【文章內(nèi)容簡介】 交通費、住宿費及各種補(bǔ)貼等費用。 Sincerico 信瑞資本投 資有限公司管理制度匯編 18 （二）境內(nèi)出差 公司副總經(jīng)理及以下人員的差旅費依據(jù)日均限額開支、超支不補(bǔ)、節(jié)約獎勵的原則予以報銷。 以下三種情況采用實報實銷制： 2公司總經(jīng)理境內(nèi)出差費用實報實銷。 2會議主辦單位統(tǒng)一安排食宿并收取相關(guān)費用的會議； 2經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的專項費用。 公司員工因公出差，乘坐交通工具不得超過下列標(biāo)準(zhǔn)： 項目 職務(wù) 飛機(jī) 火車 輪船 公司副總經(jīng)理 普通艙位 軟臥 二等艙位 一般工作人員 普通艙位 硬臥 三等艙位 出差住宿費日均最高限額及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下，日均住宿費用開支超出限額部分，一律自負(fù)。 單位：人民幣元 項目 職務(wù) 伙 食 補(bǔ) 助 住 宿 北京、上海 省會城市 一般地區(qū) 公司副總經(jīng)理 50 500 400 300 一般工作人員 50 400 300 250 在北京、上海出差每人每日市內(nèi)交通補(bǔ)助為 60 元；省會城市為 50 元；其他地區(qū)為 40 元。深圳本市出差交通補(bǔ)助為 60 元，伙食補(bǔ)助為 30 元，有車接送的，不予交通補(bǔ)助，出差半天不予伙食補(bǔ)助。 業(yè)務(wù)人員確因工作需要，在外地開支的市內(nèi)交通費超過補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，寫明超過原因并經(jīng)總經(jīng)理特批，可以據(jù)實報銷，但不再享受市內(nèi)交通補(bǔ)助。 往、返機(jī)場的交通費用按實報銷。 出差員工應(yīng)制定周密計劃，盡量壓縮出差時間。住 宿費節(jié)約部分的 20%獎勵個人； Sincerico 信瑞資本投 資有限公司管理制度匯編 19 兩人或兩人以上同行，住宿費根據(jù)單人日均住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)和出差人數(shù)計算限額費用，并計算與發(fā)票住宿費的差額和獎勵。 出差員工報銷住宿費無發(fā)票者（發(fā)票丟失及發(fā)票上未同時注明姓名、住宿起止日期的，視同無發(fā)票）按每人每天 100 元標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)住宿補(bǔ)貼。 因交通條件限制而在火車、輪船上過夜的，按每人一次 150 元計發(fā)補(bǔ)貼。 本款所稱過夜是指在 22： 00 點至凌晨 5： 00 點間上下火車或輪船。 1員工趁出差之便，事先經(jīng)批準(zhǔn)請事假就近回家辦事的，其繞道的差旅費多開支部分一律由 個人自理。 1出差期間的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)遵循“第八條 業(yè)務(wù)招待費”的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意后，方可報銷，并對應(yīng)每次業(yè)務(wù)招待費相應(yīng)扣減當(dāng)日伙食補(bǔ)貼20 元。 1出差期間市內(nèi)電話費實報實銷，長途電話費按每日 20 元限額據(jù)實報銷。 發(fā)票上未同時列明市內(nèi)與長途電話費的，按每日 30 元限額報銷。對于按規(guī)定可以報銷手機(jī)話費的員工，出差期間所報銷的市內(nèi)與長途電話費不從其手機(jī)話費限額中扣除。 （四）境外出差 境外出差是指公司員工因工作需要，受公司派遣到中國大陸以外的國家或地區(qū)； 境外出差實行經(jīng) 費包干：公雜費每人每天人民幣 250 元，住宿費每人每天人民幣 850 元。 公司總經(jīng)理的境外出差費用，在符合國家有關(guān)規(guī)定的情況下實報實銷。 （五）員工休假交通費 往返交通費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷： 員工經(jīng)批準(zhǔn)休假，乘火車按硬臥、乘輪船按三等艙標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費。員工乘飛機(jī)往返的，可用機(jī)票作為報銷憑證，但交通費仍按硬臥、乘輪船按三等艙標(biāo)準(zhǔn)計算。 員工休假，往返機(jī)場、車站、碼頭的交通費用，在休假地的市內(nèi)交通費用不予報銷。 員工休假，如有分次使用假期的，只報銷一次往返交通費。 Sincerico 信瑞資本投 資有限公司管理制度匯編 20 第八條 業(yè)務(wù)招待費 （一）業(yè)務(wù)招待費指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等。 （二）業(yè)務(wù)招待費應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)堅持先申請后開支的原則，并按公司費用審批程序進(jìn)行開支。 （三）公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可統(tǒng)一定制、采購禮品。