某白酒廠財(cái)務(wù)報(bào)表分析(編輯修改稿)
2024-08-25 21:06 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 2,048,450減：營(yíng)業(yè)總成本9,216,399,0047,228,316,9794,539,223,5832,337,105,956其中:營(yíng)業(yè)成本6,294,198,6725,329,366,2493,328,594,7241,662,247,601 營(yíng)業(yè)稅金及附加241,145,252179,166,03387,331,06241,855,343 銷售費(fèi)用1,774,903,6041,209,425,993736,996,355405,179,923 管理費(fèi)用1,020,217,375660,981,057441,167,599245,981,991 財(cái)務(wù)費(fèi)用120,712,323156,539,34651,764,45520,653,463 資產(chǎn)減值損失6,646,4225,916,9903,101,7042,494,559 加:公允價(jià)值變動(dòng)收益 投資收益134,678,63211,996,002746,301二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)8,188,760,8995,524,600,7103,079,869,1121,665,688,795 加:營(yíng)業(yè)外收入48,670,78637,099,37832,153,29720,866,451 減:營(yíng)業(yè)外支出21,969,23630,982,57535,805,70513,247,084 其中:非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失5,154,9994,364,7562,915,5094,633,028三、利潤(rùn)總額8,215,462,4505,530,717,5133,076,216,7041,673,308,162 減:所得稅費(fèi)用2,063,556,7111,394,109,315777,526,199419,695,027四、凈利潤(rùn)6,151,905,7394,136,608,1982,298,690,5051,253,613,135 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6,154,302,8744,020,992,1492,204,667,8361,253,620,006 少數(shù)股東損益2,397,135115,616,04994,022,6686,872 基本每股收益 稀釋每股收益【一】 表121洋河酒廠營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成 單位：元項(xiàng)目2012年2011年2010年2009年金額占比金額占比金額占比金額占比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17,034,963,%12,579,616,%7,547,618,%3,949,881,%其他業(yè)務(wù)收入235,517,%161,304,%71,474,%52,166,%合計(jì)17,270,481,%12,740,921,%7,619,092,%4,002,048,% 從表121上可以看出，洋河股份的業(yè)務(wù)收入主要來(lái)自主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，連續(xù)四年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占業(yè)務(wù)收入的百分比均高于98%，可以看出公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。公司營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)主要來(lái)自主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)。通常，如果銷售價(jià)格保持相對(duì)不變，主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入增長(zhǎng)主要來(lái)自銷售量的增加，這就表示洋河股份具有良好的成長(zhǎng)性?！径? 圖221 從營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成來(lái)看，%，%，2011年主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)為66。67%，%，%，%。這三年，洋河股份的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增幅不斷減小，但依舊保持增長(zhǎng)的趨勢(shì)。（三）現(xiàn)金流量表情況比較 單位：元項(xiàng)目 / 年度2012年度2011年度2010年度2009年度 一：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金19,518,141,73917,837,284,83310,186,478,0704,814,574,225 收到的稅費(fèi)返還200,066 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,135,154,058533,431,330278,981,933207,387,673 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)20,653,495,86418,370,716,16410,465,460,0035,021,961,898 購(gòu)買商品和接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7,241,602,2696,364,166,5103,091,839,5151,655,363,636 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金701,417,518635,241,400489,476,668230,942,212 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)5,517,291,8954,444,740,6832,245,120,5281,329,355,686 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,693,484,5591,369,483,067799,277,065377,948,595 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)15,153,796,24112,813,631,6616,625,713,7773,593,610,131 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~5,499,699,6235,557,084,5023,839,746,2261,428,351,767 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資收到的現(xiàn)金5,922,737,57650,000,000 取得投資收益收到的現(xiàn)金341,79911,792,714746,301 處置固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額1,777,9974,534,4843,093,1451,216,020 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額5,339,456546,796 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金224,394 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5,930,196,83016,873,9953,317,54051,962,321 購(gòu)建固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3,373,383,7541,934,081,471775,961,788215,061,386 投資支付的現(xiàn)金6,144,742,6932,941,674,6506,322,20055,600,000 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額385,335,484 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)9,518,126,4474,875,756,1211,167,619,473270,661,386 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3,587,929,6184,858,882,1261,164,301,934218,699,065 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金11,800,0002,400,0002,609,000,000 其中:子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金11,800,0002,400,0004,000,000 取得借款收到的現(xiàn)金5,000,000 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)11,800,0002,400,0002,614,000,000 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金36,364109,000,00012,000,000 分配股利和利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金1,350,769,204496,179,345361,283,477162,676,167 其中:子公司支付給少數(shù)股東的股利和利潤(rùn)46,169,145 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,670,500 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,350,805,568496,179,345470,283,477179,346,667 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,350,805,569484,379,346467,883,4782,434,653,332四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額560,964,437213,823,0322,207,560,8153,644,306,034 加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額7,097,804,3816,883,981,3484,676,420,5331,032,114,498六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額7,658,768,8187,097,804,3816,883,981,3484,676,420,533【一】表131投資活動(dòng)分析由上圖可以看出，2009年2012年流量每年都在攀升，究其原因，從現(xiàn)金流量表中可以發(fā)現(xiàn)，洋河股份花大量的現(xiàn)金構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和用于其它長(zhǎng)期資產(chǎn)支付和投資支付。從公司重要事項(xiàng)來(lái)看，洋河股份經(jīng)常性對(duì)外投資或者收購(gòu)兼并其中包括公司以自有資金30,000萬(wàn)元參與設(shè)立“中金產(chǎn)業(yè)整合基金”等類似的基金設(shè)立項(xiàng)目；公司出資17,000萬(wàn)元與雙溝酒業(yè)共同投資設(shè)立江蘇蘇酒實(shí)業(yè)股份有限公司等類似設(shè)立
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