國(guó)企財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表(編輯修改稿)
2024-08-25 19:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年度的累計(jì)數(shù)）。說明前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的影響數(shù)不能合理確定的理由，以及對(duì)差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。五、 會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（具體的報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)按以下要求進(jìn)行注釋，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況使用） 貨幣資金項(xiàng) 目原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣現(xiàn)金其中：人民幣 美元……銀行存款其中：人民幣 美元……其他貨幣資金xxxxxxxx（說明存在抵押、凍結(jié)等對(duì)變現(xiàn)有限制或存放在境外、或有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的資金。） 短期投資項(xiàng) 目賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備股權(quán)投資其中：股票投資債券投資（1）國(guó)債投資（2）其他債券投資基金投資其他短期投資xxxxxxxxxxxxxxxxx（說明短期投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。） 應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類銀行承兌匯票xxxx商業(yè)承兌匯票xxxxxxxx（同時(shí)應(yīng)逐筆說明逾期應(yīng)收票據(jù)的情況。）其中，仍包含于本科目年末余額中的貼現(xiàn)、抵押、或逾期的應(yīng)收票據(jù)情況如下（要求逐筆披露）出票單位出票日到期日金額已計(jì)利息備注xxxxxxxx 應(yīng)收賬款（1）賬齡分析、百分比及壞賬準(zhǔn)備賬 齡金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)12年23年3年以上xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx（2）截至2007年12月31日止，欠款金額前五名的情況如下：?jiǎn)挝幻Q欠款金額欠款時(shí)間欠款原因（3）個(gè)別認(rèn)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（含未按照比例足額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備）的依據(jù)和方法單位名稱賬面金額賬齡計(jì)提壞賬金額計(jì)提依據(jù)或原因（采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的說明個(gè)別認(rèn)定的依據(jù)和方法，同時(shí)逐項(xiàng)說明個(gè)別認(rèn)定中全額計(jì)提減值準(zhǔn)備與未計(jì)提減值準(zhǔn)備的重要資產(chǎn)確定依據(jù)與原因，同類型的應(yīng)收款項(xiàng)可分類列示）（4）壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額及原因壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的原因 （分類列示）金 額備 注正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回應(yīng)收款項(xiàng) 通過債務(wù)重組方式收回應(yīng)收款項(xiàng) 會(huì)計(jì)政策變更會(huì)計(jì)估計(jì)變更其他（須注明）……xx xx（5）應(yīng)收賬款沖銷情況單位名稱金 額款項(xiàng)性質(zhì)沖銷理由是否涉及關(guān)聯(lián)方（6）應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入單位名稱金額賬齡款項(xiàng)性質(zhì)原應(yīng)收票據(jù)金額應(yīng)收票據(jù)未收回原因是否涉及關(guān)聯(lián)方（說明持股5%以上股東欠款情況） 預(yù)付賬款賬齡金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)12年23年3年以上xxxxxxxxxxxxxxxx（說明賬齡超過1年未收回的預(yù)付賬款的原因。）（說明持股5%以上股東預(yù)付款情況） 其他應(yīng)收款（1）賬齡分析、百分比及壞賬準(zhǔn)備賬齡金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)12年23年3年以上xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx（2）截至2007年12月31日止，欠款金額前五名的情況如下：?jiǎn)挝幻Q欠款金額欠款時(shí)間欠款原因（3）個(gè)別認(rèn)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（含未按照比例足額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備）的依據(jù)和方法單位名稱賬面金額賬齡計(jì)提壞賬金額計(jì)提依據(jù)或原因（4）壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額及原因壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的原因 （分類列示）金 額備 注正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回 通過債務(wù)重組方式收回 會(huì)計(jì)政策變更會(huì)計(jì)估計(jì)變更其他（須注明）……xx xx（5）其他應(yīng)收款沖銷情況單位名稱金額賬齡款項(xiàng)性質(zhì)沖銷原因是否涉及關(guān)聯(lián)方（6）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入單位名稱金額賬齡款項(xiàng)性質(zhì)原預(yù)付賬款金額轉(zhuǎn)入原因是否涉及關(guān)聯(lián)方（說明持股5%以上股東欠款情況） 存貨A、存貨賬面余額項(xiàng) 目本年增加數(shù)本年減少數(shù)原材料 自制半成品及在產(chǎn)品（在研品） 庫(kù)存商品（產(chǎn)成品） 周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等） 工程施工（工程施工減工程結(jié)算）房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品委托加工物資 分期收款發(fā)出商品其他xxxxxxxxxxxxxxxxB、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng) 目本年增加數(shù)本年減少數(shù)超過3年的存貨轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷原材料自制半成品及在產(chǎn)品（在研品）庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）工程施工（工程施工減工程結(jié)算）房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品委托加工物資分期收款發(fā)出商品建造合同形成的資產(chǎn)其他xxxxxxxxxxxxxxxx（說明存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)；對(duì)年末存在用于債務(wù)擔(dān)保的存貨說明其賬面價(jià)值。） 