禮品的種類、品牌、數(shù)量、單價等要求由綜合部提出并編制預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交綜合部委外制作或采購。庫存禮品由綜合部負(fù)責(zé)保管，領(lǐng)用時由所在部門提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部核發(fā)。 （四）部門自行購買禮品的，購買和贈送過程須有兩個以上經(jīng)辦人 簽字證明，方可到資金財務(wù)部辦理報帳手續(xù)。在外地出差時需贈送禮品的，須事先請示部門經(jīng)理同意后才能開支。 自行購買的單項禮品的價格超過 2020 元的，公司不予報銷。 第九條 行政雜項費用 （一）行政雜項費用包括辦公費、水電費、租賃費、報刊費、印刷費、修理費等各項費用。 （二）公司各項行政雜費經(jīng)綜合部審批、購買。 （三） 辦公費用 辦公費是日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒等費用； 辦公用品由綜合部統(tǒng)一購置。凡綜合部統(tǒng)一采購并為各部門備用的辦公用品等，由綜合部根據(jù)年度預(yù)算按 月編制采購計劃。綜合部應(yīng)控制辦公用品的實物庫存量。 綜合部要建立健全辦公用品收發(fā)、領(lǐng)用、清查制度。 （四）報刊費 報刊費由綜合部統(tǒng)一編制報刊訂購預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支； 員工因工作需要訂購報刊、書籍的，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開支。書籍用完后，要交綜合部統(tǒng)一保管。 （五）印刷費 印刷費是公司印制各種交易單據(jù)、會計憑證、宣傳用品、期刊、文件等 Sincerico 信瑞資本投 資有限公司管理制度匯編 21 的費用； 公司對外的印刷簽約和印刷工作由綜合部統(tǒng)一管理，綜合部經(jīng)理代表公司簽訂印刷合同； （六） 修 理費 修理費是公司對房屋、車輛等進(jìn)行日常維護(hù)所發(fā)生的各項費用； 綜合部統(tǒng)一管理各項修繕工作； 修理工程結(jié)束后，綜合部應(yīng)編制決算報告，并經(jīng)使用部門確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交資金財務(wù)部審核報銷。 第十條 會議費 （一）會議費是指公司因業(yè)務(wù)需要召開會議所發(fā)生的場地租用費、資料費、與會人員的差旅費、食宿費等各項費用。 （二）會議主辦單位為綜合部。綜合部應(yīng)事先編制會議預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理簽署意見后，報資金財務(wù)部核準(zhǔn)。預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，綜合部在預(yù)算內(nèi)借款、控制使用。 會議費用預(yù)算 內(nèi)容包括：會場租借費、交通費、車輛租借費、住宿費、餐費、公雜費及其他費用。 第十一條 郵電費 （一）郵電費是指因工作需要而發(fā)生的電話費、電話初裝費、傳真費、傳呼臺費、線路租用費等費用。 （二）公司各部門電話機(jī)、傳真機(jī)的安裝由綜合部部統(tǒng)一辦理。 （三）費用標(biāo)準(zhǔn)： 手提電話話費開支標(biāo)準(zhǔn)如下： 標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 實報實銷（元 /月） 總經(jīng)理 實報實銷 副總經(jīng)理 700 總經(jīng)理助理 500 部門經(jīng)理 400 一般員工 200 1業(yè)務(wù)部門確因工作需要，全年超過限額的，經(jīng)公司總經(jīng)理特批，可以據(jù)實報銷。 Sincerico 信瑞資本投 資有限公司管理制度匯編 22 1本月未用完的單月話費限額可以連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到以后月份使用直到年末為止。全年超額部分自理。由公司托付話費員工手機(jī)話費全年超出限額的部分，在工資中扣除；其他每月憑票報銷手機(jī)話費的員工，一旦其本年度已報銷的話費總額達(dá)到其全年話費總限額，停止報銷其本年度以后月份的話費。 （四）各部門帶長途功能的電話、傳真設(shè)備應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格控制使用。如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)立即與綜合部取得聯(lián)系，必要時可請綜合部協(xié)助到郵電部 門打單查對。 （五）不得使用辦公電話接聽聲訊臺。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按接聽聲訊臺費用的 3倍在工資中扣除。 第十二條 培訓(xùn)費 （一）培訓(xùn)費是指公司為提高員工素質(zhì)或開展業(yè)務(wù)等需要支出的與培訓(xùn)有關(guān)的費用。 （二）培訓(xùn)部門應(yīng)預(yù)先編制詳細(xì)的培訓(xùn)計劃及預(yù)算，經(jīng)綜合部、資金財務(wù)部批準(zhǔn)，報總經(jīng)理審批后，方可舉辦或參加。培訓(xùn)主辦部門應(yīng)將支出控制在預(yù)算內(nèi)。 （三）員工經(jīng)批準(zhǔn)參加外單位舉辦的培訓(xùn)活動發(fā)生的培訓(xùn)費據(jù)實報銷，其中，住宿費按照培訓(xùn)通知執(zhí)行，交通費依照出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不享受有關(guān)補(bǔ)助。 第十 三條 車船使用費 車船使用費是指車輛使用過程中的汽油費、過路過橋費及停車費等有關(guān)費用。車船使用費實報實銷。 第十四條 裝修費 （一）公司的裝修工作由綜合部負(fù)責(zé)，綜合部根據(jù)公司需要提出申請，由綜合部編制預(yù)算，報分管總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （二）裝修工作完成后，由綜合部驗收。預(yù)算金額在 30 萬元（含 30 萬元）以上的，必須聘請有關(guān)部門（單位）出具工程決算書；裝修如超出預(yù)算，綜合部需書面說明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十五條 董事會費 （一）董事會費是指董事、董事會成員履行其職能而發(fā)生的費用。董事為 聯(lián)系股東或為公司利益對外調(diào)研發(fā)生的差旅費、住宿費、招待費等應(yīng)列入董事會費。 （二）董事會費須經(jīng)董事長審批后方可報銷。 第十六條 監(jiān)事會費 Sincerico 信瑞資本投 資有限公司管理制度匯編 23 （一）監(jiān)事會費是指監(jiān)事、監(jiān)事會成員履行其職能而發(fā)生的費用。監(jiān)事在為公司利益對外調(diào)研發(fā)生的差旅費、住宿費、招待費等應(yīng)列入監(jiān)事會費。 （二）監(jiān)事會費須經(jīng)監(jiān)事會主席審批后方可報銷。 第十七條 備用金 （一）備用金是員工因工作需要向公司資金財務(wù)部的借款，資金財務(wù)部按照“計劃審批、預(yù)算控制”的原則進(jìn)行管理。 （二）員工因公出差 、接待客戶、購買物品等可借支備用金。業(yè)務(wù)完成后或出差回來后必須在一周內(nèi)報銷并清還備用金。 （三）資金財務(wù)部將每季通報備用金拖欠情況，并送達(dá)本人。 第三章 審批原則及程序 第十八條 原則規(guī)定 （一）借款原則：預(yù)借現(xiàn)金或支票時，遵循“前帳不清，后帳不借”的原則。 領(lǐng)用支票：費用（除差旅費外）超過 1000 元的，原則使用支票。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一次最多只能預(yù)借兩張，且預(yù)借支票不得隨意轉(zhuǎn)讓他人，超期作廢或其他使用不當(dāng)作廢的支票必須及時退還資金財務(wù)部，支票丟失所造成的 一切損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。 業(yè)務(wù)完成后三日內(nèi)憑發(fā)票按照相應(yīng)的費用報銷程序到資金財務(wù)部核銷支出。特殊情況不得超過一周，未按規(guī)定期限核銷的，由資金財務(wù)部向公司總經(jīng)理報告。超過一個月并在年底還未核銷的，在當(dāng)事人工資中扣除。 員工借支差旅費，按住宿標(biāo)準(zhǔn)加市內(nèi)規(guī)定交通費、電話費乘以出差天數(shù)再乘以 的系數(shù)加往返機(jī)票費（含機(jī)場建設(shè)費和保險費）及規(guī)定的各項補(bǔ)貼限額借支。 業(yè)務(wù)部門員工借支差旅費，上述系數(shù)可以放寬到 2。 （二）報銷原則：費用的報銷應(yīng)遵循誰開支誰報銷的原則，不準(zhǔn)代報。特殊情況除外。 （三）審批權(quán)限： 公司開支的費用采用“一支筆”的審批辦法，所有員工開支或報銷費用均須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理出差期間，員工需要使用經(jīng)費時經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，由副 Sincerico 信瑞資本投 資有限公司管理制度匯編 24 總經(jīng)理批準(zhǔn)、簽字后到資金財務(wù)部辦理預(yù)借款，但報銷時仍遵循“一支筆”的審批辦法。 第十九條 會議費 （一）會議預(yù)算審批 綜合部根據(jù)需要編制《會議費用預(yù)算報告》，報總經(jīng)理批準(zhǔn)； （二）借款：會議費借款需編制《會議費用預(yù)算報告》 —— ?經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)—— ?經(jīng)辦人填寫《借款單（或領(lǐng)用支票審批單）》 —— ?出納付款（或支票）。 （ 三）報銷程序： 預(yù)算內(nèi)：經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，附經(jīng)批準(zhǔn)的《會議預(yù)算報告》 ——?資金財務(wù)部審單 ?出納付款或核銷支票。 超出預(yù)算： 經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，附經(jīng)批準(zhǔn)的《會議預(yù)算報告》 —— ?總經(jīng)理審批 ?資金財務(wù)部審單 ?出納付款或核銷支票。 第二十條 購買低值易耗品 購買低值易耗品由綜合部統(tǒng)一組織購買。 報銷程序： 綜合部辦理驗收、登記、在發(fā)票背面簽章 —— ?經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，附經(jīng)批準(zhǔn)