yè)、多空間的姿態(tài)快速發(fā)展。在歐美發(fā)達(dá)國家，連鎖經(jīng)營已成為一種主要的經(jīng)營模式，連鎖經(jīng)營范圍幾乎涵蓋了所有的業(yè)態(tài)，特別是在商品零售業(yè)中占據(jù)主導(dǎo)地位。上世紀(jì) 80 年代中后期，連鎖經(jīng)營開始傳入我國，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，在國內(nèi)流通行業(yè)尤其是在零售業(yè)、餐飲業(yè)等服務(wù)行業(yè)中得到普遍應(yīng)用，被視為我國零售業(yè)中最具增長潛力的行業(yè)。中國連鎖經(jīng)營協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)資料顯示， 2022 年全國連鎖百強(qiáng)企業(yè)銷售規(guī)模達(dá)到 萬億元，同比增長 %；門店總數(shù)達(dá)到 萬個(gè)，同比增長 %；銷售額占社會(huì)消費(fèi)品零售總額的 11%。20222022 年，全國百強(qiáng)連鎖企業(yè)銷售額年均復(fù)合增長率達(dá) %。農(nóng)資流通行業(yè)分析報(bào)告②農(nóng)資連鎖經(jīng)營行業(yè)情況 由于歷史原因，我國農(nóng)資流通行業(yè)較長時(shí)間內(nèi)一直實(shí)行“批發(fā)分銷” 經(jīng)營模式，即大型批發(fā)商從上游廠商大批量采購后，批發(fā)分銷給下一級中小型批發(fā)商，再由下一級中小型批發(fā)商逐級批發(fā)給終端零售網(wǎng)點(diǎn)銷售。“ 批發(fā)分銷 ”經(jīng)營模式因流通環(huán)節(jié)多、流通成本高等諸多弊病，已明顯不適應(yīng)市場