其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)性質(zhì)選擇披露方式項(xiàng) 目1．…… 長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng) 目本年增加數(shù)本年減少數(shù)長(zhǎng)期股權(quán)投資其中：對(duì)子公司投資對(duì)其他企業(yè)投資股權(quán)投資差額減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備xxXxxxXx（1）長(zhǎng)期股票投資被投資單位名稱股份類別股票數(shù)量占被投資單位股權(quán)的比例（%）初始投資成本 ?。?）長(zhǎng)期股權(quán)投資（披露影響重大的股權(quán)投資）被投資單位名稱股權(quán)比例%本年應(yīng)計(jì)損益本年實(shí)收紅利xxx小計(jì)xxxxxx小計(jì)xxxxxxxxxxxxxxxxx（說明：被投資單位由于所在國(guó)家或地區(qū)及其他方面的影響，其向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的，應(yīng)當(dāng)披露受限制的具體情況；當(dāng)期及累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額。）（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資差額（合并價(jià)差）的基本情況投資方名稱被投資企業(yè)名稱投資性質(zhì)（股權(quán)／債權(quán)）原值形成原因攤銷方法和攤銷年限（4）長(zhǎng)期股權(quán)投資差額攤銷情況：被投資單位名稱原始金額本年攤銷累計(jì)攤銷剩余攤銷年限（合并價(jià)差）小計(jì)xxxxxx小計(jì)xxxxxxxxxxxxxxx（5）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備項(xiàng) 目本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)回（減少）數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出合計(jì)xxxxxx小計(jì)xxxxxxxxxxxx 長(zhǎng)期債權(quán)投資項(xiàng) 目本年增加數(shù)本年減少數(shù)長(zhǎng)期債權(quán)投資 其中：國(guó)債投資 可轉(zhuǎn)換公司債券投資減：長(zhǎng)期債權(quán)投資減值準(zhǔn)備xxXxxxXx（1）長(zhǎng)期債券投資年末余額最大的前10項(xiàng)債券種類面值年利率（%）初始投資成本到期日本年利息累計(jì)應(yīng)收利息累計(jì)已收利息余額凈額其他xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資減值準(zhǔn)備項(xiàng) 目本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)回（減少）數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出合計(jì)小計(jì)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx1 固定資產(chǎn)項(xiàng) 目本年增加數(shù)本年減少數(shù)一、原價(jià)合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具土地資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)二、累計(jì)折舊合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具土地資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具土地資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)四、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具土地資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)說明：（本年增加的累計(jì)折舊中，本年計(jì)提的折舊費(fèi)用）（固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本期減少數(shù)中，因資產(chǎn)價(jià)值回升的轉(zhuǎn)回?cái)?shù)。）（1）融資租入、經(jīng)營(yíng)租出固定資產(chǎn)項(xiàng)目本年增加數(shù)本年減少數(shù)融資租入固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租出固定資產(chǎn)（2）本年固定資產(chǎn)增加情況固定資產(chǎn)類別本年在建工程轉(zhuǎn)入置換增加房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備土地資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)xxxxXxXx（3）本年減少固定資產(chǎn)情況固定資產(chǎn)類別本年置換減少本年出售報(bào)廢減少原值凈值原值凈值損失房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備土地資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)xxxxxxxxxxXxXxXxXxXx（4）年末固定資產(chǎn)狀況固定資產(chǎn)類別用于抵押擔(dān)保固定資產(chǎn)已提足折舊仍繼續(xù)使用固定資產(chǎn)原值年末暫時(shí)閑置固定資產(chǎn)原值原值凈值房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備土地資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)xxxx
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